FACULTAD DE INGENIERÍA

DE SISTEMAS
Y MECÁNICA ELÉCTRICA

Docente: Dr. Carlos Alberto Ríos Campos E-mail: carlos.rios@untrm.edu.pe

CURSO: AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACION III UNIDAD - EXAMEN ESCRITO

Apellidos y nombres: Rodas Bautista Jean Alexis

INTRUCCIONES: Leer cuidadosamente y responder. Cada pregunta vale 4 puntos.

1. ¿Cuáles son la funciones generales del auditor?. Describirlos.

Diseñar, establecer (si no existe) y verificar que se lleve a cabo métodos de respaldo y control que garanticen la
continuidad de los servicios a los usuarios.
Elaborar (si no existe) y verificar que sea adecuado el plan de contingencia de todo el procesamiento electrónico de
datos.
Establecer los controles adecuados que garanticen la completa protección de todos los recursos de cómputo.
Investigar , estudiar y proponer la adquisición y utilización de nuevos equipos de cómputo.
Mantener y actualizar la configuración de los equipos electrónicos y redes de comunicación para satisfacer las
necesidades de crecimiento, implantación de nuevas aplicaciones y niveles de servicio ofrecidos a los usuarios.

2. ¿Qué es el Software de auditoría en el mercado?. Describirlos cada uno.

Un software de Auditoría es un tipo de programa informático que realiza una amplia gama de funciones de gestión
de auditoría. Algunas de las funciones más comunes son el muestreo base de datos y la generación de cartas de
confirmación para clientes y proveedores.
Herramientas - Diagramas
Diagramas de la programación basada en objetos
Herramientas generales basada en objetos
Herramientas Generales

3. ¿Qué son las Pruebas comparativas, Benchmark?. Describirlos cada uno.

Software que mide el rendimiento de una aplicación (sistema de información), computadora, componente.

Ayuda también a evaluar procesos bajo diferentes configuraciones de Hardware y Software.

Pruebas de Sistema.- Evalúan el rendimiento global o parte del sistema, ejecuta y cronometra el tiempo de
respuesta.

a) Pruebas de aplicación o Aplicación-Base (Application-based).- Evalúan el rendimiento de una aplicación

en ejecución, como esta operando. Ejecuta y cronometra.
b) Pruebas PlayBack (Test Playback).- Usan llamadas al sistema durante actividades especificas de una aplicación y
la ejecutan de forma aislada, ejemplo uso de memoria, generación de gráficos, etc. Mide como funciona una parte
del sistema.
c) Prueba sintética (Synthetic Test).- Enlaza actividades de aplicación en subsistemas específicos.
d) Pruebas de Inspección- - Evalúan a la aplicación bajo simulación de cargas de trabajo. Verifican comportamiento,
mide rendimiento operación por operación.

4. ¿Cuál es la diferencia entre auditoría interna y externa?. Explicarlo.

La auditoría interna tiene como objetivo analizar y mejorar los controles y el desempeño, mientras que la auditoría
externa pretende expresar una opinión sobre el estado financiero. El alcance de la primera es el de las operaciones
de la organización y el de la senda es el de los informes financieros fiscales.
 FACULTAD DE INGENIERÍA
DE SISTEMAS
Y MECÁNICA ELÉCTRICA

Docente: Dr. Carlos Alberto Ríos Campos E-mail: carlos.rios@untrm.edu.pe

En Gestión de Riesgos, la auditoría interna requiere de habilidades interdisciplinarias, mientras que la auditoría
externa implica conocimientos sobre contabilidad, finanzas e impuestos. La primera hace referencia al presente y
futuro en curso. La segunda hace alusión al pasado en un momento determinado.

5. ¿Qué características tienen las evidencias y cómo se clasifican?

a. Suficiencia.

Es suficiente la evidencia objetiva y convincente que basta sustentar los hallazgos, conclusiones y recomendaciones
del auditor.

b. Competencia.

Para que sea competente, la evidencia debe ser válida y confiable el auditor deberá considerar cuidadosamente si
existen razones para dudar de su validez o de su integridad.

c. Relevancia.

Se refiere a la relación que existe entre la evidencia y su uso. La información que se utilice para demostrar o refutar
un hecho será relevante si guarda una relación lógica y patente con ese hecho.

Clasificación de las evidencias

a. Evidencia física.

La evidencia de esta naturaleza puede presentarse en forma de memorándum (donde se resumen los resultados de
la inspección o de la observación),

b. Evidencia documental. fotografías, gráficos, mapas o muestras materiales.

Consiste en información elaborada, como la contenida en cartas, contratos, registros de contabilidad, facturas y
documentos de la administración.

c. Evidencia testimonial.

Se obtiene de otras personas en forma de declaraciones hechas en el curso de investigaciones o entrevistas y

deberán corroborarse, siempre que sea posible, mediante evidencia adicional.

d. Evidencia analítica.

Comprende cálculos, comparaciones, razonamientos y separación de la información en sus componentes