INVENTARIO Y BALANCE

EJERCICIO ECONÓMICO 2020

RUC. ……….
EL CONSTRUCTOR S.R.L.
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE DICIEMBRE DEL 2020
I ACTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja S/ 30,000.00
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias} S/ 20,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
334 Unidades de transporte S/ 20,000.00
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
III PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL
501 Capital social S/ 70,000.00
TOTAL PATRIMONIO

Abancay al 15 de Diciembre del 2020

CONTADOR GERENTE

BALANCE DE INVENTARIO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 30,000.00
20 MERCADERIAS S/ 20,000.00
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 20,000.00
50 CAPITAL
S/ 70,000.00

Abancay al 15 de Diciembre del 2020

CONTADOR GERENTE
FOLIO 2 EL CONSTRUCTOR S.R.L.
GIRO DE NEGOCIO VENTA DE CEMENTO
INICIO DE ACTIVIDADES COMERCIALES 01 DE DICIEMBRE DL 2020
S/.
APORTES
DINERO EN EFECTIVO 30000
MERCADERÌAS 1,000 BOLSAS DE CEMENTO C/U A S/ 20.00 20000
S/ 30,000.00 UN CAMIÒN PARA TRASLADO DE LA MERCADERÌA 20000
CAPITAL SOCIAL 70000
S/ 20,000.00

S/ 20,000.00

S/ 70,000.00

S/ 70,000.00

S/ 70,000.00

S/ 70,000.00
S/ 70,000.00
 SUB
ASIENTO No GLOSA CUENTA
CUENTA

1 12/1/2020 Por el axct, pasivo y capital 10

101
20
201
33
334
50
501
2 12/1/2020 por el alquiler de local 63
6352
42
4212
3 12/1/2020 por el pago del local 42
421
10
101
4 12/5/2020 Por el servicio del abogado 63
632
6323
42
424
5 12/5/2020 pago al contador 42
424
10

SUB
ASIENTO No GLOSA CUENTA
CUENTA

101
6 12/10/2020 Por la compra de mercaderia 60
6011
16
1673
42
4212
7 12/10/2020 Por la cancelacion de la compra 42
421
10
101
8 12/10/2020 Por el ingreso al almacen 20
20111
61
611
 9 12/15/2020 Depisito en cuenta corriente 10
106

10
101
10 12/20/2020 Por el pago al contador 63
632
6323

SUB
ASIENTO No GLOSA CUENTA
CUENTA

10
101
11 12/25/2020 Por la compra de materiales de limpieza 60
6032
16
1673
42
4212
12 12/25/2020 por la cancelacion de la compra de materiales de 42
421
10
104

13 12/25/2020 por el ingreso al almacen 25

2524
61
6132
14 12/30/2020 por la venta de mercaderia 12
121
40
40111
70
701

SUB
ASIENTO No GLOSA CUENTA
CUENTA

15 12/30/2020 Por el cobro de la venta de mercaderias 10

101
12
121
16 12/30/2020 Por el costo de las mercaderìas vend 69
69111
20
20111
17 12/30/2020 Por la salida de la mercaderia 61
6111
69
69111
18 12/30/2020 Por el canje de letra 12
123
12
121
62

40

41
 IMPORTE
DENOMINACION DEBE HABER
PARCIAL

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 30,000.00

Caja
MERCADERIAS S/ 20,000.00
Mercaderias}
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 20,000.00
Unidades de transporte
CAPITAL S/ 70,000.00
Capital social
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 6,000.00
Edificaciones
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 6,000.00
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 6,000.00
Facturas,boletas y otro comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 6,000.00
Caja
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 1,000.00
Asesoría y consultoría
Auditoría y contable
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 1,000.00
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 1,000.00
Honorarios por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 1,000.00
VAN S/ 84,000.00 S/ 84,000.00

IMPORTE
DENOMINACION DEBE HABER
PARCIAL

VIENEN S/ 84,000.00 S/ 84,000.00

Caja
COMPRAS S/ 10,000.00
Mercaderías
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 1,800.00
IGV por acreditar en compras
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 11,800.00
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 5,900.00
Facturas,boletas y otro comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 5,900.00
Caja
MERCADERÍAS S/ 10,000.00
Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 10,000.00
Mercaderías
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 10,000.00
Depósitos en instituciones financieras S/ 10,000.00
caja cusco 10000
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 10,000.00
Caja
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 1,000.00
Aseroria y consultoria
Auditoria y contable
VAN S/ 122,700.00 S/ 121,700.00

IMPORTE
DENOMINACION DEBE HABER
PARCIAL

VIENEN S/ 122,700.00 S/ 121,700.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 1,000.00
Caja
COMPRAS S/ 400.00
Suministros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 72.00
IGV por acreditar en compras
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 472.00
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/ 472.00
Facturas,boletas y otro comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 472.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 472.00
CHEQUE NRO. 002
MATERIALES, AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/ 400.00
Otros suministros
VARIACION DE INVENTARIOS S/ 400.00
Suministros
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/ 11,800.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/ 1,800.00
IGV – Cuenta propia
VENTAS S/ 10,000.00
Mercaderías
VAN S/ 135,844.00 S/ 135,844.00

IMPORTE
DENOMINACION DEBE HABER
PARCIAL

VIENEN S/ 135,844.00 S/ 135,844.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 11,800.00
CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 11,800.00
COSTO DE VENTAS S/ 8,000.00
Terceros
MERCADERÍAS S/ 8,000.00
Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 8,000.00
Mercaderías
COSTO DE VENTAS S/ 8,000.00
Terceros
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 6,800.00
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 6,800.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

 1/12/2020 LA EMPRESA REALIZA SUS ACTIVIDADES EN UN LOCAL ALQUILADO EN LA AV. VENEZUELA NRO. 1000
POR S/ 1,000.00 MENSUAL, SE PAGA POR ADELANTADO SEIS MESES.
5/12/2020 SE PAGA A UN ABOGADO S/ 1,000.00 CON CHEQUE NRO.001 POR LOS SERVICIOS DE ASESORÌA EN CONSTITUCIÒ
10/12/2020 SE COMPRA 500 BOLSAS DE CEMENTO A S/ 20.00 C/U . MÀ IGV. SE PAGA EL 50% EN EFECTIVO.
12/15/2020 SE DEPOSITA S/ 10,000 EN CUENTA CORRIENTE DE LA EMPRESA (CAJA CUSCO)
12/20/2020 SE PAGA A UN CONTADOR POR LOS SERVICIOS SE ASESORAMIENTO LA SUMA S/1,000.00
12/25/2020 SE COMPRA MATERIAL DE LIMPIEZA POR S/ 400.00 MAS IGV, SE PAGA CON CHEQUE NRO. 002
12/30/2020 SE VENDE 400 BOLSAS DE CEMENTO A S/ 25.00 C/U MÀS IGV., SE COBRA S/ 5,000 EN EFECTIVO Y POR EL SALDO
LETRA DE CAMBIO (CANJE DE LETRA)
12/31/2020 SE PAGA LAS REMUNERACIONES SEGÙN PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS LAS SUMA DE S/3,000.00 DEBIENDO
CORRESPONEINTES (ESSALID Y ONP)
NEZUELA NRO. 1000

S DE ASESORÌA EN CONSTITUCIÒN DE EMPRESAS

EN EFECTIVO.

QUE NRO. 002

0 EN EFECTIVO Y POR EL SALDO SE FIRMA UNA

UMA DE S/3,000.00 DEBIENDO REALIZAR LOS A`PORTES