.

Desechables Mexicanos
Presupuesto de Ventas proyectadas para 2013
Producto Unidades Precio Total

Vasos nieve seca

12,572,000 $ 7.41 $ 93,158,520.00
Vasos Cristal
4,696,552 $ 9.164 $ 43,039,202.53
$ 136,197,723

presupuesto de ventas nos da informacion:

opertativo y financiero es el maestro
operativo: presupuesto de ventas y de produccion de unidades
de materiales y de compras
 Desechables Mexicanos
Presupuesto de Producción en unidades para el año de 2013 Presupuest
Vasos nieve seca Vasos Cristal
Concepto/Producto PRODUCCIÓN

Inventario final 50,000 5,000

Ventas 12,572,000 4,696,552 Consumo para Nieve seca

Total requerido 12,622,000 4,701,552 Consumo Vasos cristal
Inventario inicial 80,000 0 Consumo por material
Producción requerida 12,542,000 4,701,552 Costo unitario
Consumo en $
 Desechables Mexicanos
Presupuesto de consumo de materiales para el año de 2013

material A material B material C

Presup. de
producción Estándar Requerido Estándar Requerido Estándar Requerido

12,542,000 0.40152289 5,035,900 0.8030457662 10,071,800 0 0

4,701,552 1.1052844 5,196,552 1.105284324 5,196,552 1 4,701,552
10,232,452 15,268,352 4,701,552
$ 0.80 $ 1.20 $0.30
$8,185,961.73 $18,322,022.07 $ 1,410,465.60
 Desechables Mexicanos
Presupuesto de compras de materiales cantidad e importe para el año de 2013

Material A Material B Material C

Inventario final 2,390,000 5,340,000 200000

$ 1.28487 Consumo para Nieve seca 5,035,900 10,071,800 0

$ 2.5106 Consumo Vasos cristal 5,196,552 5,196,552 4,701,552
Total requerido 12,622,452 20,608,352 4,901,552
Inventario inicial 2,000,000 4,500,000 0
Compras Requeridas 10,622,452 16,108,352 4,901,552
Precio por unidad $0.80 $ 1.20 $0.30
 Desechables Mexicanos
orte para el año de 2013 Presupuesto de mano de obra directa en importes para el año de 2013
Consumo para Consumo Vasos
Total Nieve seca cristal

Producción requerida 12,542,000 4,701,552

Horas por unidad 0.09 0.05

Total de horas requeridas 1,128,780 235,078
Costo por hora $ 22.50 $ 28.00
Costo total 25,397,550 6,582,173
Costo MO por unidad 2.025 1.4
$ 29,298,449.40 $ 2.025
83% 17%
nos Desechables Mexicanos
portes para el año de 2013 Presupuesto de costos indirectos de producción para el período de 2013

Total Cuota por Hora Horas MOD

Costos fijos

Costos variables 14.508 1,363,858

1,363,858 Total de costos indirectos de producción
$ 30,197,890.23 $ 6,288,955.83
31,979,723 $ 2.41 $ 1.34
anos Desechables Mexicanos
ción para el período de 2013 Presupuesto de inventario final de productos en importes para el año de 2013
Consumo para Nieve Consumo Vasos
Total seca cristal

$ 16,700,000.00 Costo MP por Unidad $ 1.28 $ 2.51

$ 19,786,846.06 Costo de MOD por Unidad 2.025 1.4

$ 36,486,846.06 Costo de CIP por Unidad $ 2.41 $ 1.34
Costo Unitario Total $ 5.72 $ 5.25
Inventario Final en Unidades 50000 5000
Inventario Final en $ $ 285,880.72 $ 26,241.01
nos Desechables Mexicanos
mportes para el año de 2013 Presupuesto de inventario inicial de productos en importes para el año de 2013
Consumo para
Total Nieve seca Consumo Vasos cristal Total

Costo MP por Unidad

Costo de MOD por Unidad

Costo de CIP por Unidad
Costo Unitario Total $ 5.7176144 $ 5.24820
Inventario inicial en Unidades 80000 0
$ 312,121.74 Inventario inicial en $ $ 457,409.16
 Desechables Mexicanos Desechables Mexicanos
Presupuesto de costo de ventas 2013 Presupuesto de Estado de resultados

Total Ventas

P. Compra de materiales $ 29,298,449.40 Costo de ventas

(+) P de MOD 31,979,723 Utilidad Bruta

(+) P. CI Producción
(+) Inventario inicial PT
(-) Inventario final PT
Presupuesto de gasto de operación 2013
G. Administración
G. de venta
G. financieros
Total gastos de operación
$ 36,486,846 Gastos de operación
$ 457,409 Utilidad de operación
$ 312,122 Gastos financieros
$ 97,910,305.68 Utilidad antes de impuestos
Impuestos
UTILIDAD NETA
Total
Balance General Presupuestado al 31 de
ACTIVO
Circulante
Fijo
Otros activos
Total activo
esechables Mexicanos
uesto de Estado de resultados

Balance General Presupuestado al 31 de diciembre de 2013

PASIVO
CORTO PLAZO
LARGO PLAZO

Total pasivo
CAPITAL
SOCIAL
OTROS EFECTIVO
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
 Desechables Mexicanos
Datos generales
Vasos nieve seca Vasos Cristal

Volumen ventas udis 0

Precio de venta

Costos variables unitarios

Costos fijos

Desechables Mexicanos

Margen de contribución unitario

Margen de contribución

Punto de equilibrio

Margen de seguridad unidades

 Desechables Mexicanos
Presupuesto de Flujo de Efectivo
Caja
Ventas 2012 2013

Clientes

Otros ingresos
Total fuentes de efvo
Costo de venta
G. Administración
G. de venta
G. financieros
Inventarios
Proveedores
Total utilizan efectivo
 1)      Realizas una inversión en el banco X por MXN 150,000 a 30 días a una tasa del 12% anual, ¿Qué cantidad se
si no mensiona la capitalizacion es simple

VP 150000
r 12% 0.0012
r a annual 1% 0.01

VF 151500

1)      Al final de la inversión a 60 días se recibe 153,000. La tasa anual es del 12%, ¿Cuál fue la cantidad invertida

VF 153000
r 12% 0.12
r annual 1% 0.01
r por mes 2% 0.02

VP 150000

1)      Realizas una inversión en acciones de la empresa XXX de 500,000 esperando recibir un rendimiento de 25%
VP 500000
r 0.125
n 2
VF 632812.5

1)      ¿Qué cantidad debes depositar en una inversión con el 12% anual capitalizable anualmente para que al fin
VF 200000
r 0.12
n 5
VP 113485.3711
anual, ¿Qué cantidad se recibirá al término del periodo?

ue la cantidad invertida al inicio de la inversión?

r un rendimiento de 25% anual capitalizable semestralmente. ¿Cuál será el monto a recibir al final del año?

ualmente para que al final de 5 años se tengan 200,000?

 Desechables Mexicanos
Presupuesto de Ventas proyectadas para 2013
Producto Unidades Precio Total

Vasos nieve seca

12,572,000 $ 6.50 $ 81,718,000.00
Vasos Cristal
4,696,552 $ 11.60 $ 54,480,000.00
$ 136,198,000.00

17,268,552
 Desechables Mexicanos
Presupuesto de Producción en unidades para el año de 2013 Presupuesto
Vasos nieve seca Vasos Cristal
Concepto/Producto PRODUCCIÓN

Inventario final 50,000 5,000

Ventas 12,572,000 4,696,552 Consumo para Nieve seca

Total requerido 12,622,000 4,701,552 Consumo Vasos cristal
Inventario inicial 80,000 0 Consumo por material
Producción requerida 12,542,000 4,701,552 Costo unitario
Consumo en $
 Desechables Mexicanos
Presupuesto de consumo de materiales para el año de 2013

material A material B material C

Presup. de
producción Estándar Requerido Estándar Requerido Estándar Requerido

12,542,000 0.40152289 5,035,900 0.8030457662 10,071,800 0 0

4,701,552 1.1052844 5,196,552 1.1052843889 5,196,552 1 4,701,552
10,232,452 15,268,352 4,701,552
$        0.80 1.2 $       0.30
$8,185,961.49 $18,322,022.07 $1,410,465.52
 Desechables Mexicanos
Presupuesto de compras de materiales cantidad e importe para el año de 2013

Material A Material B Material C Total

Inventario final 2,390,000 5,340,000 200000

Consumo para Nieve seca 5,035,900 10,071,800 0

Consumo Vasos cristal 5,196,552 5,196,552 5,196,552
Total requerido 12,622,452 20,608,352 5,396,552
Inventario inicial 2,000,000 4,500,000 0
Compras Requeridas 10,622,452 16,108,352 5,396,552
Precio por unidad $   0.80 $ 1.20 $               0.30
Importe total $ 8,497,961 $ 19,330,022 $ 1,618,966 $ 29,446,949
 Desechables Mexicanos
Presupuesto de mano de obra directa en importes para el año de 2013
Consumo para Consumo Vasos
Nieve seca cristal Total

Producción requerida 12,542,000 4,696,552

Horas por unidad 0.09 0.05

Total de horas requeridas 1,128,780 234,828
Costo por hora 22.5 28
Costo total 25,397,550 6,575,172 31,972,722
 Desechables Mexicanos
Presupuesto de costos indirectos de producción para el período de 2013

Cuota por Hora Horas MOD Total

Costos fijos $ 1,500,000.00

Costos variables 25.25 1,363,608 $ 34,431,091.55

Total de costos indirectos de producción $ 35,931,091.55
 Desechables Mexicanos Desechables Mexican
Presupuesto de inventario final de productos en importes para el año de 2013 Presupuesto de inventario final de productos en i
Consumo para Nieve Consumo Vasos
seca cristal Total

Costo MP por Unidad $ 1.60 $ 2.30 Costo MP por Unidad

Costo de MOD por Unidad 2.925 2.52 Costo de MOD por Unidad
Costo de CIP por Unidad 3.28 2.27 Costo de CIP por Unidad
Costo Unitario Total $ 7.81 $ 7.09 Costo Unitario Total
Inventario Final en Unidades 50000 5000 Inventario Final en Unidades
Inventario Final en $ $ 390,250.00 $ 35,450.00 $ 425,700.00 Inventario Final en $
 Desechables Mexicanos Desechables Mexicanos
ventario final de productos en importes para el año de 2013 Presupuesto de costo de ventas 2013
Consumo para Consumo Vasos
Nieve seca cristal Total Total

$ 1.60 $ 2.30 P. Compra de materiales $ 29,446,948.97

2.925 2.52 (+) P de MOD 31,972,722

3.28 2.27 (+) P. CI Producción $ 35,931,092
$ 7.81 $ 7.09 (+) Inventario inicial PT $ 624,400
80000 0 (-) Inventario final PT $ 425,700
$ 624,400.00 $ - $ 624,400.00 $ 98,400,862.93

Desechables Mexicanos
Presupuesto de gasto de operación 2013
Total
G. Administración $ 17,611,000.00
G. de venta 8,267,000
G. financieros $ 3,333,000
Total gastos de operación $ 29,211,000
 Desechables Mexicanos
Presupuesto de Estado de resultados

Ventas

Costo de ventas

Utilidad Bruta
Gastos de operación
Utilidad de operación
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad Neta

Balance General Presupuestado al 31 de diciembre de 2013

ACTIVO PASIVO
Circulante CORTO PLAZO
Fijo LARGO PLAZO
Otros activos TOTAL PASIVO
Total activo Total activo
CAPITAL
SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
 Desechables Mexicanos
Balance General Presupuestado al 31 de diciembre de 2013
ACTIVO PASIVO
Circulante CORTO PLAZO
Fijo LARGO PLAZO
Otros activos TOTAL PASIVO
Total activo Total activo
CAPITAL
SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
 Desechables Mexicanos
Datos generales
Vasos nieve seca Vasos Cristal

Volumen ventas udis 12,572,000 4,696,552

Precio de venta $6.50 $11.60

Costos variables unitarios $5.70 $ 5.70

Costos fijos $ 25,878,000

Desechables Mexicanos

Margen de contribución unitario $0.80 $5.90

$71,638,645.12 $26,762,217.81
Margen de contribución $10,079,354.88 $27,717,782.19

Punto de equilibrio 3,860,394.00 uds.

Margen de seguridad unidades 13,408,158 uds.