2009 Explic

Reclasificasiones y ajuste del informe

1
Codigo Nombre Debe Haber

141082 Efectivo Transito Bc Prov 5,504,629 Corresponde a la reclasificacion d

141084 Efectivo Transito Bc Vzla 961,293
182005 GS Bco Venezuela 7327 5,504,629 Saldo reflejado en el informe del
182006 Bco Mercantil 4115 961,293

2
151005 Otros Gastos Prepagados 37,387 Corresponde a la reclasificacion d
153001 Credito Fiscal 37,387 Saldo reflejado en el informe del

3
153002 IVA Retenido Act 243,980 Corresponde a la reclasificacion d
154003 Otros Anticipos Proveedrs 243,980 Saldo reflejado en el informe del
4
242003 Impuesto retenido Pas 29,600 Corresponde a la reclasificacion p
212004 Prov Riesgo Fiscal 29,600 rebajar la provision de riesgo fisc
Saldo reflejado en el informe del

5
213001 Otras prov Estatutarias 368,986 Corresponde a la reclasificacion p
244006 Otros Gastos por Pag Empl 368,986 rebajar la provision estatutaria p
Saldo reflejado en el informe del
6
212004 Prov Riesgo Fiscal 471,291 Corresponde a la reclasificacion p
Impuesto sobre la renta por pagar 471,291 el saldo del ISLR del 2009
Saldo reflejado en el informe del
7
203001 Resultado Acumulado 4,967,356 Corresponde al registro de los div
Dividendos por pagar 4,967,356 contabilizados en la contabilidad

8
490501 Otros Impuestos 1,746,276 Corresponde a la reclasificacion p
Impuesto sobre la renta por pagar 1,746,276 el saldo del ISLR del 2009
Saldo reflejado en el informe del
9
300001 Ventas Brutas Locales 1,846,575 Corresponde a la reclasificacion d
440202 Pronto Pago Clientes 1,846,575 para presentacion neta de las ven
Saldo reflejado en el informe del
10
400201 Descuentos Sobre Facturac 8,394 Corresponde a la reclasificacion d
440302 Otros Ingresos Financiers 8,394 para presentacion del informe
Saldo reflejado en el informe del
11
410405 Otros Costos 74,671 Corresponde a la reclasificacion d
460005 Dep Mobiliario 10,064 a nivel de presentacion de cuenta
460007 Dep Equipo IT 16,263 Saldo reflejado en el informe del
460008 Dep Vehiculos 48,344
 12
410405 Otros Costos 118,258 Corresponde a la reclasificacion d
421203 Miscelaneos 118,258 a nivel de presentacion de cuenta
Saldo reflejado en el informe del
13
430504 Otros gastos de Empleados 136,611 Corresponde a la reclasificacion d
440109 Prd Cambio Ctas por Pagar 136,611 a nivel de presentacion de cuenta
Saldo reflejado en el informe del
14
440002 Int Externos Pagados 25,346 Corresponde a la reclasificacion d
440111 Cuentas incobrables 25,346 a nivel de presentacion de cuenta
Saldo reflejado en el informe del
15
440107 Prd Cambio Cts por Pagar 282,104 Corresponde a la reclasificacion d
490301 Prov Riesgo Impto Ej Act 282,104 a nivel de presentacion de cuenta
Saldo reflejado en el informe del
16
Corresponde a la reclasificacion d
440111 Cuentas incobrables 1,831 para presentacion del informe
440302 Otros Ingresos Financiers 1,831 Saldo reflejado en el informe del

17 Corresponde a la reclasificacion
490301 Prov Riesgo Impto Ej Act 30,485 para presentacion del informe
440111 Cuentas incobrables 30,485 Saldo reflejado en el informe del

18 Corresponde a la reclasificacion
490501 Otros Impuestos 2,511,840 para presentacion del informe de
490301 Prov Riesgo Impto Ej Act 2,511,840 Saldo reflejado en el informe del

19,366,912 19,366,912

2009
Ajustes de reexpresion
19
Debe Haber

103099 Correcion Monetaria DAAF 499,549

100099 Correcion Monetaria AF 538,505
133005 Correccion Monetaria 826,518 El ajuste corresponde a la elimina
151006 CORRECION MONET PREPAGADO 13,179 monetaria incluida en el balance
201001 Capital 53,012 por la normativa
202002 Reserva Legal 5,267
203001 Resultado Acumulado 1,577,508
490301 Prov Riesgo Impto Ej Act 832,217
440303 CORRECCION MONETARIAS GYP 75,083

2,210,419 2,210,419

0
 Explicacion

ponde a la reclasificacion del efectivo

eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion del prepagado

eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion del prepagado

eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion para

r la provision de riesgo fiscal para ajustarla a cero
eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion para

r la provision estatutaria para ajustarla a cero
eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion para corregir

o del ISLR del 2009
eflejado en el informe del 2009

ponde al registro de los dividendos decretados y no

ilizados en la contabilidad ajuste propuesto en el año 2012

ponde a la reclasificacion para corregir

o del ISLR del 2009
eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion de las notas de pronto pago paga clientes

resentacion neta de las ventas
eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion de lotros ingresos

resentacion del informe
eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion de las depreciaciones

de presentacion de cuentas a nivel de informe
eflejado en el informe del 2009
ponde a la reclasificacion de los miscelaneos
de presentacion de cuentas a nivel de informe
eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion de la diferencia en cambio

de presentacion de cuentas a nivel de informe
eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion de la provision de incobrables

de presentacion de cuentas a nivel de informe
eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion de la diferencia en cambio

de presentacion de cuentas a nivel de informe
eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion de otros ingresos

resentacion del informe
eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion
resentacion del informe
eflejado en el informe del 2009

ponde a la reclasificacion
resentacion del informe del impuesto del 2009
eflejado en el informe del 2009

te corresponde a la eliminacion de la reexpresion

aria incluida en el balance historico no aceptada
normativa
 2010
Reclasificasiones del informe
1
Codigo Nombre Debe Haber Corresponde a la reclasificacion pa
de los inventarios
141099 Transit.Sali.Inventario 133,329
138053 Prv Inv Dst Terminado Grp 133,329

2
213001 Otras prov Estatutarias 1,992,853 Corresponde a la reclasificacion
244006 Otros Gastos por Pag Empl 1,992,853 eliminando el saldo de las prov est

3
400201 Descuentos Sobre Facturac 2,733,605 Corresponde a la reclasificacion pa
440202 Pronto Pago Clientes 2,733,605 para reflejar el ingreso correcto

4
421203 Miscelaneos 41,280 Corresponde a la reclasificacion de
460005 Dep Mobiliario 6,049 a nivel de presentacion de cuentas
460007 Dep Equipo IT 17,857
460008 Dep Vehiculos 17,374

5
480406 Resultado Vta AF Veh 36,899 Corresponde a la reclasificacion de
440302 Otros Ingresos Financiers 36,899 para presentacion del informe

6
otros egresos 74,890 Corresponde a la reclasificacion de
470102 Cargo Ctas Cobro Dudoso 74,890 a nivel de presentacion de cuentas

7 Corresponde a la reclasificacion pa
490301 Prov Riesgo Impto Ej Act 445,821 efecto de presentacion del ISLR
490501 Otros Impuestos 445,821

8
490301 Prov Riesgo Impto Ej Act 189,965 Corresponde a la reclasificacion pa
430503 Contrato Industria 189,965 efecto de presentacion

9
490301 Prov Riesgo Impto Ej Act 1,332,871
421105 Publicidad Consumidores 1,332,871 Corresponde a la reclasificacion pa
efecto de presentacion
10
430403 Seminarios 2,351,317
490301 Prov Riesgo Impto Ej Act 2,351,317 Corresponde a la reclasificacion pa
efecto de presentacion
11
151005 Otros Gastos Prepagados 1,550,624
490301 Prov Riesgo Impto Ej Act 418,456 Corresponde al ajuste para sincera
212004 Prov Riesgo Fiscal 1,969,080 auditodia 2010 para igualar el pre

13
204001 Resultado del Ejercicio 5,096,583
490301 Prov Riesgo Impto Ej Act 5,096,583 Cuadre de la utilidad contable 201

16,398,493 16,398,493
0
Ajustes NIIF
14
Impuesto sobre la renta diferido activo 623,778 Corresponde al ajuste del impuest
203001 Resultado Acumulado 623,778 sera propuesto al 2012

15
212004 Prov Riesgo Fiscal 4,967,356 Corresponde al registro de los divi
Dividendo por pagar 4,967,356 contabilizados en la contabilidad a

16
133002 Inv Prod Terminados Grupo 1,122,146 Corresponde a la reclasificacion y
133003 Inv Prod Dañados 4,711,602 la revaluacion de los inventarios e
134003 Inv Prd Terminados Transt 24,683
136002 Revaluacion Inv Standard 5,675,737
138053 Prv Inv Dst Terminado Grp 133,329

2010
Ajustes de reexpresion
17
Debe Haber El ajuste corresponde a la eliminac
100099 Correcion Monetaria AF 660,565 monetaria incluida en el balance h
103099 Correcion Monetaria DAAF 643,580 por la normativa
133005 Correccion Monetaria 109,921
151006 CORRECION MONET PREPAGADO 46,075
201001 Capital 68,611
202002 Reserva Legal 6,832
203001 Resultado Acumulado 1,634,517
440303 CORRECCION MONETARIAS GYP 737,491
490301 Prov Riesgo Impto Ej Act 799,488
2,353,540 2,353,540

0
 sificacion para corregir el saldo

sificacion
e las prov estatutarias

sificacion para
o correcto

sificacion de las depreciaciones

n de cuentas a nivel de informe

sificacion de lotros ingresos

informe

sificacion de la provision de incobrables

n de cuentas a nivel de informe

sificacion para
n del ISLR

sificacion para

sificacion para

sificacion para igualar al informe de

para sincerar las provisiones

gualar el prepagado al saldo reflejado

ontable 2010 a la del informe de de auditoria

del impuesto diferido del año 2010 el cual

o de los dividendos decretados y no

ontabilidad ajuste propuesto en el año 2012

sificacion y correccion del saldo de los inventarios (eliminacion de

nventarios estandar vs el informe de auditoria

a la eliminacion de la reexpresion
el balance historico no aceptada
 2011
Reclasificasiones del informe
1
Codigo Nombre Debe

141082 Efectivo Transito Bc Prov 12,412,588

141084 Efectivo Transito Bc Vzla
182002 BBVA Bco Provincial 7488
182004 GS Bco Venezuela 7893 2,413,662

14,826,250

203001 Resultado Acumulado

213001 Otras prov Estatutarias 551,418
244006 Otros Gastos por Pag Empl
490501 Otros Impuestos
Impuesto diferido activo 623,778
421203 Miscelaneos 328,493
1,503,689

Ajustes NIIF
3

133002 Inv Prod Terminados Grupo 9,714,297

134003 Inv Prd Terminados Transt
136002 Revaluacion Inv Standard
137001 Otros Costos
212004 Prov Riesgo Fiscal 2,998,275
213001 Otras prov Estatutarias 11,000,042
Dividendos por pagar
Beneficio empleado
Impuesto sobre la renta diferido activo 3,822,106
Impuesto sobre la renta diferido ingreso
203001 Resultado Acumulado 2,280,247
29,814,967

2011
Ajustes de reexpresion
3
 Debe

100099 Correcion Monetaria AF

103099 Correcion Monetaria DAAF 907,510
133005 Correccion Monetaria
151006 CORRECION MONET PREPAGADO
201001 Capital 89,092
202002 Reserva Legal 8,866
203001 Resultado Acumulado 97,539
213001 Otras prov Estatutarias
440303 CORRECCION MONETARIAS GYP 534,581

1,637,588

Ajustes NIIF
3

133002 Inv Prod Terminados Grupo 9,714,297

134003 Inv Prd Terminados Transt
136002 Revaluacion Inv Standard
137001 Otros Costos
212004 Prov Riesgo Fiscal 2,998,275
213001 Otras prov Estatutarias 11,000,042
Beneficio empleado
Dividendos por pagar
Impuesto sobre la renta diferido activo 3,822,106
Impuesto sobre la renta diferido ingreso
203001 Resultado Acumulado 2,280,247
29,814,967
0

Inv Prd Terminados Transt 6,798,246

Regulacion de la cuenta de inventario en trasito -7,873,628
reclasificacion de la cuenta efecto revaluacion inv 1,075,382
0

Revaluacion Inv Standard 11,603,807

Eliminacion de la cuenta de revaluacion de inv -10,528,425
Eliminacion de la cuenta de revaluacion de inv -1,075,382
0

Inv Prod Terminados Grupo 9,714,297

Regulacion de la cuenta de inventario en trasito -7,873,628
eliminacion del saldo de la cuenta otros costos -1,840,668
0

Otras prov Estatutarias 11,000,042

Reverso de la provision cosmeticos 2009-2010 -3,669,872
Reverso del 50% de la provision cosmetico 2011 -3,665,085
3,665,085

Resultado Acumulado 2,280,247

Ajuste efecto NIIF -2,280,247
0
 31-Dec 31-Dec 1-Jan e-nov e nov
2011 2011
desp ajuste
1 50 70 20 40
Haber

Corresponde a la reclasificacion para regular el saldo de las

2,413,662 cuentas por cobrar y el efectivo
12,412,588

14,826,250
0
2

232,213 Registro del diferido 2010, para ajustar el impuesto sobre la renta del
balance e igualar la utilidad de la contabilidad a la planilla.
391,565
879,911

1,503,689
0

3 Ajustes de las niif equivalentes a la eliminacion de la revaluacion del costo estándar y los
otros costos del inventario, ya que la norma no permite la revaluacion solo a promedio, ue
su valor de mercado.

6,798,246 eliminacion de la provision del riesgo fiscal por no estar soportada con una politica y un he
11,603,807 cierto. Y dejar el rubro libre de pasivos no soportados
1,840,669
Reduccion de las Otras provisiones estatutarias por determinaciones no aplicables
y de esta forma solo dejar la provision en los pasivos determinados y con existencia probla
4,967,356
782,783
Registro del beneficio de empleados establecido en la norma y basados en el estudio actu
3,822,106 año 2012

29,814,967 Registro del impuesto diferido por exigencia de la norma xxxxxxx

0
Registro del decreto de dividendo en la contabilidad

3
 Haber

907,510 El ajuste corresponde a la eliminacion de la reexpresion

monetaria incluida en el balance historico no aceptada
715,221 por la normativa
14,857

1,637,588

6,798,246
11,603,807
1,840,669

782,783
4,967,356

3,822,106

29,814,967
0
 50 60 10

osto estándar y los

solo a promedio, ueps y

n una politica y un hecho

no aplicables
con existencia problable de cancelacion.

os en el estudio actuarial del

 2012 ######
Reclasificasiones del informe desp ajuste
1 50 70 20 ###
Codigo Nombre Debe Haber

141082 Efectivo Transito Bc Prov 1,348,512 1 * Corresponde a la reclasificacion para regular el saldo de las
141084 Efectivo Transito Bc Vzla 3,312,124 cuentas por cobrar y el efectivo
182002 BBVA Bco Provincial 7488 1,348,512
182004 GS Bco Venezuela 7893 3,312,124

4,660,636 4,660,636
0
2

134003 Inv Prd Terminados Transt 2,137,964 2 * Corresponde a la reclasificacion del inventario en transito para corregir el saldo
141099 Transit.Sali.Inventario 2,137,964 de los inventarios

2,137,964 2,137,964
0

3
231099 Transit.Entr.Inventario 2,421,661 3 * Corresponde a la reclasificacion del inventario en transito para corregir el saldo
410301 Aj Inv Rotacion Lenta 2,421,661 de los inventarios

2,421,661 2,421,661
0

Ajustes NIIF
4 1 * Ajustes de las niif equivalentes a la eliminacion de la revaluacion del costo estándar y los
otros costos del inventario, ya que la norma no permite la revaluacion solo a promedio, ueps y
410102 Var Precio Compra Grp Nom 1 10,731,950 su valor de mercado.
136002 Revaluacion Inv Standard 1 4,071,497
133006 Inv. Adecuacion 1 1,001,633 2 * Eliminacion de la provision del riesgo fiscal por no estar soportada con una politica y un hecho
137001 Otros Costos 1 3,785,999 cierto. Y dejar el rubro libre de pasivos no soportados
138051 Prv Inv Obs Terminado Grp
Impuesto diferido activo 5 4,445,883 3 * Reduccion de las Otras provisiones estatutarias y fiscales por determinaciones no aplicables
Impuesto retenido activo 7 2,387,529 y de esta forma solo dejar la provision en los pasivos determinados y con existencia problable de cancelacion.
203001 Resultado Acumulado -891,247
212004 Prov Riesgo Fiscal 3 6,940 4 * Registro del beneficio de empleados establecido en la norma y basados en el estudio actuarial del
213001 Otras prov Estatutarias 3 8,602,440 año 2012
Beneficio de empleado 4 782,783 5 * Registro del impuesto diferido por exigencia de la norma
Dividendos por pagar 6 4,967,356 6 * Registro del decreto de dividendo en la contabilidad
430504 Otros gastos de Empleados 8 782,783 7 * Reverso de la provision de ISLR año 2010 por Bs. 810.014 y 4.575.790
440302 Otros Ingresos Financiers 7 5,385,804 8 * Reverso del gasto del pasivo actuarial 2011 registrado en el 2012
410301 Aj Inv Rotacion Lenta 1 421,114
440106 Prd Cambio Cts por Cobrar 2,397,602 9 9 * Reverso de los ajustes de provision de CADIVI por formar parte del año 2011
 24,440,033 24,440,033
0

2012
Ajustes de reexpresion
5
Debe Haber

100099 Correcion Monetaria AF 907,510 4 * El ajuste corresponde a la eliminacion de la reexpresion

103099 Correcion Monetaria DAAF 907,510 monetaria incluida en el balance historico no aceptada
133005 Correccion Monetaria 715,221 por la normativa
151006 CORRECION MONET PREPAGADO 14,857
201001 Capital 89,092
202002 Reserva Legal 8,866
203001 Resultado Acumulado 632,120

1,637,588 1,637,588

Utilidades no distrubuidas

Otros ingresos financieros 5,385,804 7* Reverso de la provision de ISLR año 2010 por Bs. 810.014 y 4.575.790
Beneficios empleados -782,783 8* Reverso del gasto del pasivo actuarial 2011 registrado en el 2012
Reverso beneficio empleados -782,783 4* Registro del beneficio de empleados establecido en la norma y basados en el estudio actuarial del
Dividendos por pagar -4,967,356 6* Registro del decreto de dividendo en la contabilidad
ISLR retenido -2,387,529 7* Reverso de la provision de ISLR año 2010 por Bs. 810.014 y 4.575.790
Impuesto diferido activo 4,445,883 5* Registro del impuesto diferido por exigencia de la norma
Otras provisiones estatutarias 7,796,593 3* Reduccion de las Otras provisiones estatutarias y fiscales por determinaciones no aplicables
Provision riesgo fiscal 6,940 3* Reduccion de las Otras provisiones estatutarias y fiscales por determinaciones no aplicables
Variacion precio compra -10,731,950 1* Ajustes de las niif equivalentes a la eliminacion de la revaluacion del costo estándar
Inventario adecuacion -1,001,633 1* Ajustes de las niif equivalentes a la eliminacion de la revaluacion del costo estándar
Reverso inventario estándar 4,071,497 1* Ajustes de las niif equivalentes a la eliminacion de la revaluacion del costo estándar
Otros costos -3,785,999 1* Ajustes de las niif equivalentes a la eliminacion de la revaluacion del costo estándar
Ajuste inventario rotacion lenta 421,114 1* Ajustes de las niif equivalentes a la eliminacion de la revaluacion del costo estándar
Prd Cambio Cts por Cobrar 3,203,449 9* Reverso del ajuste de provision de CADIVI por formar parte del año 2011
891,247
elacion.