REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA.

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACION UNIVERSITARIA.

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL “SIMON RODRIGUEZ”
NUCLEO LA GRITA-ESTADO TACHIRA

NORMATIVA LEGAL DE LA
BANCA COMERCIAL
VENEZOLANA.
ANA MICHEL ZAMBRANO SANCHEZ.
C.I.V-25.921.116
UNIDAD IV.
LCDA. LAURA CHACON.

BANCA COMERCIAL.
 Normativa legal de la Banca Comercial

Las actividades bancarias y en especial la banca comercial, desempeñan

en el mundo moderno un papel de suma importancia en las relaciones económicas
y financieras de los diferentes sectores que integran las economías nacionales.
Las necesidades del Sistema Bancario Nacional han ido cambiando a través de
los años por las diversas experiencias que se han vivido en este ámbito en el país,
por lo que se han creado organismos reguladores de forma tal que se consiga el
equilibrio financiero tan anhelado, la SUDEBAN que junto al Fondo de Garantía de
Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE) son dos de éstos organismos, los
cuales se encuentran adscritos al Ministerio de Finanzas y posee sus funciones
particulares, establecidas por la ley.

Como se desprende de la ley general de bancos y otras instituciones

financieras, la superintendencia debe ejercer inspección, supervisión, vigilancia,
regulación y control de los mismos, bancos universales, comerciales, con leyes
especiales, de inversión, hipotecarios, sociedades de capitalización, casas de
cambio, almacenes generales de depósitos, oficinas de representación de bancos
extranjeros, arrendadores financieros, fondos de activos líquidos y entidades de
ahorro y préstamos.

Ahora bien

Para que de alguna u otra manera se cumplan estos articulo existen

organismos encargados, entre ellos, se encuentra la superintendencia de bancos,
también conocida como SUDEBAN, la cual tiene como función autorizar,
supervisar, inspeccionar, controlar y regular todas aquellas actividades que llevan
a cabo las instituciones que conforman el sector bancario; así como también
instruye en las correcciones de las fallas que se detecten en la plena ejecución de
dichas actividades, y sancionar las conductas que no están en el marco legal
vigente; todo ello con el fin de garantizar y defender los derechos e intereses de
cada persona del sector bancario. Teniendo en cuenta que la SUDEBAN es aquel
ente regulador del sector bancario, es decir, que es una institución autónoma e
independiente de los bienes del Estado. Asimismo esta institución se rige por las
disposiciones que establezcan la Ley Orgánica del Sistema Financiero Nacional,
así como también la Ley de las instituciones del Sector Bancario.

Por su parte el Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas es

aquel Ministerio encargado de articular armónicamente las actividades del
Ejecutivo Venezolano en la regulación, formulación y seguimiento de políticas en
materia de planificación estratégica, territorial, social, institucional, tanto en el
mediano y en el largo plazo, así como la preparación de sus proyecciones y 6
alternativas. De igual manera corresponde a este despacho la planificación y
coordinación del desarrollo de los sistemas integrados de la administración de
hacienda y finanzas del sector público, en el marco del modelo de desarrollo

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socialista. Todo ello en beneficio de la calidad de vida de nuestro pueblo
soberano.

En un sentido general, los Bancos Comerciales son instituciones financieras

que basan su actividad principal en la captación de fondos del público, exigibles a
la vista y a corto plazo, concentra el dinero y el ahorro disponible en el mercado,
desarrollan sus funciones por medio de papeles de comercio. Mantener una
contabilización, es su balance, como activos, aquellos créditos o inversiones que
no cumplan con las disposiciones contenidas en la ley, o con la normativa
prudencial emanada de la superintendencia de bancos y otras instituciones
financieras, así como también, tener invertida o colocada en moneda o valores
extranjeros una cantidad que exceda el límite que fije el Banco Central de
Venezuela.

MARCO LEGAL DENTRO DE LA CUAL ACTUAN LOS

BANCOS COMERCIALES VENEZOLANAS “ LEY GENERAL DE
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES DE CREDITOS"
La primera institución financiera conocida bajo el nombre de SUDEBAN es
un ente adscrito al Ministerio del Poder Popular para Economía y Finanzas a los
solos efectos de la tutela administrativa, gozando de los privilegios, libertades y
exenciones de orden fiscal, tributario y procesal, que la Ley otorga a la República.

SUDEBAN gozará de autonomía funcional, administrativa y financiera en el

ejercicio de sus funciones en los términos establecidos en la Ley General de
Bancos y Otras Instituciones Financieras.  Como se desprende de la Ley General
de Bancos y otras Instituciones Financieras, la Superintendencia de Bancos debe
ejercer inspección, supervisión, vigilancia, regulación y control de los Bancos
Universales, Comerciales, con Leyes Especiales, de Inversión, Hipotecarios,
Sociedades de Capitalización, Casas de Cambio, Almacenes Generales de
Depósito, Oficinas de Representación de Bancos Extranjeros, Arrendadoras
Financieras, Fondos de Activos Líquidos y Entidades de Ahorro y Préstamos.

Las necesidades del Sistema Bancario Nacional han ido cambiando a

través de los años por las diversas experiencias que ha vivido este ámbito en el
país, por lo que se han creado organismos reguladores de forma tal que se
consiga el equilibrio financiero tan anhelado, SUDEBAN junto al Fondo de
Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE) son dos de éstos
organismos, los cuales se encuentran adscritos al Ministerio de Finanzas y posee
sus funciones particulares, establecidas por la ley.

En el Artículo 87 de la Ley General de Bancos y otras Instituciones de

Crédito. Hace énfasis en que los bancos comerciales tendrán por objeto realizar 6
operaciones de intermediación financiera y las demás operaciones y servicios
financieros que sean compatibles con su naturaleza, con las limitaciones previstas
en esta Ley, que ya se encuentra oh debemos conocerla como Decreto.

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 Artículo 88. Los bancos comerciales deberán tener un capital pagado en
dinero en efectivo o mediante la capitalización de resultados acumulados
disponibles para tal fin, no menor a la cuota establecida en el banco. Los
aumentos adicionales a dicho monto, igualmente deberán ser en dinero efectivo o
mediante la capitalización de dichos resultados acumulados. No obstante, si tienen
su asiento principal fuera del Distrito Metropolitano de la ciudad de Caracas y han
obtenido de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras la
calificación de bancos regionales, se requerirá un capital pagado, en las
condiciones antes mencionadas, no menor a dicha cuota establecida por el banco.

Una vez modificado el capital mínimo requerido, los bancos comerciales

deberán ajustar en un lapso de noventa (90) días continuos, contados a partir de
la modificación realizada, su capital social a la cantidad que corresponda.

Artículo 89. Los bancos comerciales no podrán: 

 Otorgar créditos por plazos mayores de tres (3) años, salvo que se trate de
programas de financiamiento para sectores económicos específicos. 
 Adquirir más del veinte por ciento (20%) del capital social de una empresa,
manteniendo dicha participación por un período de hasta tres (3) años;
transcurrido dicho lapso deberán reducir su participación en el capital de la
empresa, a un límite máximo del diez por ciento (10%) del capital social.
Cuando se trate de empresas que realicen operaciones conexas o
vinculadas a la actividad bancaria, no se aplicarán los límites y plazos
establecidos en el presente numeral, siempre y cuando hayan sido
autorizados por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras. En todo caso, la totalidad de las inversiones antes señaladas
no podrán superar en su conjunto el veinte por ciento (20%) del patrimonio
del banco comercial; incluida la participación en empresas conexas o
vinculadas a la actividad bancaria. 
 Adquirir obligaciones emitidas por los bancos, entidades de ahorro y
préstamo y demás instituciones financieras; salvo cuando se trate de la
colocación de excedentes en operaciones de tesorería, a plazos no
mayores de sesenta (60) días. 
 Realizar inversiones en obligaciones de empresas privadas no inscritas en
el Registro Nacional de Valores. 
 Conceder créditos en cuenta corriente o de giro al descubierto, no
garantizados, por montos que excedan en conjunto del cinco por ciento
(5%) del total del activo del banco. 
 Mantener contabilizados en su balance, como activos, aquellos créditos o
inversiones que no cumplan con las disposiciones contenidas en la Ley, o
con la normativa prudencial emanada de la Superintendencia de Bancos y
Otras Instituciones Financieras. 
 Tener invertida o colocada en moneda o valores extranjeros una cantidad 6
que exceda el límite que fije el Banco Central de Venezuela.

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 LEY GENERAL DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES DE
CREDITO.
Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras, publicada en
Gaceta Oficial Extraordinario N° 5.555 de fecha 13 de noviembre del 2001, que
ahora en adelante será denominada “Ley de Bancos” consagra la apertura del
sector bancario nacional a la inversión extranjera, sin limitaciones de ningún tipo. 

Los inversionistas extranjeros disfrutan del mismo derecho y obligaciones

que los inversionistas locales.  Los pasivos de la banca están representados por el
dinero que es depositado por los clientes independientemente sean personas
naturales o jurídicas y los mismos son estructurados dentro de sus estados
financieros del lado derecho, debido a que sus pasivos aumentaran por el haber.

El sistema bancario venezolano posee una normativa legal representada

por: inicialmente la Constitución como la madre de todas las leyes, la Ley General
de Bancos y Otras instituciones financieras, las resoluciones emitidas por la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (SUDEBAN) y el
Banco Central de Venezuela (BVC) y todas las leyes que de alguna manera se
conecten con la actividad bancaria.

EL PAPEL PRIMORDIAL QUE JUEGA LA

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS (SUDEBAN) EN VENEZUELA
Es conocido como un organismo autónomo, de carácter técnico y
especializado, con personalidad jurídica y patrimonio propio e independiente del
Fisco Nacional que tiene como función principal supervisar, controlar y vigilar las
instituciones financieras regidas por la Ley General de Bancos y otras Instituciones
Financieras, con el objetivo de determinar la correcta realización de sus
actividades a fin de evitar crisis bancarias y permitir el sano y eficiente
funcionamiento del Sistema Financiero venezolano.

La Supervisión ejercida por SUDEBAN se realiza a través de las funciones

desarrolladas por siete Gerencias claves: Inspección 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7, las cuales
tienen la responsabilidad de instrumentar dos tipos de controles fundamentales: el
Control Directo (Inspección In Situ) y el Control Indirecto (Inspección Extra Situ).
Organismo autónomo, de carácter técnico y especializado, con
personalidad jurídica y patrimonio propio e independiente del Fisco Nacional que
tiene como función principal supervisar, controlar y vigilar las instituciones
financieras regidas por la Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras,
con el objetivo de determinar la correcta realización de sus actividades a fin de
6
evitar crisis bancarias y permitir el sano y eficiente funcionamiento del Sistema
Financiero venezolano.

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 SUDEBAN es ente adscrito al Ministerio de Finanzas a los solos efectos de
la tutela administrativa, gozando de las prerrogativas, privilegios y exenciones de
orden fiscal, tributario y procesal, que la ley otorga a la República. La SUDEBAN
gozará de autonomía funcional, administrativa y financiera en el ejercicio de sus
atribuciones en los términos establecidos en la Ley General de Bancos y otras
Instituciones Financieras.
Los inversionistas extranjeros disfrutan del mismo derecho y obligaciones
que los inversionistas locales. Los pasivos de la banca están representados por el
dinero que es depositado por os clientes independientemente sean personas
naturales o jurídicas y los mismos son estructurados dentro de sus estados
financieros del lado derecho, debido a que sus pasivos aumentaran por el haber.
El sector bancario está constituido por el conjunto de instituciones que
realizan intermediación financiera mediante la colocación de los recursos,
obtenidos a través de los depósitos del público o de otras fuentes permitidas por la
Ley, para el financiamiento, en especial, de las actividades productivas de
la economía real, de sus servicios asociados y la infraestructura correspondiente.

 Una de las razones que motivaron las fusiones bancarias en Venezuela fue
la del incremento de la rentabilidad, sus fusiones son de otra índole, como
crecimiento en el mercado, captaciones, colocaciones, mejoras
tecnológicas, eficiencia financiera, entre otros.
 La utilidad de la banca comercial y universal venezolana, ha disminuido en
términos promedio después del proceso de fusión, tal como lo demuestra la
comparación del comportamiento de los indicadores, Utilidad a Patrimonio y
Utilidad a Activo durante el período en estudio; todo ello producto de los
resultados económicos altamente fluctuantes.
 Los ingresos financieros, de la banca comercial y universal venezolana
fusionada durante el período 1995-1999 han sido, en promedio, menores
después de la fusión. Destacándose el hecho de que cada vez los ingresos
por inversiones son mayores a los obtenidos por la intermediación
crediticia, principal función de la banca.

El Margen Financiero de la banca comercial y universal venezolana fusionada,

medida a través del indicador margen financiero a activo, observó un ligero
aumento en promedio después de la fusión, producto de las variaciones
experimentadas por los resultados y operaciones financieras (ingresos financieros
menos egresos financieros).

En general la rentabilidad de la banca comercial y universal venezolana,

fusionada durante el período 1995-1999, no ha incrementado de manera
significativa los rubros generadores de ingresos como resultado del proceso de
fusiones, pudiéndose deber esto al proceso de transformación que una fusión 6
implica, así como también a los nuevos procesos de fusión que enfrentaron las
mismas.

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 Si bien existen otros factores que inciden en la rentabilidad como los costos de
negociaciones, los costos de operación tecnológica y comunicacionales, entre
otros; los cuales permitirían precisar en amplitud el comportamiento de este
indicador. La disminución de la rentabilidad de la banca en Venezuela se ha
mantenido desde el 2000 hasta el 2004, hecho evidenciado por investigaciones
posteriores y por cifras oficiales. Lo que resalta la decisión de evaluar los
elementos diferentes a este rubro para la realización de las fusiones
experimentadas en este período y las recientemente anunciadas.

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