NOMBRE: ANA CRISTINA MAMANI AGUILAR CODIGO SAGA: A24476-7

CARRERA: INGENIERIA FINANCIERA AÑO:2020

FECHA DETALLE DEBE HABER
1/12/2019 A1
CAJA M/N 300.000,000
BANCO CTA CTE M/N 208.800,000
INV DE MERCADERIA 96.000,000
CUENTAS POR COBRAR 35.000,000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 9.000,000
INVERSIONES COTEL 20.880,000
MUEBLES Y ENSERES 12.500,000
EQUIPO DE COMPUTACION 25.200,000
CUENTAS POR PAGAR 75.000,000
RESERVA LEGAL 30.500,000
RESULTADOS ACUMULADOS 36.200,000
CAPITAL SOCIAL PAGADO 565.680,000
707.380,000 707.380,000
A2
10/12/2019 INVENTARIO DE MERCADERIAS 67.860,000
CF-IVA 10.140,000
CAJA M/N 78.000,000
78.000,000 78.000,000
A3
12/12/2019 CAJA M/N 115.862,070
IT 3.475,862
COSTO DE VENTAS 84.000,000
VENTAS 100.800,000
IT POR PAGAR 3.475,862
IVA-DF 15.062,070
INVENTARIO DE MERCADERIAS 84.000,000

203.337,932 203.337,932
A4
15/12/2019 DOCUMENTOS POR COBRAR 47.751,724
IT 1.432,552
COSTO DE VENTAS 34.620,000
VENTAS 41.544,000
IT POR PAGAR 1.432,552
IVA-DF 6.207,724
INVENTARIO DE MERCADERIAS 34.620,000
83.804,276 83.804,276
A5
17/12/2019 DOCUMENTOS POR COBRAR 31.200,000
IT 936,000
COSTO DE VENTAS 22.620,000
 VENTAS 27.144,000
IT POR PAGAR 936,000
IVA-DF 4.056,000
INVENTARIO DE MERCADERIAS 22.620,000
54.756,000 54.756,000
A6
17/12/2019 CUENTAS POR PAGAR 37.500,000
BANCO CTA CTE M/N 37.500,000
37.500,000 37.500,000

A7
20/12/2019 SERVICIOS BASICOS 7.830,000
CF- IVA 1.170,000
CAJA M/N 9.000,000
9.000,000 9.000,000

A8
22/12/2019 MATERIAL DE ESCRITORIO 2.610,000
CF-IVA 390,000
BANCO CTA CTE M/N 3.000,000
3.000,000 3.000,000

A9
23/12/2019 BONIFICACIONES Y REBAJAS EN VENTAS 870,000
CF-IVA 130,000
IT POR PAGAR 30,000
DOCUMENTOS POR COBRAR 1.000,000
IT 30,000
1.030,000 1.030,000
A10
23/12/2019 BANCO CTA CTE M/N 29.640,000
DESCUENTO POR PRONTO PAGO EN 1.357,200
VENTAS
CF-IVA 202,800
IT POR PAGAR 46,800
DOCUMENTOS POR COBRAR 31.200,000
IT 46,800
31.246,800 31.246,800
A11
24/12/2019 SERVICIO DE CAPACITACION 5.000,000
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 775,000
RETENCION IUE 625Bs
RETENCION IT 150Bs
CAJA M/N 4.225,000

5.000,000 5.000,000
 A12
30/12/2019 ALQUILERES PAGADOS 8.700,000
CF-IVA 1.300,000
BANCO CTA CTE M/N 10.000,000
10.000,000 10.000,000
A13
31/12/2019 MUEBLES Y ENSERES 174,328
EQUIPO DE COMPUTACION 351,446
REI 525,774
525,774 525,774
A14
DEPRECIACION 2.551,770
DEP ACUM. MUE Y ENSERES 422,480
DEP ACUM EQUIP DE COMP 2.129,290

2.551,770 2.551,770
A15
31/12/2019 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 216,994
REI 216,994
216,994 216,994
A16
AMORTIZACION 2.304,250
AMORTIZACION ACUM GASTOS DE 2.304,250
ORGANIZACIÓN
2.304,250 2.304,250
A17
31/12/2019 PERDIDA PARA CUENTAS INCOBRABLES 3.500,000
PREVISION PARA CUENTAS 3.500,000
INCOBRABLES
3.500,000 3.500,000
A18
21/12/2019 DF-IVA 25.325,794
CF -IVA 13.332,800
IVA POR PAGAR 11.992,994
25.325,794 25.325,794
 TARGETA VALORADA DE
EXISTENCIAS
CODIGO: TARJETA:
ÁREA:
ARTICULO: EXISTENCIA MÍNIMA:
UBICACIÓN:
METODO DE VALUACIÓN: PEPS EXISTENCIA MÁXIMA:
UNIDAD DE MEDIDA:
 
N FECHA DETA COMPROB CANTIDAD C/U IMPORTE
o. LLE ANTE
ENTR SALI SAL DEBE HABER SALDO
ADA DA DO
  10/12/ SALD   80   80 1.200 96.000,   96.000,
2019 O ,00 00 00
  10/12/ COM   60   140 1.131 67.860,   163.86
2019 PRA ,00 00 0,00
1
  12/12/ VENT     70 70 1.200   84.000, 79.860,
2019 A 1 ,00 00 00
  15/12/ VENT     10   1.200   12.000,  
2019 A2 ,00 00
          20   1.131   22.620,  
,00 00
          30 40     34.620, 45.240,
00 00
  17/12/ VENT     20 20 1.131   22.620, 22.620,
2019 A3 ,00 00 00
                     
                     
    TOTA   140 120 20   163.86 141.24 22.620,
LES 0,00 0,00 00
LIBRO MAYOR
CAJA M/N BANCO CTA CTE M/N INV DE MERCADERIA CUENTAS POR COBRAR
300.000,000 78.000,000 208.800,000 37.500,000 96.000,000 84.000,000 35.000,000
115.862,070 9.000,000 29.640,000 3.000,000 67.860,000 34.620,000
4.225,000 10.000,000 22.620,000

415.862,070 91.225,000 238.440,000 50.500,000 163.860,000 141.240,000 35.000,000

GASTOS DE ORGANIZACIÓN INVERSIONES COTEL MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACION

9.000,000 20.880,000 12.500,000 25.200,000
216,994 174,328 351,446

9.216,994 20.880,000 12.674,328 25.551,446

CUENTAS POR PAGAR RESERVA LEGAL RESULTADOS ACUMULADOS CAPITAL SOCIAL PAGADO
37.500,000 75.000,000 30.500,000 36.200,000 565.680,000

37.500,000 75.000,000 30.500,000 36.200,000 565.680,000

CF-IVA IT COSTO DE VENTAS VENTAS

10.140,000 13.332,800 3.475,862 30,000 84.000,000 100.800,000
1.170,000 1.432,552 46,800 34.620,000 41.544,000
390,000 936,000 22.620,000 27.144,000
130,000
202,800
1.300,000 5.844,414 76,800 141.240,000 169.488,000
13.332,800 13.332,800

IT POR PAGAR IVA-DF DOCUMENTOS POR COBRAR

30,000 3.475,862 25.325,794 15.062,070 47.751,724 1.000,000 DESCUENTO POR PRONTO PAGO EN VENTAS
46,800 1.432,552 6.207,724 31.200,000 31.200,000 1.357,200
936,000 4.056,000

76,800 5.844,414 25.325,794 25.325,794 78.951,724 32.200,000

1.357,200
SERVICIOS BASICOS MATERIAL DE ESCRITORIO BONIFICACIONES Y REBAJAS EN VENTAS
7.830,000 2.610,000 870,000 REI
525,774
216,994

7.830,000 2.610,000 870,000

742,768
SERVICIO DE CAPACITACION APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR ALQUILERES PAGADOS
5.000,000 775,000 8.700,000
AMORTIZACION
2.304,250

5.000,000 775,000 8.700,000

2.304,250
DEPRECIACION DEP ACUM. MUE Y ENSERES DEP ACUM EQUIP DE COMP
2.551,770 422,480 2.129,290
IVA POR PAGAR
11.992,994

2.551,770 422,480 2.129,290

11.992,994
AMORTIZACION ACUM GASTOS DE ORGANIZACIÓN PERDIDA PARA CUENTAS INCOBRABLES PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
2.304,250 3.500,000 3.500,000

2.304,250 3.500,000 3.500,000

 HOJA DE TRABAJO DE 8 COLUMNAS
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS ESTADOS FINANCIEROS
No. DETALLE SUMAS SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESOS INGRESOS ACTIVOS PAS Y PAT
1 CAJA M/N 415.862,070 91.225,000 324.637,070 324.637,070
2 BANCO CTA CTE M/N 238.440,000 50.500,000 187.940,000 187.940,000
3 INV DE MERCADERIA 163.860,000 141.240,000 22.620,000 22.620,000
4 CUENTAS POR COBRAR 35.000,000 35.000,000 35.000,000
5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 9.216,994 9.216,994 9.216,994
6 INVERSIONES COTEL 20.880,000 20.880,000 20.880,000
7 MUEBLES Y ENSERES 12.674,328 12.674,328 12.674,328
8 EQUIPO DE COMPUTACION 25.551,446 25.551,446 25.551,446
9 CUENTAS POR PAGAR 37.500,000 75.000,000 37.500,000 37.500,000
10 RESERVA LEGAL 30.500,000 30.500,000 30.500,000
11 RESULTADOS ACUMULADOS 36.200,000 36.200,000 36.200,000
12 CAPITAL SOCIAL PAGADO 565.680,000 565.680,000 565.680,000
13 CF-IVA 13.332,800 13.332,800
14 IT 5.844,414 76,800 5.767,614 5.767,614
15 COSTO DE VENTAS 141.240,000 141.240,000 141.240,000
16 VENTAS 169.488,000 169.488,000 169.488,000
17 IT POR PAGAR 76,800 5.844,414 5.767,614 5.767,614
18 IVA-DF 25.325,794 25.325,794
19 DOCUMENTOS POR COBRAR 78.951,724 32.200,000 46.751,724 46.751,724
20 SERVICIOS BASICOS 7.830,000 7.830,000 7.830,000
21 MATERIAL DE ESCRITORIO 2.610,000 2.610,000 2.610,000
22 BONIFICACIONES Y REBAJAS EN VENTAS 870,000 870,000 870,000
23 DESCUENTO POR PRONTO PAGO EN VENTAS 1.357,200 1.357,200 1.357,200
24 SERVICIO DE CAPACITACION 5.000,000 5.000,000 5.000,000
25 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 775,000 775,000 775,000
26 ALQUILERES PAGADOS 8.700,000 8.700,000 8.700,000
27 REI 742,768 742,768 742,768
28 DEPRECIACION 2.551,770 2.551,770 2.551,770
29 DEP ACUM. MUE Y ENSERES 422,480 422,480 422,480
30 DEP ACUM EQUIP DE COMP 2.129,290 2.129,290 2.129,290
AMORTIZACION 2.304,250 2.304,250 2.304,250
AMORTIZACION ACUM GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2.304,250 2.304,250 2.304,250
PERDIDA PARA CUENTAS INCOBRABLES 3.500,000 3.500,000 3.500,000
PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 3.500,000 3.500,000 3.500,000
IVA POR PAGAR 11.992,994 11.992,994 11.992,994

TOTAL 1.258.479,590 1.258.479,590 867.002,396 867.002,396 181.730,834 169.488,000 685.271,562 697.514,396

UTILIDAD DEL PERIODO 12.242,834 12.242,834

SUMAS TOTALES 181.730,834 181.730,834 697.514,396 697.514,396

 EMPRESA COMERCIAL ¨LA MODELO¨ SRL.
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DEL 1 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
INGRESOS
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS 169.488,000
(-) COSTO EN VENTAS 141.240,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 28.248,000

(-) EGRESOS
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
BONIFICACIONES Y REBAJAS EN VENTAS 870,000
DESCUENTO POR PRONTO PAGO EN VENTAS 1.357,200
TOTAL COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 2.227,200
GASTOS DE OPERACIÓN
SERVICIO DE CAPACITACION 5.000,000
DEPRECIACION 2.551,770
AMORTIZACION 2.304,250
PERDIDA PARA CUENTAS INCOBRABLES 3.500,000
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 13.356,020
PAGOS DE TRIBUTOS
IT 5.767,614
TOTAL PAGO DE TRIBUTOS 5.767,614
GASTOS GENERALES
SERVICIOS BASICOS 7.830,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 2.610,000
ALQUILERES PAGADOS 8.700,000
TOTAL GASTOS GENERALES 19.140,000
TOTAL EGRESOS 40.490,834

UTILIDAD DEL PERIODO -12.242,834

 EMPRESA COMERCIAL ¨LA MODELO¨ SRL.
BALANCE GENRA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
CAJA M/N 324.637,070 IT POR PAGAR 5.767,614
BANCO CTA CTE M/N 187.940,000 IVA POR PAGAR 11.992,994
TOTAL DISPONIBLE 512.577,070 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
EXIGIBLE RETENCIONES IT 150,000
CUENTAS POR COBRAR 35.000,000 RETENCIONES IUE 625,000
PREV. PARA CTA INCOBRABLES 3.500,000 TOTAL OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 18.535,608
DOCUMENTOS POR COBRAR 46.751,724 OBLIGACIONES COMERCIALES
TOTAL EXIGIBLE 78.251,724 CUENTAS POR PAGAR 37.500,000
REALIZABLE TOTAL OBLIGACIONES COMERCIALES 37.500,000
INVENTARIO DE MERCADERIAS 22.620,000
TOTAL REALIZABLE 22.620,000 TOTAL PASIVO 56.035,608
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 613.448,794
PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE RESERVA LEGAL 30.500,000
FIJO RESULTADOS ACUMULADOS 36.200,000
MUEBLES Y ENSERES 12.674,328 CAPITAL SOCIAL PAGADO 565.680,000
DEP ACUM. MUE Y ENSERES 422,480 REI 742,768
EQUIPO DE COMPUTACION 25.551,446 TOTAL 633.122,768
DEP ACUM EQUIP DE COMP 2.129,290
TOTAL FIJO 35.674,004 (-) UTILIDAD DEL PERIODO 12.242,834
DIFERIDO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 9.216,994 TOTAL PATRIMONIO 620.879,934
AMORTIZACION ACUM GASTOS DE ORGANIZACIÓN
2.304,250
TOTAL DIFERIDO 6.912,744
INVERSIONES A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 676.915,542
INVERSIONES COTEL 20.880,000
TOTAL INVERSIONES A LARGO PLAZO 20.880,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 63.466,748

TOTAL ACTIVO 676.915,542