La compañía WT tiene los siguientes movimientos en enero:

·         Compra mercancías con IVA del 19% por valor de $200.356.235
·         Paga servicios con IVA del 19% por valor de $22.600.456
·         Compra mercancías con IVA del 5% por valor de $20.800.000
·         Devuelve compras por valor de $20.000.000
·         Vende mercancías a la tarifa del 19% por valor de 360.000.000
·         Vende a Zonas francas $160.000.000
·         Vende a Sociedades de comercialización internacional $20.000.000
·         Le devuelven $45.000.000 de las ventas con IVA del 19%
·         Le retienen IVA por valor de 18.600.000
Practica las siguientes retenciones.
BASE IMPUESTO
Compras 100,000,000 2,500,000
Servicios 60,000,000 2,400,000
Honorarios 40,000,000 4,400,000
Reteica 165,000,000 15,600,000
La compañía WT tiene los siguientes movimientos en febrero:
·         Compra mercancías con IVA del 19% por valor de $456.098,432
·         Paga servicios con IVA del 19% por valor de $36.085.034
·         Compra mercancías con IVA del 5% por valor de $14.048.756
·         Devuelve compras por valor de $12.895.000
·         Vende mercancías a la tarifa del 19% por valor de 600.000.000
·         Vende a Zonas francas $o
·         Vende a Sociedades de comercialización internacional $45.857,095
·         Le devuelven $2.000.000 de las ventas con IVA del 19%
·         Le retienen IVA por valor de $40.640.000
Practica las siguientes retenciones.
BASE IMPUESTO
Compras 100,000,000 2,500,000
Servicios 60,000,000 2,400,000
Honorarios 40,000,000 4,400,000
Reteica 400,000,000 3,864,000
Se pide elaborar el IVA del bimestre, las dos retenciones, el formulario del ICA incluido el ávidos y tableros y e
uido el ávidos y tableros y el reteica.
ENERO
VENTAS
Venta de mercanicas 19% 360,000,000 68,400,000
Venta a zonas franca 160,000,000 -
Ventas internacionales 20,000,000 -
Devolucion en ventas 45,000,000 8,550,000

COMPRAS
COMPRA DE MERCANCIA 19% 200,356,235 38,067,685
SERVICIOS 22,600,456 4,294,087
COMPRA DE MERCANICA 5% 20,800,000 1,040,000
DEVOLUCION EN COMPRAS 20,000,000 3,800,000

RETENCIONES
COMPRAS 100,000,000 2,500,000
SERVICIOS 60,000,000 2,400,000
HONORARIOS 40,000,000 4,400,000
RETEICA 165,000,000 15,600,000
24,900,000

RETENCON EN LA FUENTE
COMPRAS 2,500,000
SERVICIOS 2,400,000
HONORARIOS 4,400,000
9,300,000

AUTORETENCION
DEVOLUCIONES VENTAS
45,000,000 540,000,000 495,000,000
3,960,000
13,260,000
RETENCION A PAGAR 13,260,000

RETEICA 15,600,000

IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS

INGRESOS 495,000,000
INGRESOS FUERA DE BOGOTA
INGRESOS DE BOGOTA 495,000,000
TARIFA 2,049,300
RETENCION DE ICA 15,600,000
ICA A PAGAR 13,550,700
AVISOS 0
TOTAL A PAGAR 13,550,700
FEBRERO
VENTAS
Venta de mercanicas 19% 600,000,000 114,000,000
Venta a zonas franca - -
Ventas internacionales 45,857,095 -
Devolucion en ventas 2,000,000 380,000

COMPRAS
COMPRA DE MERCANCIA 19% 456,098,432 86,658,702
SERVICIOS 36,085,034 6,856,156
COMPRA DE MERCANICA 5% 14,048,756 702,438
DEVOLUCION EN COMPRAS 12,895,000 2,450,050

RETENCIONES
COMPRAS 100,000,000 2,500,000
SERVICIOS 60,000,000 2,400,000
HONORARIOS 40,000,000 4,400,000
RETEICA 400,000,000 3,864,000
13,164,000 18,600,000

RETENCON EN LA FUENTE
COMPRAS 2,500,000
SERVICIOS 2,400,000
HONORARIOS 4,400,000
9,300,000

AUTORETENCION
DEVOLUCIONES VENTAS
2,000,000 645,857,095 643,857,095
5,150,857

RETENCION A PAGAR 14,450,857

RETEICA 3,864,000

IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS

INGRESOS 643,857,095
INGRESOS FUERA DE BOGOTA
INGRESOS DE BOGOTA 643,857,095
TARIFA 2,665,568
RETENCION DE ICA 3,864,000
ICA A PAGAR 1,198,432
AVISOS 0
TOTAL A PAGAR 1,198,432
 ventas tarifa general
960,000,000 182,400,000 ventas internacionales
160,000,000 - ventas zonas francas
65,857,095 -
47,000,000 8,930,000
1,138,857,095 173,470,000 devoluciones

656,454,667 124,726,387
58,685,490 11,150,243 compras 5%
34,848,756 1,742,438 compras tarifa general
32,895,000 6,250,050 servicios
717,093,913 131,369,018
total
devoluciones
 960,000,000
65,857,095
160,000,000
1,185,857,095

47,000,000 8,930,000
1,138,857,095

34,848,756
656,454,667
58,685,490

749,988,913
32,895,000 6,250,050
717,093,913
 IVA
IVA GENERADO 182,400,000 174,230,000 total impuestos iva gen
IVA DESCONTABLE 137,619,068 total impuesto iva desc
DEVOLUCIONES EN VENTA 8,170,000 136,269,118 saldo periodo fiscal
DEVOLUCIONES EN COMPRA 1,349,950 saldo a favor

IVA 37,960,882

RETEIVA 59,240,000
188,650,050
137,619,068 146,549,068
42,100,982
17,139,018