Actividad N°5

Rosa Elena Gómez Franco, Juan Camilo Torres Gu

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Rectoría Cundinamarca
Sede Madrid (Cundinamarca)
Programa Administración Financiera
Abril de 2021
tividad N°5

co, Juan Camilo Torres Gutierrez

versitaria Minuto de Dios

a Cundinamarca
rid (Cundinamarca)
ministración Financiera
ril de 2021
 Unidad 3. Actividad 1 y

Taller: "Presupuesto SyS

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estánd
salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estánd
ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de su marc
de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-me
producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.50
papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 metros.

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proces
horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $
más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entrega mensu
requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se desarrolla en la compañía mensua

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en
presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.
Determine el costo estandar por presupuesto de orden de produccion mensual y por unidad mensu

COSTO DE PRESUPUESTO DE PRODUCCION MENSUAL

Materia Prima Mensual (MP)

Material Medidas x Mesa Precios x Mesa
Lamina 2,50m*50xm $ 298,500.00
Tubo 6m $ 90,000.00
Total Presupuesto

Material Directo (MD)

Material Medidas/Peso x Mes Precio x Medidas
Rollo de papel 600 $58 x Metro
Grapas 1 libra $98.000 x libra
Totral presupuesto (MD)

Mano de obra m
Proceso Horas x Hombre Sueldo x hora Cantidad de operarios
$ 3,541.00
Corte 289 2
$ 3,541.00
Ensamble 376 $ 5,625.00
2
Terminado 286 $ 5,625.00
$ 3,541.00
Empaque/Entrega 175 2
$ 3,541.00
Total presupuesto (MO)

Costos primos mensual

MP $ 23,310,000.00
MD $ 132,800.00
MO $ 7,000,000.00
Total costos $ 30,442,800.00

COSTOS DE PRESUPUESTOS DE PRODUCC

Materia prima por unidad mensual (MP)

Material Medidas x Mesa Precios x Mesa
Lamina 2,50m*50xm $ 298,500.00
Tubo 6m $ 90,000.00
Total presupuesto $ 388,500.00

Material Directo Mensual (MD)

Material Medidas/Peso x Mes Precio x Medidas
Rollo de papel 10 $58 x Metro
Grapas 8.33333333333333 $98.000 x libra
Totral presupuesto (MD)

Mano de obra m
Proceso Horas x Hombre Sueldo x hora Cantidad de operarios
$ 3,541.00
Corte 289 2
$ 3,541.00
Ensamble 376 $ 5,625.00
2
Terminado 286 $ 5,625.00
$ 3,541.00
Empaque/Entrega 175 2
$ 3,541.00
Total presupuesto (MO)

Costos primos mensual

MP $ 388,500.00
MD $ 1,393.40
MO $ 7,000,000.00
Total costos $ 7,389,893.40
ensual y por unidad mensual en sus costos primos, en su MO y MP mensual

E PRODUCCION MENSUAL

ia Prima Mensual (MP)

Cantidad de mesas Total de gastos
60 $ 17,910,000.00
60 $ 5,400,000.00
sto $ 23,310,000.00

(MD)
Precio x Mes
$ 34,800.00
$ 98,000.00
$ 132,800.00

Mano de obra mensual (MO)

Cantidad de operarios Salario mensual x operario Bono extralegal Total gastos
$ 850,000.00 $ 150,000.00 $ 1,000,000.00
2
$ 850,000.00 $ 150,000.00 $ 1,000,000.00
$ 1,350,000.00 $ 150,000.00 $ 1,500,000.00
2
$ 1,350,000.00 $ 150,000.00 $ 1,500,000.00
$ 850,000.00 $ 150,000.00 $ 1,000,000.00
2
$ 850,000.00 $ 150,000.00 $ 1,000,000.00
Total presupuesto (MO) $ 7,000,000.00

SUPUESTOS DE PRODUCCION POR UNIDAD MENSUAL

sual (MD)
Precio x Mes
$ 580.00
$ 813.40
$ 1,393.40

Mano de obra mensual (MO)

Cantidad de operarios Salario mensual x operario Bono extralegal Total gastos
$ 850,000.00 $ 150,000.00 $ 1,000,000.00
2
$ 850,000.00 $ 150,000.00 $ 1,000,000.00
$ 1,350,000.00 $ 150,000.00 $ 1,500,000.00
2
$ 1,350,000.00 $ 150,000.00 $ 1,500,000.00
$ 850,000.00 $ 150,000.00 $ 1,000,000.00
2
$ 850,000.00 $ 150,000.00 $ 1,000,000.00
Total presupuesto (MO) $ 7,000,000.00
 Nombre de la empresa
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
Año o periodo

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y su
relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

TIPO
DEFINICIÓN ASIGNACIÓN
RECURSO
Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
en el Trabajo
Organización del SG-SST Presupuesto:
Planificación Presupuesto:
Aplicación del SG-SST Presupuesto:
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto:
Mejoramiento Presupuesto:
Participación de los trabajadores Presupuesto:
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
medidas de prevención y control
Medidas de prevención y control establecidas en la
identificación de peligros, evaluación y valoración de Presupuesto:
riesgos
Implementación de programas de prevención Presupuesto:
Programa de elementos de protección personal Presupuesto:
RECURSO FINANCIERO

Programa de mantenimiento Presupuesto:

Vigilancia de la salud Presupuesto:
Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto:

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto:
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto:
Programa de capacitación Presupuesto:
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto:
Asesoría técnica Presupuesto:
Presupuesto:
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el Trabajo
Reuniones Presupuesto:
Sitio de reunión Presupuesto:
Capacitación al Coppast Presupuesto:
Inspecciones y otras actividades Presupuesto:
Elección del Copasst Presupuesto:
Presupuesto:
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

RESPONSABLE(S)
en el Trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo
Área encargada de los sistemas integrados de gestión
Asesoría externa para el SG-SST

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

RESPONSABLE(S)
medidas de prevención y control
Compras
Contratación
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Mantenimiento
Asesoría especializada
Servicios de higiene industrial
Equipos de emergencias
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el trabajo
Talento humano
Sistemas integrados de gestión
 RECU
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la
RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud

DESIGNADO(S)
en el Trabajo
Director de Seguridad y Salud en el trabajo

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

DESIGNADO(S)
medidas de prevención y control
RECURSO DE PERSONAL

Personal de mantenimiento
Jefes de área ó producción

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST
Secretario del COPASST

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Director SST
 Devengado
Descripcion del trabajador Basico Mensual Dias liquidados Basico devengado
Operario de corte $ 850,000.00 30 $ 850,000.00

Devengado
Descripcion del trabajador Basico Mensual Dias liquidados Basico devengado
Operario de corte $ 850,000.00 30 $ 850,000.00

Devengado
Descripcion del trabajador Basico Mensual Dias liquidados Basico devengado
Operario de ensamble $ 1,350,000.00 39 $ 1,350,000.00

Devengado
Descripcion del trabajador Basico Mensual Dias liquidados Basico devengado
Operario de terminado $ 1,350,000.00 39 $ 1,350,000.00

Devengado
Descripcion del trabajador Basico Mensual Dias liquidados Basico devengado
Operario de empaque $ 850,000.00 30 $ 850,000.00

Devengado
Descripcion del trabajador Basico Mensual Dias liquidados Basico devengado
Operario de entrega $ 850,000.00 30 $ 850,000.00

l
ngado
Subsidio de transporte Horas Extra Total Devengado
$ 83,140 $ 933,140.00

ngado
Subsidio de transporte Horas Extra Total Devengado
$ 83,140 $ 933,140.00

ngado
Subsidio de transporte Horas Extra Total Devengado
$ 83,140 9 $ 1,483,765.00

ngado
Subsidio de transporte Horas Extra Total Devengado
$ 83,140 9 $ 1,483,765.00

ngado
Subsidio de transporte Horas Extra Total Devengado
$ 83,140 $ 933,140.00

ngado
Subsidio de transporte Horas Extra Total Devengado
$ 83,140 $ 933,140.00