102.

7
Ventas en millones de litros 2017 2018 2019 2020 2021
Poblacion 100 100 100 100 34730
RTD (Ready To Drink) 53.2 64.3 27.681 74.1 58240

tasa de crecimiento 167.7%

DISTRIBUCION DE VENTAS DE CAFÉ LISTO PARA TOMAR

Ventas en millones de litros 2017 2018 2019 2020 2021
Poblacion 100 34730 100 100 34730
Café Americano 9.3 13.5 4.121 16.3 10,973
Café Mocca 12.3 15.2 6.73 18.4 12,237
Café con leche 14.3 17.3 8.21 19.2 16,599
 Cappuccino 16.3 18.3 8.62 20.2 18,431
RTD (Ready To Drink) 52.2 64.3 27.681 74.1 58240

tasa de crecimiento del producto 11269

Café solo 530.78% 939.083333333
Cold brew 475.92%
Café Latte 350.86%
 Cappuccino 315.99%
-

Poblacion Chotana 2021 mayor de 18 años

2021
2020
tasa de crecimiento

tasa de crecimiento INEI en provincias 2.7%

 41850.25 42980.977
2022 2023 2024 2025 2026
35668 36631 40750 41851 42981
59813 61427 68335 70181 72076

tasa de crecimiento del consumo de café 2.10%

44107.1
tasa de crecimineto de la poblacion Chotana 2.7%

2022 2023 2024 2025 2026

35668 36631 40750 41851 42981
11,269 11,573 12,874 13,222 13,579
12,568 12,907 14,359 14,746 15,145
17,048 17,508 19,476 20,003 20,543
18,929 19,440 21,626 22,210 22,810
59813 61427 68335 70181 72076

10,972.53

89%
58,240

58240

12.07%
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
Capacidad diseñada/ Capacidad produccion
produccion/hora horas/dia dias/ semana
semana efectiva real
20 8 7 1120 1400 1100

utilizazcion 98.21%

eficiencia 78.57%

tasa u 95%
eficiencia 90%

capacidad esperada 1400 90% 1260

1190
Capacidad /
anual
58240
58240
 Ventas x año
proyectadas en
Unidades unidades
Producto Precio Costo fisicas monetarias 1752000
capuccino 5.50 3.88 18929 104,109.5
Mocca 5.50 3.91 12568 69,124.0
café con leche 5.50 3.88 17048 93,764.0 1692186
Americano 5.20 3.62 11269 58,598.8
59,814 325,596.3

Pronóstico de
Precio de Costo ventas anuales
Producto venta P variable (V) (V/P) 1-(V/P) en U.M % de ventas
capuccino 5.50 0.65 0.12 0.88 104,109.5 0.32
Mocca 5.50 0.65 0.12 0.88 69,124.0 0.21
café con leche 5.50 0.65 0.12 0.88 93,764.0 0.29
Americano 5.20 0.65 0.12 0.88 58,598.8 0.18
S/. 325,596.30 1.00
 S/.65,400.00

Contribución
ponderada 74,257
0.282
0.187
0.254
0.158
0.8807
 MATERIA PRIMA E INSUMOS

CAPPUCCINO

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO

Agua Lt 5 0.1
Café tostado Kg 1/2 20
azucar Kg 1 2.2
Leche Lt 2 2.6
canela gramos 0.15 1.90
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 8.15 26.8

MOCCA

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO

Agua Lt 5 0.1
Café tostado Kg 1/2 20
azucar Kg 1 2.2
Cacao g 0.100 6
Leche Lt 2 2.6
canela gramos 0.15 1.90
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 8.25 32.8

CAFÉ CON LECHE

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO

Agua Lt 5 0.1
Café tostado Kg 1/2 20
azucar Kg 1 2.2
Leche Lt 2 2.6
canela gramos 0.15 1.90
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 8.15 26.8

AMERICANO

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO

Agua Lt 5 0.1
Café tostado Kg 1/2 20
azucar Kg 1 2.2
canela gramos 0.15 1.90
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA 6.15 24.2

MANO DE OBRA DIRECTA

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO

MESERO H/H 3 3.875
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF)

DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO

mano de obra indirecta 1 5.4
Energía eléctrica k/h 1 6.67
Telefono 1 4.06
Alquiler 1 26.67
Depreciación 1 8.11
TOTAL COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÒN

CAFÉ CON
RESUMEN DE LOS COSTOS CAPUCCINO MOCCA
LECHE

Costo de materia prima 0.90925 0.93925 0.90925

Costo de mano de obra 0.58 0.58 0.58
Costos indirectos de fabricación 2.39 2.39 2.39
COSTO TOTAL 3.8830 3.9130 3.8830
COSTO POR LOTE 77.660 78.260 77.660

COSTO DE MARGEN DE PRECIO DE

PRODUCTO
PRODUCCION GANANCIA 15% VENTA

CAPUCCINO 3.88 40% 5.4

MOCCA 3.91 40% 5.5
CAFÉ CON LECHE 3.88 40% 5.4
CAFÉ AMERICANO 3.62 40% 5.1

costos fijos costos variables

CAPUCCINO 2.97 0.65
MOCCA 2.97 0.65
CAFÉ CON LECHE 2.97 0.65
CAFÉ AMERICANO 2.97 0.65
 Lote
20
COSTO
COSTO POR LOTE UNITARIO
0.5 0.025
10 0.5
2.2 0.11
5.2 0.26
0.29 0.01425
18.185 0.90925
0.90925

20
COSTO
COSTO POR LOTE UNITARIO
0.5 0.025
10 0.5
2.2 0.11
0.6 0.03
5.2 0.26
0.29 0.01425
18.785 0.93925

20
COSTO
COSTO POR LOTE UNITARIO
0.5 0.025
10 0.5
2.2 0.11
5.2 0.26
0.29 0.01425
18.185 0.90925

20
COSTO
COSTO POR LOTE UNITARIO
0.5 0.025
10 0.5
2.2 0.11
0.29 0.01425
12.985 0.64925

COSTO
COSTO POR LOTE UNITARIO
11.625 0.58
 11.625 0.58

ÓN (CIF)

COSTO
COSTO POR LOTE UNITARIO
5.40 0.27
5.00 0.25
2.67 0.13
26.67 1.33
8.11 0.41
47.85 2.39

CAFÉ AMERICANO

0.64925
0.58
2.39
3.6230
72.460

5.5 1.5532
5.5
5.5
5.2
 INVERSION DE TANGIBLES
N° DE
DEPRECIACIÓN CANTIDAD
ORDEN EQUIPOS Y MAQUINARIAS, MUEBLES Y ENSERES
1 Maquina Café Express 10% 1
2 congeladora 10% 1
3 Tostadora 10% 1
4 Moledora 10% 1
5 Kit barista 10% 1
6 Computadora de escritorio 20% 1
TOTAL DE INVERSION TANGIBLE 0.7 6

MUEBLES
6 mesas 20% 8
7 sillas 20% 32
TOTAL

ENSERES
8 Platos pequeños 20% 60
9 Tazas 20% 60
10 Cucharas, tenedores 20% 60
12 cuchillos 20% 5
13 Jarras 20% 8
14 fuentes 20% 12
TOTAL
TOTAL DE TANGIBLE

INVERSION DE INTANGIBLES
N° DE
INTANGIBLES PRECIO DEPRECIACION
ORDEN
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
1 Estudio de mercado 3000
2 Asesoría 2000
3 Instalaciones 200
4 Búsqueda y selección de personal 500 5700
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
5 Registros públicos 550
6 licencias 800
7 servicios notariales 1200 4250
8 registro de marca 1300
9 otros 400
10 GASTOS DE PROMOCIÓN
11 Promoción 200
12 Publicidad radial 250
1150
13 publicidad televisiva 400
Marketing 300
TOTAL DE INTANGIBLE 11,100

CAPITAL DE TRABAJO
Mano de obra 49,080
Materiales e insumos 9,921
Gastos de operación 65,400
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 124,401
TOTAL DE INVERSIÓN EN NUEVOS SOLES 190,412

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

Financiamiento Monto Pocentaje

socios 120,412 0.63
Banco 70,000 0.37
Total 190,412 1

COSTO DE CAPITAL 18.74%

PRECIO UNITARIO TOTAL

9800 9800
1500 1500
6500 6500
2000 2000
9389 9389
4000 4000
33189 33189

120 14400
80 6400
20800

3.5 210
3 180
1.5 90
10 50
25 200
16 192
922
54911
 La empresa COFFEE SMILE esta financiada el 45% con
capital propio, el costo de capital es de 18% y el 55% esta
financiada por el banco con una TEA de 20%.

COOK Costo promedio

0.18 0.11
0.20 0.07
0 0.1874
CUADRO DE AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO

Monto de préstamo 70,000.0

Interés nominal anual 20%
años 5
N°períodos x año 12
Número de pagos 60
Pago por período S/1,854.57

TABLA DE AMORTIZACIÓN
PERÍODOS Intereses amortización CUOTA
1 S/1,166.67 S/687.91 S/1,854.57
2 S/1,155.20 S/699.37 S/1,854.57
3 S/1,143.55 S/711.03 S/1,854.57
4 S/1,131.69 S/722.88 S/1,854.57
5 S/1,119.65 S/734.92 S/1,854.57
6 S/1,107.40 S/747.17 S/1,854.57
7 S/1,094.95 S/759.63 S/1,854.57
8 S/1,082.28 S/772.29 S/1,854.57
9 S/1,069.41 S/785.16 S/1,854.57
10 S/1,056.33 S/798.24 S/1,854.57
11 S/1,043.02 S/811.55 S/1,854.57
12 S/1,029.50 S/825.07 S/1,854.57
13 S/1,015.75 S/838.83 S/1,854.57
14 S/1,001.77 S/852.81 S/1,854.57
15 S/987.55 S/867.02 S/1,854.57
16 S/973.10 S/881.47 S/1,854.57
17 S/958.41 S/896.16 S/1,854.57
18 S/943.48 S/911.10 S/1,854.57
19 S/928.29 S/926.28 S/1,854.57
20 S/912.85 S/941.72 S/1,854.57
21 S/897.16 S/957.42 S/1,854.57
22 S/881.20 S/973.37 S/1,854.57
23 S/864.98 S/989.59 S/1,854.57
24 S/848.48 S/1,006.09 S/1,854.57
25 S/831.72 S/1,022.86 S/1,854.57
26 S/814.67 S/1,039.90 S/1,854.57
27 S/797.34 S/1,057.24 S/1,854.57
28 S/779.72 S/1,074.86 S/1,854.57
29 S/761.80 S/1,092.77 S/1,854.57
30 S/743.59 S/1,110.98 S/1,854.57
31 S/725.07 S/1,129.50 S/1,854.57
32 S/706.25 S/1,148.32 S/1,854.57
33 S/687.11 S/1,167.46 S/1,854.57
34 S/667.65 S/1,186.92 S/1,854.57
35 S/647.87 S/1,206.70 S/1,854.57
36 S/627.76 S/1,226.81 S/1,854.57
37 S/607.31 S/1,247.26 S/1,854.57
38 S/586.52 S/1,268.05 S/1,854.57
39 S/565.39 S/1,289.18 S/1,854.57
40 S/543.90 S/1,310.67 S/1,854.57
41 S/522.06 S/1,332.51 S/1,854.57
42 S/499.85 S/1,354.72 S/1,854.57
43 S/477.27 S/1,377.30 S/1,854.57
44 S/454.31 S/1,400.26 S/1,854.57
45 S/430.98 S/1,423.59 S/1,854.57
46 S/407.25 S/1,447.32 S/1,854.57
47 S/383.13 S/1,471.44 S/1,854.57
48 S/358.60 S/1,495.97 S/1,854.57
49 S/333.67 S/1,520.90 S/1,854.57
50 S/308.32 S/1,546.25 S/1,854.57
51 S/282.55 S/1,572.02 S/1,854.57
52 S/256.35 S/1,598.22 S/1,854.57
53 S/229.72 S/1,624.86 S/1,854.57
54 S/202.63 S/1,651.94 S/1,854.57
55 S/175.10 S/1,679.47 S/1,854.57
56 S/147.11 S/1,707.46 S/1,854.57
57 S/118.65 S/1,735.92 S/1,854.57
58 S/89.72 S/1,764.85 S/1,854.57
59 S/60.31 S/1,794.26 S/1,854.57
60 S/30.40 S/1,824.17 S/1,854.57
N° DE ORDEN EQUIPOS Y MAQUINARIAS, MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD PRECIO UNITARIO

1 Maquina Café Express 1 9800

2 congeladora 1 1500
3 Tostadora 1 6500
4 Moledora 1 2000
5 Kit barista 1 9389
6 Computadora de escritorio 1 4000
TOTAL DE INVERSION TANGIBLE 6 33189

MUEBLES
6 mesas 8 120
7 sillas 32 80
TOTAL

ENSERES
8 Platos pequeños 60 3.5
9 Tazas 60 3
10 Cucharas, tenedores 60 1.5
12 cuchillos 5 10
13 Jarras 8 25
14 fuentes 12 16
TOTAL
TOTAL DE TANGIBLE
 DEPRECIACIÓN VALOR
TOTAL VIDA UTIL (años) FACTOR
ANUAL RESIDUAL

9800 5 20% 1960 0

1500 5 20% 300 0
6500 5 20% 1300 0
2000 10 15% 300 -1000
9389 5 20% 1877.8 0
4000 5 20% 800 0
33189

14400 5 20% 2880 0

6400 5 20% 1280 0
20800

210 8 meses 20% 42 182

180 8 meses 20% 36 156
90 3 20% 18 36
50 2 20% 10 30
200 2 20% 40 120
192 10 20% 38.4 -192
922
54911 - 668.00
 FLUJO DE CAJA FINANCIERO

AÑOS
RUBRO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
Ingreso por ventas 317,028.10 325,596.30
Valor de rescate de activo fijo - 668.00 - 668.00 - 668.00
Valor de rescate de captial de trabajo
Préstamos 70,000.00
Total de ingresos 69,332.00 316,360.10 324,928.30
Costos de producción 223,660.05 229,704.86
Gastos operativos 65,400.00 68,670.00
Intereses 13199.65 11213.01
Amortización de préstamo 9055.22 11041.85
Impuestos
Inversión 190,412.00
Total egresos 190,412.00 311,314.91 320,629.72
Flujo neto financiero en soles - 121,080.00 5,045.19 4,298.58

cook 18.74%
Valor actual neto (VANE) en nuevos soles - 92,559.17 S/1,244,240.37
Valora actual neto financiero (VANF) en
nuevos soles
Tasa interna de retorno -21%
ERO

AÑOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
371,980.30 382,028.90 392,349.80
- 668.00 - 668.00 - 668.00
Cálculo de la COOk

371,312.30 381,360.90 391,681.80

262,428.34 269,517.48 276,798.80
72,103.50 75,708.68 79,494.11
8790.53 5836.57 2234.55
13464.33 16418.29 20020.31

356,786.70 367,481.02 378,547.77

14,525.60 13,879.88 13,134.03
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

AÑOS
RUBRO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ingreso por ventas 317,028.10 325,596.30 371,980.30
Valor de rescate de activo fijo - 668.00 - 668.00 - 668.00 - 668.00
Valor de rescate de captial de trabajo
Total de ingresos -668 316360.1 324928.3 371312.3
Costos de producción 223,660.1 229,704.9 262,428.3
Gastos operativos 65,400.0 68,670.0 72,103.5
Impuestos
Inversión 190,412.18
Total egresos 190,412.18 289,060.1 298,374.9 334,531.8
Flujo neto económico en soles 191,080.18 27,300.05 26,553.44 36,780.47
 AÑO 4 AÑO 5 demanda : calculada
382,028.90 392,349.80 2400 28800
- 668.00 - 668.00 1000000
3400 500000
381360.9 395081.8
269,517.5 276,798.8 a
75,708.7 79,494.1

345,226.2 356,292.9
36,134.74 38,788.89 Activo corriente - pasivo corriente
referencio, tomo en cuenta el valor calculado como K de trabajo
o como K de trabajo
 Gastos por
Descripción Costo en nuevos soles
mes
Gastos generales año1
alquiler de local 800
telefono 120
energia electrica 200 1120 13440
Gastos de administración
cafeteria y aseo 800
mantenimiento de maquinas 500
gastos de representación 300
Depreciación de activos fijos de administración 800
uteles de escritorio 150
Artículos de limpieza 200
personal administrativo 930 3680 44160
Gastos de ventas
delivery 350
publicidad 300 650 7800
Total gastos de operación 5450 65400

AÑO 1
DEMANDA POR
VENTAS PRECIO TOTAL
PRODUCTO
CAPUCCINO 18431 5.5 101370.5
MOCCA 12237 5.5 67303.5
CAFÉ CON LECHE 16599 5.5 91294.5
CAFÉ AMERICANO 10973 5.2 57059.6
TOTALES 58,240.00 21.70 317,028.10

COSTO DE VENTAS
CAPUCCINO 18431 3.88 71567.573
MOCCA 12237 3.91 47883.381
CAFÉ CON LECHE 16599 3.88 64453.917
CAFÉ AMERICANO 10973 3.62 39755.179
TOTALES 58240 15.302 223,660.05

ESTADO DE RESULTADOS COFFEE SMILE

 AÑOS
RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas 317,028.1 325,596.3 371,980.3
Costo de producción 223,660.1 229,704.9 262,428.3
Utilidad Bruta 93,368.1 95,891.4 109,552.0
Gastos Administrativos 44,160.0 46,368.0 48,686.4
Gastos de ventas 7,800.0 8,190.0 8,599.5
Gastos de exportación
Utilidad operativa 41,408.05 41,333.44 52,266.07
Depreciación
Amortización de intangible
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos 41408.05 41333.438 52266.065
Impuestos (29.5%) 12215.37475 12193.36421 15418.489175
Utilidad neta 29192.67525 29140.07379 36847.575825
 Gastos de operación por año
año 2 año3 año4 año5

14112 14817.6 15558.48 16,336.40

46368 48686.4 51120.72 53676.756

8190 8599.5 9029.475 9480.94875

68670 72103.5 75708.675 79494.10875

AÑO 2 AÑO 3
DEMANDA POR DEMANDA POR
PRECIO TOTAL PRECIO
PRODUCTO PRODUCTO
18929 5.5 104109.5 21626 5.5
12568 5.5 69124 14359 5.5
17048 5.5 93764 19476 5.5
11269 5.2 58598.8 12874 5.2
59,814.00 21.70 325,596.30 68,335.00 21.70

18929 3.88 73501.3 21626 3.883

12568 3.91 49178.6 14359 3.913
17048 3.88 66197.4 19476 3.883
11269 3.62 40827.6 12874 3.623
59,814.00 15.30 229,704.86 68,335.00 15.30

LE
AÑOS
AÑO 4 AÑO 5
382,028.9 392,349.8
269,517.5 276,798.8
112,511.4 115,551.0
51,120.7 53,676.8
9,029.5 9,480.9

52,361.22 52,393.29
0 0

52361.222 52393.29425
15446.56049 15456.0218
36914.66151 36937.27245
ÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DEMANDA POR DEMANDA POR
TOTAL PRECIO TOTAL PRECIO
PRODUCTO PRODUCTO
118943 22210 5.5 122155 22810 5.5
78974.5 14746 5.5 81103 15145 5.5
107118 20003 5.5 110016.5 20543 5.5
66944.8 13222 5.2 68754.4 13579 5.2
371,980.30 70,181.00 21.70 382,028.90 72,077.00 21.70

83973.76 22210 3.88 86241.4 22810 3.88

56186.77 14746 3.91 57701.1 15145 3.91
75625.31 20003 3.88 77671.6 20543 3.88
46642.50 13222 3.62 47903.3 13579 3.62
262,428.34 70,181.00 15.30 269,517.48 72,077.00 15.30
ÑO 5
TOTAL
125455
83297.5
112986.5
70610.8
392,349.80

88571.23
59262.39
79768.47
49196.72
276,798.80
 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

MONTO TOTAL
REMUNERACIÓN (En nuevos
PERSONAL (TIPO) CANTIDAD MENSUAL soles)
MANO DE OBRA DIRECTA
Meseras 3 930 2790
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 2790
MANO DE OBRA INDIRECTA
contador 1 1300 1300
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA 1300
TOTAL MANO DE OBRA (en soles) 4090

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

MENSUAL DIARIO POR HORA

mano de obra indirecta 1300 43.33 5.4
Agua 10 0.33 0.042
Energía eléctrica 200 6.67 0.8
Telefono 120 4.00 0.5
Alquiler 800 26.67 3.3
Depreciación 243.242 8.11 1.01
TOTAL 2673.2 89.1 11.1

PRECIO
N° DE ORDEN DEPRECIACIÓN CANTIDAD
UNITARIO
EQUIPOS Y MAQUINARIAS,
MUEBLES Y ENSERES
1 Maquina Café Express 10% 1 9800
2 congeladora 10% 1 1500
3 Tostadora 10% 1 6500
4 Moledora 10% 1 2000
5 Kit barista 10% 1 9389
TOTAL DE INVERSION TANGIBLE 0.5 5 29189
 DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION POR
TOTAL
ANUAL MENSUAL/DIARIO HORA

9800 980 2.7 0.340277777777778

1500 150 0.4 0.052083333333333
6500 650 1.8 0.225694444444444
2000 200 0.6 0.069444444444445
9389 938.9 2.6 0.326006944444444
29189 2918.9 8.10806 1.01351