R.P/T.

MP/1-5

COFRIO S.A.S.

DEPARTAMENTO DE AUDITORIA DE SISTEMAS

MEMORANDO DE PLANEACION
TEMA: EVALUACIÓN AL SISTEMA DE INFORMACION DE CARTERA DE
COFRIO S.A.S.

OBJETIVO GENERAL

Valorar el funcionamiento del sistema de información de cartera, enfatizándonos

en el grado de seguridad y confiabilidad del proceso de información, por otro
lado, determinar el grado de aceptación al sistema de control interno que se ha
definido aplicar.

ALCANCE

La valoración está dirigida a los siguientes puntos del sistema:

- Origen de transacciones

- Entrada de datos

- Comunicación de datos

- Procesamiento de datos

- Almacenamiento y recuperación de datos

- Salida de información

Se ha definido como período de corte para la auditoria, los movimientos del 1 de

enero al 31 de marzo de 2020.

HERRAMIENTAS, PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS

Para el desarrollo se aplicarán las siguientes herramientas propias de la

PREPARADO POR: CARLOS EDUARDO AGUIRRE RIVERA

Auditoría:
 Listas de chequeo
 Encuestas
 Entrevistas
 Diagramas
Se va hacer uso de las técnicas de auditoria las cuales son:
Estudio general con esta se busca apreciar las características generales del
aplicativo de cartera, sus operaciones más significativas con el de evaluar su
eficiencia
Análisis: estudiar los componentes de un aplicativo de cartera de un todo.
Inspección: se hará visita al área de cartera con el fin de supervisar que se lleve
a cabo la siguiente técnica de auditoria
Confirmación: supervisar como agente ajeno a la empresa que el aplicativo esté
en funcionamiento que este actualizado que corresponda los soportes con el
registro de las transacciones.
Investigación: usando las herramientas de auditoria podemos recopilar
información que nos ayude hacer un reconocimiento más amplio ha cerca del
aplicativo de cartera.
Declaraciones y certificaciones: con esta se busca formalizar los resultados más
relevantes que se han compilado en la técnica desarrollada anteriormente.
Observación: con esta técnica se hace un reconocimiento menos formal de como
se esta manejando cada uno de los procesos que conlleva el manejo del
aplicativo de cartera.
Calculo: en esta técnica se debe hacer la validación de los registros con el fin de
encontrar inexactitudes que hallan y el porqué de las mismas.
Y las técnicas de auditoria asistidas por computador como simulación en
paralelo,… TAAC`S

RECURSOS

HUMANOS
Recurso humano del departamento de auditoría:

1 Auditor de sistemas

1 Auditor Junior de Sistemas

2 Auxiliares de Auditoría

Recurso humano por parte de la empresa auditada:

1 desarrollador y analista

1 administrador de la base datos

2 usuarios

FISICOS

- Un computador terminal conectado a la red con todos sus periféricos 4 horas

al día de 8:00 a 12:00 a.m.

- Impresora conectada al equipo de auditoria

- Acceso autorizado por el departamento de sistemas para acceder a los

equipos de la red.

-
- CDs, DVDs, unidades de almacenamiento que se requieran en el trabajo de
auditoría.

- Papelería.

TIEMPO

Del 1 de enero al 30 de abril del 2021

PLAN GENERAL
1. ORIGEN DE TRANSACCIONES

Se evaluaran los controles en el diligenciamiento, preparación,

almacenamiento, transporte y custodia de los documentos fuentes que utiliza
el aplicativo de cartera.

2. ENTRADA DE DATOS

Se evaluaran los controles que la compañía de manera manual o automática

haya definido para que el ingreso de la información al aplicativo sea de
manera correcta.

3. COMUNICACIÓN DE LOS DATOS

Se evaluarán los controles por medio de los cuales se establece la

seguridad de la comunicación que exista entre el sistema central de
cómputo y los datos
 PROCESO INFORMACIÓN

Se inspeccionará los controles de procesamiento están diseñados básicamente

para actuar al interior de la computadora, en el momento en que se están
convirtiendo los datos en información o actualizando los archivos maestros.

 ALMACENAMIENTO Y RECUPERACIÓN DE DATOS

Se mirará los controles de almacenamiento y recuperación de datos mediante

la auditoria del manejo de las copias de seguridad y sus respectivas etiquetas.

 SALIDA DE INFORMACION

Se evaluarán los controles que se encargan de detectar las anomalías de los

datos, los procesos de rastreo, su registro, su salida o su destrucción.
PRESUPUESTO:

Presupuesto en horas hombre y presupuesto en dinero.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

Indicando cada fase del trabajo de auditoria. (diagrama de Gantt)

NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITOR