Mayores a:

La empresa "COMPUTRONIC S.A.C" con RUC. 20684566654 Se 300

ecuentra en el regimen de Mype tributario , se ecuentra obligado a
realizar los libros diario y Mayor

02/01/2021 La empresa "COMPUTRONIC S.A.C" realiza una venta

de mercaderías (USB) a credito por un valor de S/ 1,500 soles más
IGV, según factura electrónica F003-1.

10/01/2021 La empresa "COMPUTRONIC S.A.C" realiza la compra

de 1 teclados (mercadera) por un monto de S/ 500 mas IGV, según
factura electrónica E001-365. Se paga la factura mediante
transferencia N°OP 00024

28/01/2021 La empresa "COMPUTRONIC S.A.C" realiza un

servicio de mantenimiento al contado por un valor de S/ 1,000 mas
IGV, según factura electrónica F003-3.
UIT 2021
4400 S/.1,320,000.00 12 S/.110,000.00
 DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1770
121 FACTURAS, BOL. Y OTROS COMP. POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIB. CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAG.
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS
7012 MERCADERIAS – VENTA LOCAL
70121 TERCEROS
02/01/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN FACTURA F003-1.
_____________________ 01_______________________________
60 COMPRAS 500.00
601 MERCADERÍAS
6011 MERCADERÍAS
40 TRIB. CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAG. 90.00
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
10/01/2021 POR EL REGISTRO DE LAS COMPRAS DE MERCADERÍA. SEGÚN E001-365
_____________________ 02_______________________________
20 MERCADERÍAS 500.00
201 MERCADERÍAS
2011 MERCADERÍAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 MERCADERÍAS
10/01/2021 POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN. E001-365
____________________________03_____________________________
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 590.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10/01/2021 POR EL PAGO DE LA FACTURA DEL PROVEEDOR E001-365.

____________________________04_____________________________
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
S/.1,180.00
 121 FACTURAS, BOL. Y OTROS COMP. POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIB. CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAG.
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV – CUENTA PROPIA
70 VENTAS
703 SERVICIOS TERMINADOS
7032 SERVICIOS – LOCAL
28/01 POR LA PRESTACION DE SERV. SEGUN FACTURA F003-3.
___________________________ 05___________________________
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/.1,180.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOL. Y OTROS COMP. POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA

28/01 POR LA CANCELACION DE LA FACTURA F003-3

_______________________ 06__________________________

S/.5,810.00
HABER

270

1500

590.00

500.00

590.00
 180

1000

S/.1,180.00

S/.5,810.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20684566654
RAZÓN SOCIAL: COMPUTONIC S.A.C

NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO

DEL ASIENTO DE LA

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN
01 1/2/2021
01 1/2/2021
01 1/2/2021
02 1/10/2021
02 1/10/2021
02 1/10/2021
03 1/10/2021
03 1/10/2021
04 1/10/2021
04 1/10/2021
05 1/28/2021
05 1/28/2021
05 1/28/2021
06 1/28/2021
06 1/28/2021
 GLOSA O

DESCRIPCIÓN DE

LA OPERACIÓN

02/01/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN FACTURA F003-1.

02/01/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN FACTURA F003-1.
02/01/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN FACTURA F003-1.
10/01/2021 POR EL REGISTRO DE LAS COMPRAS DE MERCADERÍA. SEGÚN E001
10/01/2021 POR EL REGISTRO DE LAS COMPRAS DE MERCADERÍA. SEGÚN E001
10/01/2021 POR EL REGISTRO DE LAS COMPRAS DE MERCADERÍA. SEGÚN E001
10/01/2021 POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN.
10/01/2021 POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN.
10/01/2021 POR EL PAGO DE LA FACTURA DEL PROVEEDOR E001-365.
10/01/2021 POR EL PAGO DE LA FACTURA DEL PROVEEDOR E001-365.
28/01 POR LA PRESTACION DE SERV. SEGUN FACTURA F003-3.
28/01 POR LA PRESTACION DE SERV. SEGUN FACTURA F003-3.
28/01 POR LA PRESTACION DE SERV. SEGUN FACTURA F003-3.
28/01 POR LA CANCELACION DE LA FACTURA F003-3
28/01 POR LA CANCELACION DE LA FACTURA F003-3
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO
O CORRELATI
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO VO
(TABLA
SUSTENTATORIO CUENTA
8)
14 01 F003-1. 12
14 01 F003-1. 40
14 01 F003-1. 70
8 01 E001-365 60
8 01 E001-365 40
8 01 E001-365 42
12 01 E001-365 20
12 01 E001-365 61
1 01 E001-365. 42
1 01 E001-365. 10
14 02 F003-3. 12
14 02 F003-3. 40
14 02 F003-3. 70
1 02 F003-3 10
1 02 F003-3 12
 DENOMINACIÓN

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

TRIB. CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAG.
VENTAS
COMPRAS
TRIB. CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAG.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
MERCADERÍAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
TRIB. CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAG.
VENTAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/.1,770.00
S/.270.00
S/.1,500.00
S/.500.00
S/.90.00
S/.590.00
S/.500.00
S/.500.00
S/.590.00
S/.590.00
S/.1,180.00
S/.180.00
S/.1,000.00
S/.1,180.00
S/.1,180.00

S/5,810.00 S/5,810.00
0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20684566654

APELLIDOS Y NOMBR COMPUTONIC S.A.C

CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/10/2021 04
1/28/2021 06

CUENTA 12- Cuenta por cobrar Comerciales -Terceros

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2021 01
1/28/2021 05
1/28/2021 06

CUENTA 20 - Mercaderias
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/10/2021 03
CUENTA 40 - TRIB. CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAG.
40112
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2021 01
1/10/2021 02
1/28/2021 05

CUENTA 42 - Cuentas por pagar Comerciales -Terceros

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/10/2021 02
1/10/2021 04

CUENTA 60- Compras

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/10/2021 02

CUENTA 61-Variacion de Inventario

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/10/2021 03

CUENTA 70 - Ventas
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2021 01
1/28/2021 05
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita rela
 Alguna Duda

EFECTIVO
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
10/01/2021 POR EL PAGO DE LA FACTURA DEL PROVEEDOR E001-365.
28/01 POR LA CANCELACION DE LA FACTURA F003-3
Total
Saldo
Total del Mayor

-Terceros
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
02/01/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN FACTURA F003-1.
28/01 POR LA PRESTACION DE SERV. SEGUN FACTURA F003-3.
28/01 POR LA CANCELACION DE LA FACTURA F003-3
Total
Saldo
Total del Mayor

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

10/01/2021 POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN.

Total
Saldo
 Total del Mayor

NS. Y DE SALUD POR PAG.

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
02/01/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN FACTURA F003-1.
10/01/2021 POR EL REGISTRO DE LAS COMPRAS DE MERCADERÍA. SEGÚN E001-365
28/01 POR LA PRESTACION DE SERV. SEGUN FACTURA F003-3.
Total
Saldo
Total del Mayor

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
10/01/2021 POR EL REGISTRO DE LAS COMPRAS DE MERCADERÍA. SEGÚN E001-365
10/01/2021 POR EL PAGO DE LA FACTURA DEL PROVEEDOR E001-365.
Total
Saldo
Total del Mayor

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
10/01/2021 POR EL REGISTRO DE LAS COMPRAS DE MERCADERÍA. SEGÚN E001-365
Total
Saldo
Total del Mayor

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
10/01/2021 POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN.
Total
Saldo
Total del Mayor

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
02/01/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN FACTURA F003-1.
28/01 POR LA PRESTACION DE SERV. SEGUN FACTURA F003-3.
Total
Saldo
Total del Mayor

TOTAL
 como titulo o columna
anual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o document
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/.590.00
S/.1,180.00
1,180 590
590
1,180 1,180

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/.1,770.00
S/.1,180.00
S/.1,180.00
2,950 1,180
1,770
2,950 2,950

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/.500.00

500 0
500
 500 500

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/.270.00
S/.90.00
S/.180.00
90 450
360

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/.590.00
S/.590.00
590 590
0
590 590

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/.500.00
500 0
500
500 500

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 S/.500.00
0 500
500
500 500

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/.1,500.00
S/.1,000.00
0 2,500
2,500
2,500 2,500

5,810 5,810
documento de origen.