Evaluación de sistemas de control interno de las

organizaciones.

Nombre Alumno: Yolanda Marihual.

Nombre Asignatura: Auditoría y control interno

Instituto IACC

Fecha: 11 de Julio de 2021

 Desarrollo

Se pide:

Elabore un flujo grama del proceso de compras, según el detalle recorrido que se detalló

anteriormente.

Proceso de compra.

Generación de orden
de compra

compr Proceso de compra

Envió a los
proveedores
Orden de
compra Recepción de mercadería

Recepción de
mercaderías

Orden de mercaderías Ingreso de factura al Proceso de pago a

en bodega sistema proveedores

Realización de
Listado de cheques cheque
para pagos y egresos

Entrega de cheque a Firma de Registro contable

proveedores cheque de pago

Contabilización
Identifique, mediante un listado, los controles internos existentes que haya identificado en el

proceso.

1.- Recepción de orden de compra.

2.- Solicitud de orden de compra al recepcionar.

3.-Conteo de mercadería.

4.-Timbre y firma de factura.

5.- ingreso de factura al módulo proveedores.

6.- Generación de registro contable de cheques.

7.- Entrega del documento al proveedor.

8.- Chequeo listado de Proveedores para pagos y egresos.

Realice con los datos obtenidos en las etapas anteriores, un análisis preliminar de los procesos,

evidenciando sus consideraciones respecto a la falta de seguridad en el proceso, controles no

cumplidos, etc.

Bueno según lo visto podemos decir que no existe control alguno de en las solicitudes de

Mercadería, solo existe información de los reponedores la cual es entregada al jefe de servicios,

no se cuenta con un sistema de inventario que permita actualizar el stock de forma automática.

Por lo tanto al no tener un sistema de inventario o salida de productos, esto nos dificulta detectar

in formación en LIFO/FIFO o PNP en las observaciones. También hay un mal manejo en la

recepción de mercaderías ya que no existe control supervisión ni sistema de ingreso automático,

estando mal detalladas y mal distribuidas las funciones, existiendo en el supercado un mal

manejo en el área de las mercaderías.

Determine a que partes del proceso de compras aplicaría pruebas de cumplimiento, cuáles serían

esas pruebas, y explique el porqué de esta determinación. Para ello, utilice el formato de registro

presentado en los contenidos semana 7.

Referencia Descripción del Evaluación ¿Se confiara en Prueba de

papel de trabajo control existente teórica el control? cumplimiento

¿Efectivo? Si No Tipo Descripción

Si No

Jefe de servicio Compra de x x X No existe

mercadería
Jefe Servicio Inventario X X No existe

Encargado de Recepción X X No existe

bodega mercadería
Contabilidad Recepción de X X No existe

factura
Contabilidad Pago X Poco claro

Jefes de sección Recepción de X X No existe

orden de

mercaderías

Nota: No existe control alguno de los procesos, por lo cual yo recomiendo reformar desde el

descriptor de cargos, me refiero a las funciones que cumple cada uno así como la evaluación de
cada proceso involucrados en esta empresa, con el fin de entregar y tener un control, más

eficiente y eficaz.

Bibliografía
https://cl.images.search.yahoo.com/search/images;_ylt=A2KLfRiYnetgoTQAyopjfgx.;_ylu=Y29

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