ASIENTOS DE DIARIO MES DE ABRIL

ABRIL 01: Pago arrendamiento por abril, $60.000

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/01/2019 5120 Arrendamientos
1110 Bancos
Sumas Iguales
R/Para registrar pago de arrendamientos

ABRIl 05: Compro mercancia a credito $85.000

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/05/2019 6205 DE MERCANCIAS
2205 NACIONALES
Sumas Iguales
R/Para registrar compra de mercancias a credito

ABRIl 07: Vendio mercancias de contado $96.200

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/07/2019 1105 CAJA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Sumas Iguales
R/Para registrar venta de mercancias de contado

ABRIL 08: Se consigna en el banco

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/08/2019 1110 BANCOS
1105 CAJA
Sumas Iguales
R/Para registrar consiganacion en el banco

ABRIL 08: Pago por propaganda en la prensa $15.500

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/08/2019 5235 SERVICIOS
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/Para registrar pago de propaganda

ABRIL 10: Pago muebles de contado por $80.000

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/10/2019 1524 EQUIPO DE OFICINA
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/Para registrar pago de muebles
ABRIL 12: Pago gastos de correo $1.500
FECHA CODIGO CUENTA
Abri/12/2019 5135 SERVICIOS
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/Para registrar pago de correo

ABRIL 15: Vendio mercancias a credito $87.800

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/15/2019 1305 CLIENTES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Sumas Iguales
R/Para registrar venta de mercancias

ABRIL 20: Recibio pago de sus deudores $95.700

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/20/2019 1305 CAJA
4135 CLIENTES
Sumas Iguales
R/Para registrar pago a deudores

ABRIL 21: Se consigno en el banco

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/21/2019 1110 BANCOS
1105 CAJA
Sumas Iguales
R/Para registrar consignacion al banco

ABRIL 22: Compro mercancias de contado $100.000

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/22/2019 6205 DE MERCANCIAS
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/Para registrar compra de mercancias

ABRIL 25: Pago salarios en efectivo $68.000

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/25/2019 5105 GASTOS DE PERSONAL
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/Para registrar pago de salarios
ABRIL 27: Vendio mercancias de contado $45.000
FECHA CODIGO CUENTA
Abri/27/2019 1105 CAJA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Sumas Iguales
R/Para registrar venta de mercancias

ABRIL 28: Se consigno en el banco: $45.000

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/27/2019 1110 BANCOS
1105 CAJA
Sumas Iguales
R/Para registrar consignacion en el banco

ABRIL 30: Pago a sus acreeedores $25.300 y abono $50.000 a un pagare

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/30/2019 2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/Para registrar abono de pagare

ABRIL 30: Gasto seguro en abril $1.000

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/30/2019 5130 SEGUROS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPAO
Sumas Iguales
R/Para registrar gasto de seguro

ABRIL 30: Depreciacion equipo y muebles $17.300

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/30/2019 5160 DEPRECIACIONES
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
Sumas Iguales
R/Para registrar gasto por depreciacion equipo y muebles

ABRIL 30: Intereses acumulados por pagar $18.000

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/30/2019 5305 FINANCIEROS
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
Sumas Iguales
R/Para registrar gasto por pago de intereses acomulados

CIERRE DEL PERIODO CONTABLE

ABRIL 30: Cancelacion de las cuentas nominales de costo y de gasto y el inventario inicial de mercancias
FECHA CODIGO CUENTA
Abri/30/2019 5905 GANACIAS Y PERDIDAS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
5120 ARRENDAMIENTOS
6205 DE MERCANCIAS
5235 SERVICIOS
5135 SERVICIOS
5105 GASTOS DE PERSONAL
5130 SEGUROS
5160 DEPRECIACIONES
5305 FINANCIEROS
SUMAS IGUALES
R/Para registrar cancelacion de las cuentas nominales de costo y de gasto y el inventario inicial

ABRIL 31: Cancelacion de cuentas nominales de ingreso y dar entrada al inventario final de mercancias
FECHA CODIGO CUENTA
Abri/30/2019 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
5905 GANACIAS Y PERDIDAS
Sumas Iguales
R/Para registrar cancelacion de cuentas nominales de ingreso y dar entrada al inventario final de mercancia

ABRIL 30: Registrar perdida del ejercico

FECHA CODIGO CUENTA
Abri/30/2019 3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
Sumas Iguales
R/Para registrar perdida del ejercicio
O MES DE ABRIL

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 60,000
$ 60,000
$ 60,000 $ 60,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 85,000
$ 85,000
$ 85,000 $ 85,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 96,200
$ 96,200
$ 96,200 $ 96,200

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 96,200
$ 96,200
$ 96,200 $ 96,200

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 15,500
$ 15,500
$ 15,500 $ 15,500

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 80,000
$ 80,000
$ 80,000 $ 80,000
DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE
$ 1,500
$ 1,500
$ 1,500 $ 1,500

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 87,800
$ 87,800
$ 87,800 $ 87,800

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 95,700
Comprobante de consignacion
$ 95,700 bancaria
$ 95,700 $ 95,700

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 95,700
$ 95,700
$ 95,700 $ 95,700

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 100,000
$ 100,000
$ 100,000 $ 100,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 68,000
$ 68,000
$ 68,000 $ 68,000
DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE
$ 45,000
$ 45,000
$ 45,000 $ 45,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 45,000
$ 45,000
$ 45,000 $ 45,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 73,500
$ 73,500
$ 73,500 $ 73,500

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 1,000
$ 1,000
$ 1,000 $ 1,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 17,300
$ 17,300
$ 17,300 $ 17,300

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 18,000
$ 18,000
$ 18,000 $ 18,000
O CONTABLE
ventario inicial de mercancias
DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE
$ 911,800
$ 545,500
$ 60,000
$ 185,000
$ 15,500
$ 1,500
$ 68,000
$ 1,000
$ 17,300
$ 18,000
$ 911,800 $ 911,800
el inventario inicial

nventario final de mercancias

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE
$ 229,000
$ 530,000
$ 759,000
$ 759,000 $ 759,000
al inventario final de mercancia

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 152,800
$ 152,800
$ 152,800 $ 152,800
 1110 1305
BANCOS CLIENTES
$ 176,000 $ 60,000 $ 95,700
$ 96,200 $ 15,500 $ 87,800
$ 95,700 $ 80,000 $ 183,500
$ 45,000 $ 1,500
$ 100,000 $ 87,800
$ 68,000
$ 25,300
$ 50,000

$ 412,900 $ 400,300
$ 12,600

1592 2305
DEPRECIACION ACOMULADA CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
$ 17,300 $ 50,000
$ 17,300 $ 25,300
$ 34,600 $ 75,300

5120 6205
ARRENDAMIENTOS DE MERCANCIAS
$ 60,000 $ 60,000 $ 85,000
$ 100,000
$ 60,000 $ 60,000 $ 185,000

5135 5105
SERVICIOS GASTOS DE PERSONAL
$ 1,500 $ 1,500 $ 68,000

$ 1,500 $ 1,500 $ 68,000

 5905
GANANCIAS Y PERDIDAS
$ 911,800 $ 759,000

$ 911,800 $ 759,000
$ 152,800 $ 152,800
 CUENTAS " T "

1305 1435
CLIENTES MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
$ 95,700 $ 545,500 $ 545,500
$ 530,000
$ 95,700 $ 1,075,500 $ 545,500
$ 530,000

2305 2205
TAS CORRIENTES COMERCIALES NACIONALES
$ 265,300 $ 85,000
$ 18,000
$ 283,300 $ 85,000

$ 208,000

6205 4135
DE MERCANCIAS COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
$ 185,000 $ 229,000 $ 87,800
$ 45,000
$ 185,000 $ 96,200

$ 229,000 $ 229,000

5105 5130
GASTOS DE PERSONAL SEGUROS
$ 68,000 $ 1,000 $ 1,000

$ 68,000 $ 1,000 $ 1,000

 1705 1524
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO EQUIPO DE OFICINA
$ 10,000 $ 1,000 $ 138,400
$ 80,000
$ 10,000 $ 1,000
$ 9,000 $ 218,400

3105 3610
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO PERDIDA DEL EJERCICIO
$ 700,000 $ 17,000
$ 152,800
$ 700,000
$ 169,800

1105 5235
CAJA SERVICIOS
$ 96,200 $ 96,200 $ 15,500
$ 95,700 $ 95,700
$ 45,000 $ 45,000 $ 15,500
$ 236,900 $ 236,900

5160 5305
DEPRECIACIONES FINANCIEROS
$ 17,300 $ 17,300 $ 18,000

$ 17,300 $ 17,300 $ 18,000

 1524
EQUIPO DE OFICINA

3610
RDIDA DEL EJERCICIO

5235
SERVICIOS
$ 15,500

$ 15,500

5305
FINANCIEROS
$ 18,000

$ 18,000
 ESTADOS FINANCIE

COMPAÑÍA COMERCIALIZ
ESTADO DE RENTA
ABRIL 1 A 30

INGRESOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
MENOS. COSTO DE MERCANCIA DE VENTA
INVENTARIO DE MERCANCIA VENDIDA
MAS: COMPRA DE MERCANCIAS A 1 DE ABRIL DE 2019
COSTO DE LA MERCANCIA A LA VENTA
MENOS: INVENTARIO DE MERCANCIA AL 31 DE ABRIL DE 2019
UTILIDAD BRUTA DE VENTAS
MENOS: GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACION
ARRENDAMIENTO
SERVICIOS
GASTOS DE PERSONAL
SEGUROS
DEPRECIACIONES
DE VENTA
SERVICIOS
GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
PERDIDA DEL EJERCICO

COMPAÑÍA COMERCIALIZ
BALANCE GE
ABRIL 30 DE

ACTIVOS

BANCOS
CLIENTES
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
EQUIPO DE OFICINA
MENOS: DEPRECIACION ACOMULADA

TOTAL ACTIVOS
 ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

COMPAÑÍA COMERCIALIZADORA CARIBE S.A.

ESTADO DE RENTAS Y GASTOS
ABRIL 1 A 30 DE 2019

$ 229,000
$ 229,000

$ 545,500
$ 185,000
$ 730,500
$ 530,000 $ 200,500
$ 28,500

$ 60,000
$ 1,500
$ 68,000
$ 1,000
$ 17,300 $ 147,800

$ 15,500 $ 15,500
$ 163,300
$ 18,000 $ 18,000
-$ 152,800

COMPAÑÍA COMERCIALIZADORA CARIBE S.A.

BALANCE GENERAL
ABRIL 30 DE 2019

PASIVOS

$ 12,600 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

$ 87,800 NACIONALES
$ 530,000
$ 9,000 TOTAL PASIVOS
$ 218,400
$ 34,600 $ 183,800 PATRIMONIO

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

MENOS: PERDIDA DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

$ 823,200 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

$ 208,000
$ 85,000

$ 293,000
$ 700,000
$ 169,800

$ 530,200

$ 823,200