IDENTIFICACION DEL RIESGO

MATRIZ DE RIESGO
PROCESO RESPONSABLE CAUSA

CALCULO DE RETENCIONES EN AUXILIAR CONTABLE - DESCONOCIMIENTO DE

LA FUENTE CONTADOR PUBLICO LA NORMATIVIDAD
VIGENTE

LIQUIDACION LABORAL AUXILIAR CONTABLE - DESCONOCIMIENTO DEL

CONTADOR PUBLICO TEMA

OBJETIVO ESPECIFICO:

1.    Objetivos: VERBO – OBJETIVO – INDICADOR – CONDICIÓN – TIEMPO –

VERBO EN INFINITIVO (VERBO)+ OBJETO(QUE) + FINALIDAD(PARA QUE)

Evaluar los procesos contables, administrativos y tributarios en las organicaciones a partir de tecnicas auditorias para as
lograr una mejora continua.

objetivos general - objetivos especificos . Por cada especifico. Los procedimientos mediante que tecnica

OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA

MATRIZ DE RIESGOS - MINIMO 2 RIESGOS
PARA CADA RIESGO-ESTABLECER 2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
PROCEDIMIENTOS Y FRENTE A LOS PROCEDIMIENTOS DEBEMOS CONSIDERAR LOS REQUISITOS QUE SE DEBEN CONTEM
NTIFICACION DEL RIESGO EVALUACION DEL RIESGO
MATRIZ DE RIESGO
RIESGO CONSECUENCIA PROBABILIDAD IMPACTO

CALCULO ERRONEO DE LAS TARIFAS DE RETENCIONES EN PRESENTACION Y PAGO

LA FUENTE INADECUADA DE 1.Media 2.Catatrofico
RENTENCION EN LA FUENTE

CALCULO ERRONEO DE LOS CONCEPTOS QUE INCLUYE LA DEMANDAS LABORALES 1.Baja 2.Catatrofico
LIQUIDACION LABORAL

NDICIÓN – TIEMPO –
ALIDAD(PARA QUE)

as organicaciones a partir de tecnicas auditorias para asi

s procedimientos mediante que tecnica

S CONSIDERAR LOS REQUISITOS QUE SE DEBEN CONTEMPLAR - ALCANCE DE CADA OBJETIVO

VALORACION DEL FIESGO

VALORACION OBJETIVO

Evaluar los procesos contables, administrativos y tributarios en

3.Moderado las organicaciones a partir de tecnicas auditorias para asi lograr
una mejora continua.

Evaluar los procesos contables, administrativos y tributarios en

3.Importante las organicaciones a partir de tecnicas auditorias para asi lograr
una mejora continua.
 PROCEDIMIENTO
Recaudo de Facturas - identificacion de conceptos de compra o gastos -
determinacion de bases aplicables de retencion - identificacion y
aplicación de tarifas por retenciones - realizacion de causacion o pago
descontando los descuentos de retenciones.

Verificacion de empleados - (Fecha de inicio labor - fecha finalizacion

labor) - Realizacion de formato liquidacion laboral - (identificar fechas y
pagos de sueldos pendientes, Cesantias, intereses cesantias, prima laboral
y vacaciones, valores pendientes de cobro - determinacion de metodo de
pago: efectivo, consignacion - entrega y firma de liquidacion laboral
 A QUE SE LE VA A APLICAR

Facturas de venta,Cuentas de cobro,

Procedimiento 1 y 2 de
asalariados,servicios, servicios de
transporte, honorarios, contrato.

Liquidacion Laboral