Benemérita Universidad Autónoma de Puebla

Vicerrectoría de Docencia
Dirección General de Educación Superior
Facultad de Derecho y Ciencias Sociales

PLAN DE ESTUDIOS (PE): Licenciatura en Derecho

ÁREA: Económico e Internacional

ASIGNATURA: Derecho Fiscal

CÓDIGO: LDEM 275

CRÉDITOS: 4

FECHA: 30 de Agosto 2016

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1. DATOS GENERALES

Nivel Educativo: Licenciatura

Nombre del Plan de Estudios: Licenciatura en Derecho

Modalidad Académica: Presencial

Nombre de la Asignatura: Derecho Fiscal

Ubicación: Nivel Formativo

Correlación:
Teoría de la Constitución
Sistema Constitucional Mexicano
Asignaturas Precedentes:
Derecho Administrativo
Derecho Contencioso Administrativo
Derecho Procesal Fiscal
Contribuciones
Análisis e Interpretación de Estados Financieros
Asignaturas Consecuentes:
Teoría de la Obligación Fiscal
Delitos e Infracciones Fiscales
Derecho Aduanero

1. CARGA HORARIA DEL ESTUDIANTE

Horas por semana Total de

Total de
créditos
Concepto horas por
Teoría Práctica por
periodo
periodo
Horas teoría y práctica
(16 horas = 1 crédito) 3 1 72 4

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2. REVISIONES Y ACTUALIZACIONES

Mtra. María Luisa Márquez Olvera

Mtra. Virginia Josefina Torres Guarneros
Mtra. María Jacquelíne Rodríguez Velázquez
Mtro. José de Jesús Morales Saucedo
Mtro. Higinio Pérez Pérez
Autores: Mtro. Jorge David Cervantes Pérez
Mtro. Marcos Gutiérrez Ayala
Mtro. Javier Ojeda Sánchez
Mtro. Antonio Mendoza Cortes
Mtro. José Fernando Alonso Pérez
Mtra. Guadalupe Castillo Pérez
Fecha de diseño: 24 de Septiembre del 2008
Fecha de la última actualización: 25 de Junio del 2015
Fecha de aprobación por parte de
la academia de área, departamento 16 de febrero del 2017
u otro.
Mtra. Lorena González Murrieta
Mtra. María Luisa Márquez Olvera
Mtro. Saúl Ramírez Suárez
Dr. Marcos Gutiérrez Ayala
Revisores:
Mtro. Higinio Pérez Pérez
Mtro. Alfredo Jiménez Reyes
Dr. José Luis Pérez Becerra
Mtro. José Luis León Salamanca
Se redistribuyó el contenido de 9 unidades en 4. Se actualizó
la bibliografía en la medida del acervo de las bibliotecas de
la BUAP y de los catálogos de librerías accesibles; se
incorporaron textos en idioma distinto al español para
contribuir con la internacionalización del estudiante, la
licenciatura en Derecho y la BUAP; se redistribuyó la carga
Sinopsis de la revisión y/o
horaria del estudiante de acuerdo con el Reglamento de
actualización:
requisitos y procedimientos para la admisión, permanencia y
trayectoria académica de los alumnos de modalidad
escolarizada de la Benemérita Universidad Autónoma de
Puebla publicado en la Gaceta Universidad en noviembre de
2015 cuyo artículo 32 modifica la duración de los períodos
escolares.

3. PERFIL DESEABLE DEL PROFESOR (A) PARA IMPARTIR LA ASIGNATURA:

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Disciplina profesional: Licenciatura en Derecho y Consultoría Jurídica

Nivel académico: Maestría y/o Doctorado en Derecho
Experiencia docente: Mínima 2 años en la impartición de esta materia
Experiencia profesional: Mínima 3 años en el área Fiscal

5. PROPÓSITO:
Identifica dentro de la actividad financiera del Estado, la naturaleza, características y elementos de los
ingresos tributarios. Plantea en el marco del Derecho Fiscal su relación con el derecho interno y su
ámbito internacional y resuelve problemas del ámbito tributario entre el fisco y el contribuyente.

6. COMPETENCIAS PROFESIONALES:
Identifica los ingresos públicos del orden federal, estatal y municipal en el marco de la competencia
de las autoridades fiscales así como su estructura orgánica. Interpreta las normas jurídicas conforme
a los principios constitucionales y tributarios en el ámbito fiscal. Y aplica los mismos en la solución de
conflictos que surgen en la relación jurídica tributaria.

7. CONTENIDOS TEMÁTICOS:

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Unidad de
Contenido Temático Referencias
Aprendizaje
PRIMERA 1.1. ACTIVIDAD FINANCIERA DEL
UNIDAD: ESTADO
ARRIOJA, Adolfo, Derecho Fiscal, 16ª
INTRODUCCIÓN 1.2. LA HACIENDA PÚBLICA. ed, Themis, México, 2002.
AL DERECHO
FISCAL 1.3. DEFINICIÓN DE DERECHO COLLADO, Miguel Angel, Derecho
FISCAL. Financiero. Disponible en:
https://www.uclm.es/cief/Doctrina/Dere
1.4. FUENTES DEL DERECHO cho%20financiero.pdf
FISCAL.
DE LA GARZA, Sergio Francisco,
1.5. DIVISIONES DEL DERECHO Derecho Financiero Mexicano, 28ª
FISCAL ed., Porrúa, México, 2015.

1.6. RELACIÓN DEL DERECHO DE LOS SANTOS, Adriana, Derecho

FISCAL CON OTRAS RAMAS DEL Administrativo I, 1ª ed, Red Tercero
DERECHO. Milenio, México, 2012. Disponible en:
http://www.aliat.org.mx/BibliotecasDigi
1.7. LA NORMA TRIBUTARIA Y SUS tales/derecho_y_ciencias_sociales/De
CARACTERÍSTICAS recho_administrativo_I.pdf

FRAGA, Gabino, Derecho

Administrativo, 45ª ed, Porrúa,
México, 2005.

JUDKINS, Ashley, U.S Treasury

Pay.gov application is making
payments to the government easier,
faster and more secure. Disponible en:

http://www.bibliotecas.buap.mx/portal/
search/index/VHJlYXN1cnk=

MABARAK, Doricela, Derecho

Financiero Público, 3ª ed., McGraw
Hill, México, 2007.

RODRIGUEZ, Raúl, Derecho Fiscal,

3ª ed., Oxford, México, 2014.
SEGUNDA 2.1. CLASIFICACIÓN DE LOS BUTTON, Keith, Taxes. Disponible en
UNIDAD: INGRESOS DEL ESTADO http://www.bibliotecas.buap.mx/portal/ 1
search/index/VHJlYXN1cnk=
INGRESOS DEL 2.2.
ESTADO CONTRIBUCIONES. Código Fiscal de la Federación,
Cámara de Diputados del H.

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Unidad de
Contenido Temático Referencias
Aprendizaje
2.3. IMPUESTOS. Congreso de la Unión, disponible en:
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBi
2.4. PRINCIPIOS blio/pdf/8_170616.pdf
CONSTITUCIONALES DE LOS
IMPUESTOS. Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos, Cámara de
2.5. PRINCIPIOS ECONÓMICOS DE Diputados del H. Congreso de la
LOS IMPUESTOS. Unión, disponible en:
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBi
blio/pdf/1_150816.pdf

CARRASCO, Hugo, Derecho Fiscal I,

6ª ed, Iure, México, 2011.

DELGADILLO, Luis Humberto,

Principios de Derecho Tributario, 5ª
ed., Limusa, México, 2012

JIMÉNEZ, Antonio, Lecciones de

Derecho Tributario, 10ª ed, Cengage
Learning, México, 2012.

Ley de Ingresos de la Federación para

el ejercicio fiscal de 2016, Cámara de
Diputados del H. Congreso de la
Unión. Disponible en:
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBi
blio/pdf/LIF_2016.pdf

PONCE, Francisco, Derecho Fiscal,

11ª ed, Limusa, México, 2008

SÁINZ, Carlos, Marco Constitucional

de las Contribuciones, Lecciones
básicas, disponible en:
TERCERA 3.1 POTESTAD Y COMPETENCIA Código Fiscal de la Federación,
UNIDAD: TRIBUTARIAS Cámara de Diputados del H.
Congreso de la Unión, disponible en:
RELACIÓN 3.2. DERECHOS DE LOS http://www.diputados.gob.mx/LeyesBi
JURÍDICO- CONTRIBUYENTES blio/pdf/8_170616.pdf
TRIBUTARIA 1
3.3. OBLIGACIONES DE LOS DELGADILLO, Luis Humberto,
CONTRIBUYENTES Principios de Derecho Tributario, 5ª
ed., Limusa, México, 2012
3.4. FACULTADES DE LA

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Unidad de
Contenido Temático Referencias
Aprendizaje
AUTORIDAD FISCAL CASTREJON, Gabino, Derecho
Tributario, 1ª ed, Cárdenas editor,
3.5. EL CRÉDITO FISCAL México, 2002.

3.6. GARANTÍAS DEL INTERÉS Ley Federal de los Derechos del

FISCAL Contribuyente 2016, Cámara de
Diputados del H. Congreso de la
Unión, disponible en:

http://www.diputados.gob.mx/LeyesBi
blio/pdf/LFDC.pdf

SOL, HUMBERTO, Derecho Fiscal, 1ª

ed, Red Tercer Milenio, México, 2012,
disponible en:

http://www.upg.mx/wp-
content/uploads/2015/10/LIBRO-6-
Derecho-Fiscal.pdf

JARACH, Dino, El hecho imponible, 3ª

ed, Abeledo-Perrot, Buenos Aires,
Argentina, 1993, disponible en:

http://tribunalcontenciosobc.org/Bibliot
eca/libros/Dino%20Jarach%20el
%20hecho%20imponible.pdf
CUARTA 4.1. TEORÍAS SOBRE EL HECHO
UNIDAD: ILÍCITO TRIBUTARIO Código Fiscal de la Federación,
Cámara de Diputados del H.
HECHOS 4.2. GENERALIDADES SOBRE LAS Congreso de la Unión, disponible en:
ILÍCITOS INFRACCIONES FISCALES http://www.diputados.gob.mx/LeyesBi
TRIBUTARIOS blio/pdf/8_170616.pdf
4.3. GENERALIDADES SOBRE LOS
DELITOS FISCALES. CRONIN, Edward F., Tax Crimes
Handbook, disponible en:
https://www.irs.gov/pub/irs-
utl/tax_crimes_handbook.pdf

DELGADILLO, Luis Humberto,

Principios de Derecho Tributario, 5ª 1
ed., Limusa, México, 2012

LOMELI, Margarita, Derecho Fiscal

Represivo, 5ª ed., Porrúa, México,

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Unidad de
Contenido Temático
Aprendizaje
8. ESTRATEGIAS, TÉCNICAS Y RECURSOS DIDÁCTICOS
Estrategias y técnicas didácticas
 Lluvia o tormenta de ideas
 Grupos de discusión
 Solución de Problemas
 Estudio de casos
9. EJES TRANSVERSALES
Eje (s) transversales
Referencias
2007.
QUINTANA, Jesús, Derecho Tributario
Mexicano, 6ª. Ed, Trillas, México,
2012.
REZZOAGLI, Bruno, Ilícitos
tributarios, diferencia entre evasión,
defraudación y elusión fiscal, Sistema
de Universidad Abierta UNAM,
México. Disponible en:
http://www.derecho.duad.unam.mx/am
icus-
curiae/descargas/10_feb_09/ILICITOS
pdf.pdf
Recursos didácticos
 Impresos (textos): libros, fotocopias,
 Imágenes fijas proyectables (fotos)-
diapositivas, fotografías
 Materiales audiovisuales (vídeo):
montajes audiovisuales, películas,
vídeos, programas de televisión…
 Páginas Web, Weblog, tours virtuales,
webquest, correo electrónico, chats,
foros, unidades didácticas y cursos on-
line
1
Contribución con la asignatura
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Formación Humana y Social Visualiza la importancia del interés público a

Desarrollo de Habilidades en el uso de las
Tecnologías de la Información y la Comunicación
Desarrollo de Habilidades del Pensamiento
Complejo
Lengua Extranjera
Innovación y Talento Universitario
Educación para la Investigación
través de valores: responsabilidad y honestidad.
Permite clasificar información con eficacia y
eficiencia en el cumplimiento de las obligaciones
fiscales a través de estudios interdisciplinarios.
Amplía su criterio y conocimiento para la
aplicación de las disposiciones fiscales a través
de la reflexión para plantear modelos de solución
de problemas.
Conoce las instituciones y procesos
contenciosos aplicables en otros países a través
de la producción y comprensión.
Diseña un proyecto para la aplicación de la
justicia administrativa fiscal para mejorar los
trámites del contribuyente.
Elabora un trabajo de investigación en materia
de proceso administrativo fiscal, para indagar,
descubrir y construir conocimientos nuevos.

10. CRITERIOS DE EVALUACIÓN:

Criterios Porcentaje
 Exámenes 50
 Participación en clase 10
 Tareas 10
 Trabajos de investigación y/o de intervención 30
Total 100%

11. REQUISITOS DE ACREDITACIÓN

Estar inscrito como alumno en la Unidad Académica en la BUAP

Asistir como mínimo al 80% de las sesiones para tener derecho a exentar por evaluación continua
y/o presentar el examen final en ordinario o extraordinario
Asistir como mínimo al 70% de las sesiones para tener derecho al examen extraordinario
Cumplir con las actividades académicas y cargas de estudio asignadas que señale el PE

Notas: 1

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a) La entrega del programa de asignatura, con sus respectivas actas de aprobación, deberá
realizarse en formato electrónico, vía oficio emitido por la Dirección o Secretaría Académica, a la
Dirección General de Educación Superior.
b) La planeación didáctica deberá ser entregada a la coordinación de la licenciatura en los tiempos y
formas acordados por la Unidad Académica.

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