69

21
por el costo de ventas
61
69
por el ajuste
79
92
94
95
32,400.00
32,400.00

32,400.00
32,400.00
32,400.00 32,400.00
 EMPRESA INDUSTRIAL
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
AL 31 DE DICIIEMBRE DEL 2016
EXPRESADO EN SOLES

ventas 190,600.00
compras 32,500.00
variación de existencias x 11,900.00
MARGEN COMERCIAL 170,000.00
Gastos de servicios prestados 11,300.00
VALOR AGREGADO 158,700.00
gastos de personales 48,743.50
Gastos por tributo -
EXCEDENTE BRUTO 109,956.50
proviciones 35,600.00
obligaciones finan 3,200.00
RESULTADO DE EXPLOTAC 71,156.50
Ingresos financieros 31,934.00
Resultaods antes de impuestos 103,090.50
IR 28,865.34
DETERMNACION DEL RESULTADO 74,225.16
I DIRECTO
INV. INICIAL 9500
COMPRA 32500
INV. FINAL 21400
20600
suministros 12000
32600

II INDIRECTO

MANO DE OBRA 18644

DEPRECIACIÓN 12840
materiales 10610
42094
74694
III :'V

PRODUCTOS EN PROCESO INV. INICIAL 12460

PRODUCTOS EN PROCESO INVI FINAL 19240
Variación de prodcutor terminados 67914
PRODUCTOS TERMINADOS INV. INICIAL 20400
PRODUCTOS EN PROCESO INV. FINAL 55914
Variación de prodcutor terminados 32400
suMINISTROS INV. INICIAL
32400
empresa comercial
estado de resultados por Función
al31 de diciembre del 2016
expresado en soles

INGRESOS 190,600.00
costo de ventas 32,400.00
Utilidad bruta 158,200.00
gastos de administración 30,984.25
gastos de ventas 22,565.25
otros gastos de venta -
otros ingresos de gestión 1,640.00
utilidad operativa 106,290.50
gastos financieros 3,200.00
utilidad antes de impuesto y participaciones 103,090.50
impuesto a la renta 28,865.34
Ganancia neta del ejercicio 74,225.16
c
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 230,668.00 69,049.00 161,619.00
12 15,400.00 - 15,400.00
13 226,814.00 226,814.00 -
14 11,000.00 1,000.00 10,000.00
283,450.00 18 53,600.00 1,083.00 52,517.00
283,450.00 19 - 7,904.00 7,904.00
21 76,314.00 32,400.00 43,914.00
23 31,700.00 12,460.00 19,240.00
24 42,000.00 20,600.00 21,400.00
25 12,000.00 - 12,000.00
32 210,000.00 - 210,000.00
33 475,000.00 - 475,000.00
975,286.00 37 70,000.00 3,200.00 66,800.00
39 - 104,700.00 104,700.00
40 16,551.00 43,740.00 27,189.00
41 26,013.00 26,013.00 -
975,286.00 42 23,500.00 81,252.00 57,752.00
45 5,700.00 330,400.00 324,700.00
46 2,750.00 2,750.00
50 - 451,100.00 451,100.00
52 1,100.00 1,100.00 -
58 9,600.00 9,600.00 -
59 8,500.00 8,500.00 -
38600 60 32,500.00 0 32,500.00
28200 61 20,600.00 32,500.00 11900
#REF! 62 37,289.00 0 37,289.00
63 11,300.00 0 11,300.00
67 3,200.00 0 3,200.00
68 35,600.00 0 35,600.00
69 32,400.00 0 32,400.00
70 - 190600 190,600.00
71 12,460.00 75154 62,694.00
77 - 1640 1,640.00
79 - 117249 117,249.00
92 75,154.00 0 75,154.00
94 25,257.00 0 25,257.00
95 16,838.00 0 16,838.00

1,850,808.00 1,850,808.00 1,357,428.00 1,357,428.00

 AJUSTES INVENTARIO Remuneraciones
DEBE HABER ACTIVO PASIVO Debe Haber
161,619.00 -
15,400.00 -
- -
10,000.00 -
52,517.00 -
- 7,904.00
43,914.00 -
19,240.00 -
21,400.00 -
12,000.00 -
210,000.00 -
475,000.00 -
66,800.00 -
- 104,700.00
- 27,189.00
- - 11,454.50
- 57,752.00
- 324,700.00
- -
- 451,100.00
- -
- -
- -

11,454.50

32,400.00

32,400.00

117,249.00 11,454.50
75,154.00
25,257.00 5,727.25
16,838.00 5,727.25

149,649.00 149,649.00 1,087,890.00 973,345.00

114,545.00
1,087,890.00 1,087,890.00
103,090.50
 Nuevo saldo Nuevo inventario E.G Y P. POR NATURALEZA
Debe Haber activo pasivo PERDIDAS GANANCIAS
161,619.00 - 161,619.00 -
15,400.00 - 15,400.00 -
- - - -
10,000.00 - 10,000.00 -
52,517.00 - 52,517.00 -
- 7,904.00 - 7,904.00
43,914.00 - 43,914.00 -
19,240.00 - 19,240.00 -
21,400.00 - 21,400.00 -
12,000.00 - 12,000.00 -
210,000.00 - 210,000.00 -
475,000.00 - 475,000.00 -
66,800.00 - 66,800.00 -
- 104,700.00 - 104,700.00
- 27,189.00 - 27,189.00
- 11,454.50 - 11,454.50
- 57,752.00 - 57,752.00
- 324,700.00 - 324,700.00
- - - -
- 451,100.00 - 451,100.00
- - - -
- - -
- - -
32,500.00 - 32,500.00
- 11,900.00 11,900.00
48,743.50 - 48,743.50
11,300.00 - 11,300.00
3,200.00 - 3,200.00
35,600.00 - 35,600.00
32,400.00 -
- 190,600.00 190,600.00
- 62,694.00 30,294.00
- 1,640.00 1,640.00
- 128,703.50
75,154.00 -
30,984.25 -
22,565.25 -
- -
1,357,428.00 1,357,428.00 1,087,890.00 984,799.50 131,343.50 234,434.00
103,090.50 103,090.50
1,087,890.00 1,087,890.00 234,434.00 234,434.00
 E.G. Y P. POR FUNCIÓN SALDO INTERMEDIARIO DE GESTIÓN CIERRE DE INVENTARIO
PERDIDAS GANANCIAS DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
161,619.00
15,400.00
-
10,000.00
52,517.00
-
43,914.00
19,240.00
21,400.00
12,000.00
210,000.00
475,000.00
66,800.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32,500.00
11,900.00 -
48,743.50
11,300.00
3,200.00 3,200.00
35,600.00
32,400.00
190,600.00 190,600.00
30,294.00
1,640.00 1,640.00

30,984.25
22,565.25

89,149.50 192,240.00 1,087,890.00

103,090.50
192,240.00 192,240.00
 190,600.00
220,894.00 30,294.00
220,894.00
11,300.00 11,900.00
32,500.00
188,994.00
48,743.50 188,994.00
140,250.50
35,600.00 140,250.50
104,650.50
3,200.00 104,650.50
1,640.00
103,090.50
103,090.50 103,090.50

28,865.34 28,865.34
74,225.16 74,225.16
CIERRE DE INVENTARIO CTA
PASIVO
- 10
- 12
- 13
- 14
- 18
7,904.00 19
- 21
- 23
- 24
- 25
- 32
- 33
- 37
104,700.00 39
56,054.34 40
11,454.50 41
57,752.00 42
324,700.00 45
- 46
451,100.00 50
- 52
- 58
74,225.16 59 - 59
60
61
62
63
67
68
69
70
71
77
79
92
94
95

1,087,890.00
81

82

83

84

85

88
89
 empresa comercial SAN MIGEL SAC
estado de situacion financiera después de participaciones
al 31 de diciembre de 2016
(expresado en soles)
ACTIVO 2016
ACTIVO CORRIENTE
10 S/. 161,619.00
12 S/. 15,400.00
13 S/. -
14 S/. 10,000.00
18 S/. 52,517.00
19 S/. -7,904.00
21 S/. 43,914.00
23 S/. 19,240.00
24 S/. 21,400.00
25 S/. 12,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
S/. 328,186.00
ACTIVO NO
CORRIENTE
31 S/. 210,000.00
33 S/. 475,000.00
37 S/. 66,800.00
39 S/. -104,700.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
S/. 647,100.00

TOTAL ACTIVOSS/. 975,286.00

resa comercial SAN MIGEL SAC
cion financiera después de participaciones
al 31 de diciembre de 2016
(expresado en soles)
PASIVO 2016
PASIVO CORRIENTE
40 27,189.00
41 11,454.50
42 57,752.00
45 324,700.00
46 -
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 421,095.50
PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVOS CORRIENTES -

50 451,100.00
52 -
57 -

58 -
Ganacia neta del ejercicio 103,090.50

TOTAL PATRIMONIO 554,190.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 975,286.00

 empresa comercial SAN MIGEL SAC
estado de situacion financiera antes de participacio
al 31 de diciembre de 2016
(expresado en soles)
ACTIVO 2016
10 161,619.00
12 15,400.00
13 -
14 10,000.00
18 52,517.00
19 -7,904.00
21 43,914.00
23 19,240.00
24 21,400.00
25 12,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES S/. 328,186.00

ACTIVO NO CORRIENTE
31 S/. 210,000.00
33 S/. 475,000.00
37 S/. 66,800.00
39 S/. -104,700.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES S/. 647,100.00

TOTAL ACTIVOS S/. 975,286.00

presa comercial SAN MIGEL SAC
uacion financiera antes de participaciones
al 31 de diciembre de 2016
(expresado en soles)
PASIVO 2016
PASIVO CORRIENTE
40 27,189.00
41 -
42 57,752.00
45 324,700.00
46 -
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 409,641.00
PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVOS CORRIENTES -

50 451,100.00
52 -
57 -
58 -
Ganacia neta del ejercicio 114,545.00

TOTAL PATRIMONIO 565,645.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 975,286.00

-
 empresa comercial SAN MIGEL SAC
estado de situacion financiera después de participaciones
al 31 de diciembre de 2016
(expresado en soles)
ACTIVO 2016 PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 S/. 161,619.00 40
12 S/. 15,400.00 41
13 S/. - 42
14 S/. 10,000.00 45
18 S/. 52,517.00 46
19 S/. -7,904.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
21 S/. 43,914.00 PASIVO NO CORRIENTE
23 S/. 19,240.00
24 S/. 21,400.00
25 S/. 12,000.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
S/. 328,186.00
ACTIVO NO
CORRIENTE 50
31 S/. 210,000.00 52
33 S/. 475,000.00 57
37 S/. 66,800.00 58
39 S/. -104,700.00 59
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
S/. 647,100.00
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMON

TOTAL ACTIVOSS/. 975,286.00

 GEL SAC
s de participaciones
2016
)
2016

56,054.34
11,454.50
57,752.00
324,700.00
-
449,960.84

451,100.00
-
-

74,225.16

525,325.16

S/. 975,286.00