CECILIA CRUZ SANTEL

MATRICULA: 120141

GRUPO: CF19

IMPUESTOS II

C.P. GONZALO XAVIER PÉREZ JIMÉNEZ

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1. CALCULO DE LOS PAGOS

PROVISIONALES DE LAS PERSONAS MORALES

PUEBLA, 05 JULIO 2021

Instrucciones:
Con los datos que se proporcionan determinar el coeficiente de utilidad a utilizar
en el ejercicio 2020, para poder calcular con los ingresos nominales
correspondientes los pagos provisionales de enero a diciembre de dicho ejercicio.

 Datos para coeficiente de utilidad:

 Ejercicio 2019
 Utilidad Fiscal =  $ 279,311.29
 Ingresos Nominales= $ 5, 244,027.28   

Ingresos nominales para 2020

Enero 426,552.00 Julio 704,845.90

Febrero
Agosto 129,764.10
615,894.16

Septiembre
Marzo 684,943.17
422,088.00

Abril 573,054.27 Octubre 379,620.00

Mayo 626,931.17 Noviembre 397,268.71

Junio 524,068.90 Diciembre 383,376.00

Cálculo del coeficiente de Utilidad:

= $ 279,311.29
$ 5, 244,027.28   
 =0.05326275 =0.0533

PAGOS
INGRESOS COEFICIENT PERDIDA ISR A
INGRESO DEL UTILIDAD RESULTAD TASA ISR A PROV.
MES ACUMULADO E DE FISCAL CARGO A
MES FISCAL O FISCAL ISR CAMBIO ANTERIORE
S UTILIDAD EJ. ANT PAGAR
S
ENERO 426,552.00 426,552.00 0.0533 22,719.33 0.00 22,719.33 30.00 6,815.80 0.0 6,815.80
FEBRERO 615,894.16 1,042,446.16 0.0533 55,523.54 0.00 55,523.54 30.00 16,657.06 6,815.80 9,841.26
MARZO 684,943.17 1,727,389.33 0.0533 92,005.50 0.00 92,005.50 30.00 27,601.65 16,657.06 10,944.59
122,527.9
ABRIL 573,054.27 2,300,443.60 0.0533 0.00 122,527.94 30.00 36,758.38 27,601.65 9,156.73
4
155,920.0
MAYO 626,931.17 2,927,374.77 0.0533 0.00 155,920.02 30.00 46,776.01 36,758.38 10,017.62
2
183,833.3
JUNIO 524,068.90 3,451,443.67 0.0533 0.00 183,833.37 30.00 55,150.01 46,776.01 8,374.00
7
221,375.3
JULIO 704,845.90 4,156,289.57 0.0533 0.00 221,375.39 30.00 66,412.62 55,150.01 11,262.61
9
228,286.9
AGOSTO 129,764.10 4,286,053.67 0.0533 0.00 228,286.99 30.00 68,486.10 66,412.62 2,073.48
9
SEPTIEMBR 250,768.5
422,088.00 4,708,141.67 0.0533 0.00 250,768.55 30.00 75,230.57 68,486.10 6,744.47
E 5
270,988.1
OCTUBRE 379,620.00 5,087,761.67 0.0533 0.00 270,988.15 30.00 81,296.45 75,230.57 6,065.88
5
NOVIEMBR 292,147.7
397,268.71 5,485,030.38 0.0533 0.00 292,147.78 30.00 87,644.33 81,296.45 6,347.89
E 8
312,567.4
DICIEMBRE 383,376.00 5,868,406.38 0.0533 0.00 312,567.44 30.00 93,770.23 87,644.33 6,125.90
4
TOTAL 5,868,406.38 93,770.23

REFERENCIAS

Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2010). “Título II Disposiciones

generales Capítulo I de los Ingresos art. 17-23” en Ley del Impuesto Sobre la Renta, pp. 18-
25.pdf
Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2010). “Título II Disposiciones
generales art. 14 fracción III párrafo tercero” en Ley del Impuesto sobre la renta, pp. 14-
16.pdf