Plan financiero presupuesto de flujo de caja Dihydrate Banana

PERIODO 1 DE ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

Rubro Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
INGRESOS:
Venta a granel
₡2.500.000,0 ₡2.500.000,0 ₡2.500.000,0 ₡2.500.000,0 ₡2.500.000,0 ₡2.500.000,0 ₡2.500.000,0
10 Kg
Venta de
paquetes de ₡2.200.000,0 ₡2.200.000,0 ₡2.200.000,0 ₡2.200.000,0 ₡2.200.000,0 ₡2.200.000,0 ₡2.200.000,0
250 gramos
Total de
₡4.700.000,0 ₡4.700.000,0 ₡4.700.000,0 ₡4.700.000,0 ₡4.700.000,0 ₡4.700.000,0 ₡4.700.000,0
ingresos
GASTOS:
Salario Neto ₡1.290.000,0 ₡1.290.000,0 ₡1.290.000,0 ₡1.290.000,0 ₡1.290.000,0 ₡1.290.000,0 ₡1.290.000,0
Cargas
₡116.100,0 ₡116.100,0 ₡116.100,0 ₡116.100,0 ₡116.100,0 ₡116.100,0 ₡116.100,0
Sociales
Intereses ₡469.173,3 ₡469.173,3 ₡469.173,3 ₡469.173,3 ₡469.173,3 ₡469.173,3
Luz+agua+tel ₡150.000,0 ₡150.000,0 ₡150.000,0 ₡150.000,0 ₡150.000,0 ₡150.000,0 ₡150.000,0
Materiales
₡500.000,0 ₡500.000,0 ₡500.000,0 ₡500.000,0 ₡500.000,0 ₡500.000,0 ₡500.000,0
Empaques
Diesel ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0
Materiales de
₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0
limpieza
Fruta fresca ₡1.137.500,0 ₡1.137.500,0 ₡1.137.500,0 ₡1.137.500,0 ₡1.137.500,0 ₡1.137.500,0 ₡1.137.500,0
Otros gastos ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0
Total de
₡3.493.600,0 ₡3.962.773,3 ₡3.962.773,3 ₡3.962.773,3 ₡3.962.773,3 ₡3.962.773,3 ₡3.962.773,3
gastos
Ingresos-
₡1.206.400,0 ₡737.226,7 ₡737.226,7 ₡737.226,7 ₡737.226,7 ₡737.226,7 ₡737.226,7
gastos
Capital social ₡500.000,0 ₡1.506.400,0 ₡2.043.626,7 ₡2.580.853,3 ₡3.118.080,0 ₡3.655.306,7 ₡4.192.533,4
Caja final ₡1.706.400,0 ₡2.243.626,7 ₡2.780.853,3 ₡3.318.080,0 ₡3.855.306,7 ₡4.392.533,4 ₡4.929.760,0
Caja chica ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0
Excedente ₡1.506.400,0 ₡2.043.626,7 ₡2.580.853,3 ₡3.118.080,0 ₡3.655.306,7 ₡4.192.533,4 ₡4.729.760,0
ihydrate Banana
EMBRE DEL 2012
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

₡2.500.000,0 ₡2.500.000,0 ₡2.500.000,0 ₡2.500.000,0 ₡2.500.000,0

₡2.200.000,0 ₡2.200.000,0 ₡2.200.000,0 ₡2.200.000,0 ₡2.200.000,0

₡4.700.000,0 ₡4.700.000,0 ₡4.700.000,0 ₡4.700.000,0 ₡4.700.000,0

₡1.290.000,0 ₡1.290.000,0 ₡1.290.000,0 ₡1.290.000,0 ₡1.290.000,0

₡116.100,0 ₡116.100,0 ₡116.100,0 ₡116.100,0 ₡116.100,0

₡469.173,3 ₡469.173,3 ₡469.173,3 ₡469.173,3 ₡469.173,3

₡150.000,0 ₡150.000,0 ₡150.000,0 ₡150.000,0 ₡150.000,0

₡500.000,0 ₡500.000,0 ₡500.000,0 ₡500.000,0 ₡500.000,0

₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0

₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0 ₡50.000,0

₡1.137.500,0 ₡1.137.500,0 ₡1.137.500,0 ₡1.137.500,0 ₡1.137.500,0

₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0

₡3.962.773,3 ₡3.962.773,3 ₡3.962.773,3 ₡3.962.773,3 ₡3.962.773,3

₡737.226,7 ₡737.226,7 ₡737.226,7 ₡737.226,7 ₡737.226,7

₡4.729.760,0 ₡5.266.986,7 ₡5.804.213,4 ₡6.341.440,0 ₡6.878.666,7

₡5.466.986,7 ₡6.004.213,4 ₡6.541.440,0 ₡7.078.666,7 ₡7.615.893,4
₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0 ₡200.000,0
₡5.266.986,7 ₡5.804.213,4 ₡6.341.440,0 ₡6.878.666,7 ₡7.415.893,4
 PRODUCTO

Construcción y equipamiento de la planta deshidratadora

Diesel

Agua, luz teléfono

Artículos de oficina

TOTAL
 VALOR EN COLONES

4375000

50

175

30

4630000
 TABLA DE DEPRECIACION
ACTIVO COSTO VALOR RESIDUAL (%) VIDA UTIL DEPRECIACION
1
PLANTA 1000 10% 480 1.875 1.875
HORNO 300 10% 120 2.25 2.25
TOTAL 1300 4.125
 MESES
2 3 4 5 6 7 8 9
1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875 1.875
2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25
4.125 4.125 4.125 4.125 4.125 4.125 4.125 4.125
10 11 12
1.875 1.875 1.875
2.25 2.25 2.25
4.125 4.125 4.125
 TANDA HORAS PROCESO / DIA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1 24 12 24 12 12 24 12
2 12 24 12 24 12 12 24
3 24 12 12 24
4 12 24 24 12
TOTAL 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24

PROCESO DE LAVADO COSTO VARIABLE UNITARIO

3
AREA PILA (6x3x1.7m) 30.60 M COSTO PRESENTACIONES
CAPACIDAD PILA 30600 LITROS 200 GR 1 KG
PRECIO CLORO 12000 10 kg LAVADO ₡1.32 ₡6.61
CLORO APLICADO 500 GR SECADO ₡121 ₡605
COSTO CLORO 600 500 GR PELADO ₡27 ₡136
COSTO M3 AGUA ₡392.16 M3 EMPAQUE ₡30
COSTO LITRO AGUA ₡0.39 LITRO COSTO V. U. ₡179.53 ₡747.67
COSTO LLENADO AGUA ₡12,000 30600 LT CANTIDAD 12 und.
COSTO AGUA / TANDA ₡1,714 TANDA CAJA ENBALAJE
COSTO LAVADO / TANDA ₡2,314 TANDA TOTAL COSTO+EMB.
PROCESO DE SECADO
FRUTA FRESCA / TANDA 1700 KG
FRUTA SECA / TANDA 350 KG
TIEMPO PROCESO 36 HORAS
CONSUMO COMBUSTIBLE 100 24 HORAS
PRECIO LITRO/DIESEL ₡495 LITRO
TANDA (DIESEL) ₡74,175 TANDA
MANO OBRA ₡137,622 TANDA
COSTO TANDA SECADO ₡211,797 TANDA
PROCESO PELADO
# operarios 6 empleado
# horas 6 HORAS
Salario/hora ₡1,321
Costo Tanda M.O. ₡47,573
PROCESO EMPAQUE
Emapaque 200 gr 30
Emapaque 10 kg 60
Caja empaq. 200 gr 300
Caja empaq. 10 kg 750
Rendimiento empaque 200 gr
Rendimiento empaque 10 kg 360 72
300
2 8
2 2
S PROCESO / DIA PRODUCCION
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
24 12 24 12 5
12 24 12 24 5
24 12 24 12 24 12 5
12 24 12 24 4
24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 12 19

BLE UNITARIO
PRESENTACIONES
10 KG 12 und 0,2 kg
₡66.12
₡6,051
₡1,359
₡60
₡7,536.68
₡2,154
₡750 ₡300
₡8,286.68 ₡2,454.40
 CALCULO SALARIOS PROCESO DE SECADO
TURNO DÍAS
1 2 3 4 5 6
HORA NORMAL 64 64 64 64 64 64
HORA EXTRA 10 10 10 10 10 10
HORA DOBLE
TOTAL

PRECIO
HORA ₡1,321
EXTRA ₡1,982
DOBLE ₡2,643
SECADO
TOTAL SALARIO SEMANAL HORAS COSTO HORA M.O. SECADO
7
384 ₡507,444 24 DIA ₡3,822.82
60 ₡118,932 168 SEMANA
6 6 ₡15,858
₡642,234