El Resistor

Mes de Diciembre 20XX (Cifras en quetzales)

Registro Auxiliar de Inventarios
Articulo tipo A
Entradas Salidas
Fecha No. Partida Descripcion Codigo Cantidad C.U. Total Cantidad
3-Jun 3 Compra 1 30 Q1,400.00 Q42,000.00
5-Jun 4 compra 1 20 Q1,600.00 Q32,000.00
7-Jun 5 Venta 1 Q0.00 30
Q0.00 5
Q0.00
13-Jun 6 Venta 1 Q0.00 10
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
as en quetzales)
ventarios

Salidas Existencias
C.U. Total Cantidad C.U. Total
Q0.00 30 Q1,400.00 Q42,000.00
Q0.00 20 Q1,600.00 Q32,000.00
Q1,400.00 Q42,000.00 Q0.00
Q1,600.00 Q8,000.00 Q0.00
Q0.00 15 Q1,600.00 Q24,000.00
Q1,600.00 Q16,000.00 5 Q1,600.00 Q8,000.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
EL RESISTOR
LIBRO DIARIO
CORRESPONDIENTE AL MES DE JUNIO 20XX
CIFRAS EN QUETZALES

FECHA No. CODIGO NOMBRE

1-Jun 1 100 Bancos
300 Capital
Aporte inicial a capital

2-Jun 2 104 Pagos anticipados

100 Bancos
Pago anticiapdo de alquiler agosto a junio

3-Jun 3 103 Inventarios

100 Bancos
Compra de mercaderias articulo A al contado

5-Jun 4 103 Inventarios

200 Cuentas por pagar
Compra de mercaderias articulo A al credito

7-Jun 5 101 Cuentas por cobrar

400 Ingresos por ventas
Facturacion por ventass

7-Jun 5b 500 Costo de ventas

103 Inventarios
Registro de salida de mercaderia

13-Jun 6 100 Bancos

400 Ingresos por ventas
Facturacion por ventas

13-Jun 6b 500 Costo de ventas

103 Inventarios
Registro de salida de mercaderia

30-Jun 7 511 Gastos por sueldos

100 Bancos
Pago de sueldos

30-Jun 8 512 Gastos por alquileres

104 Pagos anticipados
Ajuste por alquiler vencido junio
 DEBE HABER
150000.00
150000.00
150000.00 150000.00

12000.00
12000.00
12000.00 12000.00

42000.00
42000.00
42000.00 42000.00

32000.00
32000.00
32000.00 32000.00

87500.00
87500.00
87500.00 87500.00

50000.00
50000.00
50000.00 50000.00

28000.00
28000.00
28000.00 28000.00

16000.00
16000.00
16000.00 16000.00

14000.00
14000.00
14000.00 14000.00

4000.00
4000.00
4000.00 4000.00
EL RESISTOR
LIBRO MAYOR
CORRESPONDIENTE AL MES DE JUNIO 20XX
CIFRAS EN QUETZALES

FECHA No. CODIGO NOMBRE

1-Jun 1 100 Bancos
2-Jun 2 100 Bancos
3-Jun 3 100 Bancos
13-Jun 6 100 Bancos
30-Jun 7 100 Bancos
100 Total Bancos
7-Jun 5 101 Cuentas por cobrar
101 Total Cuentas por cobrar
3-Jun 3 103 Inventarios
5-Jun 4 103 Inventarios
7-Jun 5b 103 Inventarios
13-Jun 6b 103 Inventarios
103 Total Inventarios
2-Jun 2 104 Pagos anticipados
30-Jun 8 104 Pagos anticipados
104 Total Pagos anticipados
5-Jun 4 200 Cuentas por pagar
200 Total Cuentas por pagar
1-Jun 1 300 Capital
300 Total Capital
7-Jun 5 400 Ingresos por ventas
13-Jun 6 400 Ingresos por ventas
400 Total Ingresos por ventas
7-Jun 5b 500 Costo de ventas
13-Jun 6b 500 Costo de ventas
500 Total Costo de ventas
30-Jun 7 511 Gastos por sueldos
511 Total Gastos por sueldos
30-Jun 8 512 Gastos por alquileres
512 Total Gastos por alquileres
Total general
 DESCRIPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Aporte inicial a capital 150000.00
Pago anticiapdo de alquiler agosto a junio 12000.00
Compra de mercaderias articulo A al contado 42000.00
Facturacion por ventas 28000.00
Pago de sueldos 14000.00
178000.00 68000.00 110000.00
Facturacion por ventass 87500.00
87500.00 0.00 87500.00
Compra de mercaderias articulo A al contado 42000.00
Compra de mercaderias articulo A al credito 32000.00
Registro de salida de mercaderia 50000.00
Registro de salida de mercaderia 16000.00
74000.00 66000.00 8000.00
Pago anticiapdo de alquiler agosto a junio 12000.00
Ajuste por alquiler vencido junio 4000.00
12000.00 4000.00 8000.00
Compra de mercaderias articulo A al credito 32000.00
0.00 32000.00 32000.00
Aporte inicial a capital 150000.00
0.00 150000.00 150000.00
Facturacion por ventass 87500.00
Facturacion por ventas 28000.00
0.00 115500.00 115500.00
Registro de salida de mercaderia 50000.00
Registro de salida de mercaderia 16000.00
66000.00 0.00 66000.00
Pago de sueldos 14000.00
14000.00 0.00 14000.00
Ajuste por alquiler vencido junio 4000.00
4000.00 0.00 4000.00
435500.00 435500.00 297500.00 297500.00
EL RESISTOR
BALANZA DE COMPROBACIONES
CORRESPONDIENTE AL MES DE JUNIO 20XX
CIFRAS EN QUETZALES

CODIGO NOMBRE DEBE HABER DEUDOR

100 Total Bancos 178000.00 68000.00 110000.00
101 Total Cuentas por cobrar 87500.00 0.00 87500.00
103 Total Inventarios 74000.00 66000.00 8000.00
104 Total Pagos anticipados 12000.00 4000.00 8000.00
200 Total Cuentas por pagar 0.00 32000.00
300 Total Capital 0.00 150000.00
400 Total Ingresos por ventas 0.00 115500.00
500 Total Costo de ventas 66000.00 0.00 66000.00
511 Total Gastos por sueldos 14000.00 0.00 14000.00
512 Total Gastos por alquileres 4000.00 0.00 4000.00
Total general 435500.00 435500.00 297500.00
ACREEDOR

32000.00
150000.00
115500.00

297500.00
EL RESISTOR
ESTADO DE RESULTADOS
CORRESPONDIENTES AL MES DE JUNIO 20XX
CIFRAS EN QUETZALES

INGRESOS 115500.00 100%

(-) GASTOS DE OPERACION
Alquileres 4000.00
Costo de ventas 66000.00
Gastos por sueldos 14000.00
Gastos por prestaciones 0.00
Gastos por depreciaciones 0.00
Materiales consumidos 0.00 84000.00 72.73%
UTILIDAD EN OPERACION 31500.00 27.27% RENTABILIDAD

EL RESISTOR
BALANCE GENERAL
AL 31 DE JUNIO DEL 20XX
CIFRAS EN QUETZALES

ACTIVO
Activo Corriente
Bancos 110000.00
Inventario 8000.00
Cuentas por cobrar 87500.00
Pagos anticipados 8000.00
Equipo de oficina 0.00 213500.00 100.00%
Activo no Corriente
Mobiliario 0.00
Equipo de computo 0.00
(-)Depreciacion Acumulada 0.00 0.00 0.00%

Suma de Activo 213500.00 100%

PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar 32000.00
Prestaciones por pagar 0.00
Documentos por pagar 0.00 32000.00
Suma de Pasivo 32000.00 14.99% NIVEL ENDEUDAMIENTO

PATRIMONIO NETO
Cuenta capital 150000.00
Utilidad del ejercicio 31500.00 181500.00
Suma de Patrimonio neto 181500.00 85.01%

Suma de Pasivo y Patrimonio 213500.00 100.00%

EL RESISTOR
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATROMONIO NETO
AL 31 DE JUNIO DEL 20XX
CIFRAS EN QUETZALES

Saldo inicial 0.00

(+) Aportes 150000.00
(+) Utilidad 31500.00
(-) Retiros 0
Saldo Final 181500.00

COMENTARIOS SOBRE LA RENTABILIDAD Y LA SITUACION FINANCIERA

Evaluacion Referencia Clinica Desempeño
Rentabilidad sobre ventas 20.00% 27.27% Muy bueno, arriba de la referencia
Endeudamiento 30.00% 14.99% Muy bueno, abajo de la referencia
TODOS JUNTOS
COSTO DE MANUFACTURA (COSTO DE PRODUCCION)
CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE 20XX
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Materiales directos usados 260000.00

(+) Mano de obra directa empleada 90000.00
(+) Costos indirectos de fabricacion aplicados 68000.00
Costos de Manufactura del Periodo 418000.00

(+) Inventario inicial productos en proceso 0.00

(-) Inventario final productos en proceso 0.00

Total Costo de Manufactura 418000.00

TODOS JUNTOS
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS (COSTO DE VENTAS)
CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE 20XX
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

(+) Inventario inicial de productos terminados 14000.00

Costo de productos disponibles para la venta 418000.00

(-) Inventario final de productos terminados 22400.00

Total Costo de Productos Vendidos 409600.00

TODOS JUNTOS
ESTADO DE RESULTADOS
CORRESPONDIENTES AL MES DE SEPTIEMBRE 20XX
CIFRAS EN QUETZALES

INGRESOS 750000.00 100%

(-) GASTOS DE OPERACION
Depreciacion edificio admin 10400.00
Costo de ventas 409600.00
Gastos de venta y mercadeo 60000.00
Gastos administrativos 36000.00
Gastos por depreciaciones 0.00
Materiales consumidos 0.00 516000.00 68.80%
UTILIDAD EN OPERACION 234000.00 31.20% RENTABILIDAD