Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Universidad EAN
Facultad de Administración, Finanzas y Ciencias Económicas
Bogotá, D.C.
2012
Resumen y Abstract III
Director
León Darío Parra Bernal
Universidad EAN
Facultad de Administración, Finanzas y Ciencias Económicas
Bogotá, D.C.
2012
Contenido V
Contenido
Pág.
11
I MARCO CONCEPTUAL
11
1. El Plan de Negocios
12
2. El Turismo de Salud
15
2.1.1 El Turismo de Salud en Colombia
19
II RESUMEN EJECUTIVO
21
III PLAN DE NEGOCIOS
21
1. Concepto del Negocio
22
2. Justificación y Antecedentes
23
3. Objetivos
24
4. Estado Actual del Negocio
24
5. Descripción de Productos y Servicios
25
6. Potencial del Mercado en Cifras
31
7. Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor
32
8. Resumen de las Inversiones Requeridas
33
9. Equipo de Trabajo
35
IV MERCADO
35
1. Análisis del Sector
35
1.1. Características del Sector
36
1.2. Barreras de Entrada y Salida
38
2. Análisis y Estudio del Mercado
38
2.1. Tendencias del Mercado
40
2.1.2 Tendencias del Sector de Turismo de Salud en Colombia
40
2.2. Segmentación de los Mercados
42
2.3. Descripción de los Consumidores
44
2.4. Estudio de Mercado
47
2.5. Riesgos y Oportunidades del Mercado
48
3. Análisis de la Competencia
49
VI Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
4. Estudio de Precios 49
5. Plan de Mercadeo 50
5.1. Concepto del Producto o Servicio 50
5.2. Estrategias de Mercadeo 51
5.3. Estrategias de Distribución 52
5.3.1 Distribución Geográfica y Demográfica 53
5.4. Estrategia de precio 55
5.5. Estrategias de Promoción 56
5.6. Estrategias de Comunicación 56
5.7. Estrategias de Servicio 57
5.8. Presupuesto de la Mezcla de Mercadeo 57
6. Proyección de Ventas 58
V ASPECTOS TECNICOS 60
1. Ficha Técnica 60
2. Descripción del proceso 61
2.1. Componentes del Proceso Productivo 65
3. Necesidades y Requerimientos 67
4. Localización 68
5. Plan de Producción 68
5.1. Procesamiento de órdenes y control de inventarios 68
5.2. Escalabilidad de operaciones 68
5.3. Capacidad de Producción 68
5.3.1 Capacidad Instalada Mano de Obra 69
6. Planes de Control de Calidad 69
7. Procesos de Investigación y Desarrollo 71
8. Plan de Compras 71
8.1. Programa de compras materia prima 71
9. Costos de Producción 72
10. Infraestructura 73
10.1. Infraestructura del Servicio 73
10.2. Puesta en Marcha del Servicio 73
10.2.1 Alianza con Octopus Travel – Aviatur 73
10.2.2 Alianza con Organización Sanitas Internacional 73
11. Mano de Obra Requerida 75
2.2. Organigrama 81
2.3. Esquema de Contratación 82
2.4. Imagen Corporativa 82
3. Aspectos Legales 83
3.1. Estructura Jurídica y tipo de Sociedad 83
3.2. Regímenes Especiales 83
4. Costos Administrativos 83
4.1.1 Otros Costos de Producción y Gastos de Administración y Ventas 84
5. Gastos de Puesta en Marcha 85
5.1. Plan de Inversión y Financiación 85
Contenido VIII
Lista de gráficos
Pág.
Lista de tablas
Pág.
1. El plan de negocios
1
Fleitman Jack. Cómo elaborar un plan de negocios Bogotá: Mc Graw Hill 2005
12 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
Desde un punto de vista interno, el plan de negocios permite que los promotores
de la empresa planeen en forma estructurada, establezcan objetivos y puntos de
referencia para una posterior evaluación.
2. El turismo de salud
El Turismo de Salud es una de las actividades más antiguas conocidas en la
historia de la humanidad. Remonta a milenios y culturas históricas como la hindú,
la griega y la romana. Incluía desde los tratamientos medicinales relacionados
con el agua (dulce y del mar), así como los baños romanos y turcos que
permanecieron famosos. También influía el clima de algunas regiones y ciudades
e incluso el espiritualismo o curas espirituales. Actualmente está enfocado
principalmente en la actividad médica y hospitalaria, incluyendo también el
cuidado del cuerpo y la mente, que no siempre está vinculado al ambiente
hospitalario o depende necesariamente de algún médico.
Son varias las definiciones que se tiene sobre el turismo en salud, Para José V.
de Andrade, se trata del “(...) conjunto de actividades turísticas que las personas
ejercen en la busca de medios de mantenimiento de su físico y de su psiquismo”. 3
El Turismo de Salud es hoy una importante alternativa de negocio, que sin lugar a
dudas beneficia a una gran población en diferentes países del mundo, la cual se
encuentra actualmente desprotegida no sólo por la ausencia de seguros médicos,
sino que además se ve incapacitada a pagar los altos costos que la medicina, la
salud oral y las intervenciones quirúrgicas tienen en sus países de origen. 4
2
Félix de Godoi, Adalto. El Turismo en Salud. Una visión de la hospitalidad médica mundial. Sao
Paulo. 2006
3
Andrade De José V. Viajes para Tratamiento de Salud. Rio de Janeiro. 2008
4
Avendaño Cruz Hernán Turismo de Salud. En periódico La República, publicado el 31 de marzo
de 2010.
14 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
Los turistas de salud son personas que viajan a un país diferente al de residencia, para
hacerse tratamientos de salud. Esta es una actividad dinámica en la que actualmente
participan al menos 28 países, que reciben más de dos millones de turistas y generan
unos 24 mil millones de dólares anuales de ingresos. Se prevé que este mercado siga
creciendo rápidamente en los próximos años. Un estudio reciente de Deloitte ("Medical
Tourism: Update and Implications") muestra que en 2007 salieron de EE.UU.
alrededor de 750 mil turistas médicos y proyecta que en 2012 superarán los 1,6
millones, con una tasa de crecimiento anual de 35 por ciento.5
Los países más desarrollados en este segmento turístico son Tailandia, Singapur,
India, Costa Rica, Sudáfrica, México, Estados Unidos y Brasil. Los Estados
Unidos no son sólo los principales emisores internacionales, sino también
participan de una porción considerable de la oferta internacional. Las principales
especialidades buscadas por los pacientes son cirugías plásticas, ortopédicas,
gástricas (bariátricas), cardiológicas y ortodoncias. 6
Entre los principales motivos que llevan a una persona a buscar el tratamiento
médico en otro país, está el costo de los servicios cobrados en los países
emisores como los Estados Unidos, o la larga fila de espera para cirugías y
tratamientos en países donde el sistema de salud es universalizado como es el
5
Deloitte. Medical Tourism: Update and Implications (Turismo medico implicaciones actuales) New
York, 2008
6
Becca Hutchison, Medical Tourism Growing Worldwide (Crecimiento del turismo medico mundial).
Universidad de Delaware 2008
Capítulo 1 15
7
caso de la Unión Europea.
Obviamente hay factores que son tomados en cuenta en la elección del paciente
por el tratamiento y por el país, como la distancia entre los países, si la institución
médica posee algún sistema de acreditación internacional (Auditoria de Calidad),
un sistema judicial confiable y cuestiones legales como el soporte jurídico en caso
de errores y fallos médicos., con miras a que el paciente estará sujeto a las leyes
y normas de otro país.
Otra preocupación ha sido los problemas que puedan ocurrir después del
procedimiento quirúrgico y que puede llevar a la muerte del paciente. Aunque
varias asociaciones de médicos estén en contra de la actividad, principalmente en
los países que pierden sus pacientes, están más preocupados con la fuga de
esos pacientes que necesariamente con su bienestar. 9
7
Organización Mundial del Turismo OMT. Informe Anual Tendencia del Turismo Mundial 2010
Nueva York 2011
8
McKinsey. Recursos Humanos de la salud en Colombia, 3ra edición, Ministerio de Protección-
Social y CENDEX, 2009
9
Becca Hutchison, Medical Tourism Growing Worldwide Op cit
10
Avendaño Cruz. Op cit
16 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
Por lo general, se presentan 2 tipos de perfiles que pueden venir a Colombia bajo
el nombre de Turismo de Salud. De un lado, se incluyen las personas que están
buscando tratamientos médicos. Del otro, están los que buscan tratamientos de
bienestar (terapias de spa, tratamientos de belleza, etc.).
De la totalidad de turistas que ingresaron al país en el año 2008, cerca del 2.2%
lo hizo con el fin de someterse a tratamientos médicos relacionados con cirugías
estéticas, bariátricas y de diseño de sonrisa. Dentro del dicho porcentaje, la gran
mayoría de personas son colombianos residentes en el exterior, quienes una vez
intervenidos, se convierten en las mejores referencias de la calidad de los
profesionales de la salud nacionales. 12
11
Organización Mundial de la Salud OMS. Análisis de los Servicios de Atención Hospitalaria. Un
Referente de Calidad a Nivel Mundial. Washington 2007
12
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo. Boletín estadístico. Industria de los viajes y del
turismo de 2008. Bogotá, octubre 2009
13
Avendaño Cruz Hernán Turismo de Salud. Op cit
Capítulo 1 17
Ante la fortaleza que pueda ganar el sector y a la espera de que las instituciones
prestadoras de salud comiencen a obtener la acreditación JCI (Joint Commission
International), se han venido planificando alianzas entre los sectores de salud y
turismo para crear paquetes que incluyan los tratamientos médicos, hospedaje,
alimentación, traslados y recorridos turísticos posibles, de acuerdo con la
complejidad de los tratamientos.
La fecha parece lejana, pero ya se están dando pasos importantes para cosechar
desde el corto plazo: dos instituciones médicas obtuvieron la certificación de la
Joint Commission International de EE.UU. y otras 25 están en trámite; se han
aprobado seis zonas francas hospitalarias; y una clínica estableció un acuerdo
con el Jackson Memorial Hospital de Miami.
14
McKinsey. Recursos Humanos de la salud en Colombia. Op cit.
15
ANATO. Comportamiento de viajes y Turismo en Colombia y el Mundo 2009
2. Resumen Ejecutivo
El Turismo de Salud, es una actividad en la cual residentes de un país buscan
atención médica en otros países que les brinda mejores condiciones de costos,
oportunidad inmediata en el tratamiento y a su vez les permite conocer diferentes
regiones y culturas. Es un mercado con una dinámica que en la actualidad
involucra más de 25 países, genera más de 24 mil millones de dólares anuales de
ingresos y recibe más de 2 millones de turistas. 16 Las proyecciones de este
mercado según las organizaciones especializadas sobre el tema lo muestran
como uno de los sectores de más rápida evolución al futuro con crecimientos
superiores al 35% anual.
16
McKinsey: Mapping the market for medical Travel [Mapa del Mercado de los viajes médicos]
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo Mayo 2008
20 Título de la tesis o trabajo de investigación
17
ANDI. Programa de Transformación Productiva del Sector Privado. Plan de Negocios del Sector
Salud. Bogotá. 2007
3. Plan de Negocios
Costa Rica, Brasil, y otros y otros que según las tendencias de mercado puedan
constituirse en clientes potenciales, de acuerdo con las actualizaciones y
estadísticas de consumo.
2. Justificación y antecedentes
18
ANATO, Op, cit. 2007
¡Error! No se encuentra el origen de la referencia.apítulo 3 23
3. Objetivos
Objetivo general
Objetivos Específicos
Corto Plazo
Mediano Plazo
Largo Plazo
En un periodo de cinco años se espera que HIC sea reconocida como una
empresa exportadora de servicios en el mercado de la salud y el turismo con altos
estándares de calidad, garantizando la sostenibilidad de la empresa, y
contribuyendo con el compromiso social en cuanto a generación de
oportunidades de empleo.
24 Título de la tesis o trabajo de investigación
El foco de la oferta está relacionado con el tema salud, sin embargo los
acompañantes o familiares de los potenciales usuarios de servicios pueden
convertirse también en nuestros clientes potenciales para el componente turístico.
Según las cifras del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, la mayoría de los
turistas de salud que vienen a Colombia, buscan servicios de bienestar (Inspired
Wellness, (constituyen el 70%), unos 7.000 turistas aproximadamente, utilizan los
19
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo. Informe Anual del Turismo en Colombia 2010
26 Título de la tesis o trabajo de investigación
20
McKinsey: Mapping the market for medical travel, Mayo 2008
¡Error! No se encuentra el origen de la referencia.apítulo 3 27
Principales destinos Asia y Norteamérica atraen el mayor flujo de turistas de salud en busca
de los turista de servicios en las categorías de medicina. En el caso de la categoría de
28 Título de la tesis o trabajo de investigación
Fuente: Estudio de McKinsey: Mapping the market for medical travel, Mayo 2008
Medicina Bienestar
Medicina
preventiva y (Inspired
Proyecciones y estrategias de mercado curativa
estética Wellness)
(turistas miles)
(turistas mil) (turistas miles)
Estrategia 1 191 764 13.820
Colombia alcanza una participación de
mercado del 16% en medicina curativa,
preventiva y estética, equivalente a la
participación de mercado actual de India.
Esto implicaría un TAC (tasa anual de
crecimiento) entre el 21-23% anual
Colombia alcanza una participación del
23% en bienestar (Inspired Wellness),
equivalente a la participación actual de
EE.UU. Esto implicaría un TAC del 26%
Medicina Bienestar
Medicina
preventiva y (Inspired
Proyecciones y estrategias de mercado curativa
estética Wellness)
(turistas miles)
(turistas mil) (turistas miles)
17-20% anual
Colombia alcanza una participación del
9% en bienestar (Inspired Wellness),
equivalente a la participación actual de
Japón. Esto implicaría un TAC del 21%
Estrategia 3. 60 238 2.554
Colombia alcanza una participación de
mercado del 5%, en medicina curativa,
preventiva y estética, equivalente a la
participación de mercado actual de
Malasia. Esto implicaría un TAC entre el
15-18% anual
Colombia alcanza una participación del
4% en bienestar (Inspired Wellness),
equivalente a la participación actual de
México. Esto implicaría un TAC del 18%
Aplicación de la estrategia 3
No turistas 60.000 238.00 2.554.000
Ingreso US$ 13.000 2.000 2.000
Ingresos al país US$ 78.000.000 476.000.000 5.108.000.000
Total Ingresos US$ mil millones: 6.36 0.78 0.47 5.11
Fuente: Estudio de McKinsey: Mapping the market for medical travel, Mayo 2008
estética al año. Las cirugías más buscadas son las de aumento de senos,
abdominoplastia, rinoplastia, blefaroplastia (cirugía del párpado), mamoplastia
reductora, ritidoplastia (estiramiento facial), lipoescultura y rejuvenecimiento
facial.
• Los oftalmólogos hacen al año 30.000 cirugías con excímer láser,
procedimiento para corregir la miopía, el astigmatismo y la hipermetropía, que
elimina en minutos la dependencia de los lentes.
• En materia de servicios odontológicos se atienden 400 casos en estética e
implantología. De cirugía maxilofacial se efectúan 2.000 procedimientos.
Igualmente, durante los últimos cinco años se han invertido en Cali, según
FENALCO Valle, 100.000 millones de pesos en la construcción de 40 clínicas y
centros de estética. A raíz del dinamismo del sector, FENALCO, desde hace siete
años, decidió promocionar a Cali como destino mundial de la salud estética. Hoy
se dará inicio al Expo-Show donde se presentan los últimos avances en
procedimientos estéticos.
21
Diario el Tiempo. Turismo de salud en Colombia puede crecer. Sección Viajar. Autor
NULLVALUE. Fecha de publicación 6 de mayo de 2010
¡Error! No se encuentra el origen de la referencia.apítulo 3 31
Así pues, Bogotá puede no ser la ciudad más económica de Colombia, pero es la
que ofrece mejor y mayor percepción de seguridad para los pacientes y cobertura
de servicio; aun así, el precio de una cirugía estética en Colombia está entre un
20% y un 80% más bajo que en otros países, esta diferencia le permite al
paciente y su acompañante hacer una inversión interesante en términos
económicos y de descanso, sí, decide acompañarla de un destino turístico local o
regional, posiblemente por igual o menor costo de lo previsto en el exterior.
32 Título de la tesis o trabajo de investigación
Las inversiones requeridas hacen referencia a los gastos iníciales para generar la
actividad económica de la empresa HEALTH IN COLOMBIA, durante los primeros
tres meses de actividad.
Las inversiones diferidas son las relacionadas con gastos de puesta en marcha
de la empresa.
El capital de trabajo son los recursos necesarios para atender los salarios y
gastos operativos de la oficina durante los tres primeros meses de
funcionamiento. Dichos dineros provienen de recursos propios de los
inversionistas.
9. Equipo de trabajo
Lorena Gutiérrez:
• Gerente Inversionista y Responsable de la gestión comercial.
• Estudiante de 10 semestre – EAN
• Detalle de inversión: 24.6 millones en capital y activos e inversión en proceso
intelectual. Con una participación del 74% del capital social.
• Sin contrato: con obligaciones y compromisos propios del accionista.
Alejandro Suarez:
• Inversionista de capital.
• Estudiante de 10 semestre – EAN
34 Título de la tesis o trabajo de investigación
Rocío Velandia:
• Responsable de la gestión comercial y apoyo operativo.
• Estudiante de 10 semestre – EAN
• Contrato: de práctica empresarial – pasante autorizada de la EAN, con
responsabilidades de investigación de mercado. Una vez finalice el periodo de
practica en el mes junio, se vinculará directamente con la empresa mediante
un contrato de corretaje.
4. Mercado
Todas las regiones del mundo sufrieron una disminución en las llegadas de
turistas con excepción de África que creció al 5%, Europa y Oriente medio
presentaron caídas del 6%, las Américas disminuyeron al 5% y Asia y el Pacífico
una caída del 2%, lo que afecta significativamente las cifras generales teniendo
en cuenta que esta región representa la mitad de las llegadas de turistas en el
mundo.
22
Organización Mundial del Turismo OMT. Informe Anual Tendencia del Turismo Mundial 2010
36 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
Colombia.
23
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo Desarrollando Sectores de Clase Mundial en
Colombia. Informe Final Sector Turismo en Salud. Bogotá, mayo 2009
24
De acuerdo con el análisis de la competitividad del sector en Colombia, medido a través del
Índice de turismo médico (MTI, por sus siglas en inglés). El índice compara 4 países: EE.UU,
India, Tailandia y Colombia
Capítulo 37
•
Los niveles de personal bilingüe son muy bajos, y como consecuencia será
difícil atraer turistas de salud de países como EE.UU. y Canadá, donde se
espera que haya un flujo importante de pacientes en busca de servicios de
salud hacia otros países diferentes a los de origen. Colombia cuenta con un
nivel de bilingüismo del 55% en médicos y 8% en enfermeras vs. 80% y 50%
38 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
25
respectivamente en Tailandia y 100% en ambas profesiones en India
25
Organización Mundial de la Salud OMS. Análisis de los Servicios de Atención Hospitalaria. Un
Referente de Calidad a Nivel Mundial. Washington 2007
26
Medida a través de calidad de vida, tasas de VIH/Sida en adultos, número de asesinatos per
cápita, número de violaciones per cápita
27
Chamosa Miguel. Expectativas del Turismo Medico en España en los próximos 10 años.
Sociedad Internacional de Cirugía Plástica y Estética (ISAPS), Barcelona 2007
Capítulo 39
Para el 2015 se estima que los tratamientos que ofrecerán mayor rentabilidad
estarán asociados con la categoría de medicina preventiva y de bienestar (p.ej.
manejo de peso, salud masculina y manejo de estrés) En la actualidad, las
especialidades más demandadas en las categorías de medicina son: cardiología,
cirugía general y ortopedia; mientras que en la categoría de bienestar son:
levantamiento espiritual, talleres de nutrición y tratamientos de spa (cosméticos y
no cosméticos)
28
Serrano María Luz. Turismo de Salud en España. Ministerio de Industria, Comercio y Turismo.
Subdirección General de Coordinación Turística. Madrid. España. 2006
40 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
En el 2032 Colombia aspira ser reconocida como uno de los líderes mundiales en
Turismo de Salud, generando al menos ingresos por $ 6 mil millones de dólares,
con base en una propuesta de valor de costos competitivos, alta calidad e
innovación en la prestación de servicios (ver cuadro 2).
29
Organización Mundial del Turismo OMT. Op cit. 2011
30
McKinsey: Mapping the market for medical Travel [Mapa del Mercado de los viajes médicos] Op.
cit. 2008
Capítulo 41
Gráfico 1
Tipos de especialidad que buscan los turistas de salud en Colombia
Cardiovascular
15% Bariatrica
2%
Operaciones Generales
3%
Oncologia
41%
4% Cirugia plastica
4% Ortopedia
6% Odontologia
6% Transplantes
Neurologia
9% 10%
Otros
Fuente: Estudio de McKinsey: Mapping the market for medical travel, Mayo 2008
Grafico 2
Tipos de requerimientos que solicitan los turistas de salud en Colombia
Otros
8%
Oportunidad
21%
Costo
21%
Tecnologia
29%
Calidad
21%
Fuente: Estudio de McKinsey: Mapping the market for medical travel, Mayo 2008
Capítulo 43
Uno de los últimos informes, elaborado en 2007, indica que el 40,1% de los
tratamientos de estética (quirúrgicos y no quirúrgicos) que se practican en España
son a menores de 21 años (la media europea es del 13%), además, sitúa a
España en el cuarto lugar por número de procedimientos en el mundo, con un
porcentaje del 8,14%, por detrás de Estados Unidos (12,9%), México (9,23%) o
Argentina (8,46%) y por delante de Francia (6,5%). 31
Otro elemento que empieza a aportar en la dinamización del consumo tiene que
ver con la posibilidad para aquellos consumidores de financiar sus intervenciones,
en un momento en que cada vez es más difícil conseguir créditos de consumo a
través de los bancos, los entes particulares despliegan agresivas técnicas
comerciales con otras posibilidades de financiación.
31
Rey, Manuel. Fundamentos de marketing turístico en salud. Madrid, Síntesis.2007
32
Chamosa M. Op cit. 2007
44 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
Sin embargo tal vez haya también una razón de salud tras la decisión de muchos
hombres para someterse a una Cirugía Estética como son los peligros de la
obesidad y el sobrepeso en Colombia y el mundo, es así como la medicina
preventiva ha alertado al ser humano, también han generado el efecto de
incremento de cirugías baríticas especialmente en hombres.
Se había pensado que quienes solicitaban una cirugía estética para hombres y
mujeres en Colombia eran personas de muy altos ingresos económicos, pero las
condiciones de la época y actualización en el Sistema de Seguridad Social en el
cual incluyeron algunos procedimientos quirúrgicos han dispuesto que exista una
mayor oferta de cirujanos en el país, un alto nivel científico y una demanda
nacional e internacional, estos factores han hecho accesible la cirugía estética a
estratos menores, quienes pueden cumplir con sus expectativas recurriendo a los
planes obligatorios de salud POS o financiación bancaria los cuales disponible
Colombia en la actualidad. 33
33
Diario el Espectador. Colombia: Preparándose para ser de clase mundial en Turismo de salud.
Entrevista a Luis G. Plata. Ministro de Comercio, Industria y Turismo en Junio 2009
Capítulo 45
El proceso comenzó hace algo más de una década con la cirugía estética, y más
recientemente la cirugía bariátrica se ha convertido en polo de atracción para
muchos pacientes extranjeros; que sumado al tradicional prestigio de los
tratamientos oftalmológicos de la Clínica Barraquer, que desde hace más de 50
34
McKinsey: Mapping the market for medical Travel. Op cit, 2008
35
McKinsey: Mapping the market for medical Travel. Op cit, 2008
46 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
años atiende pacientes de toda América y del resto del país, esto afirma que
Bogotá es la ciudad principal entre otras capitales de Colombia para desarrollar
nuestro proyecto. 36
36
Avendaño Cruz Op cit, 2010
37
Organización Mundial de la Salud OMS. Op cit. 2007
38
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo. Boletín estadístico. Industria de los viajes y del
turismo de 2009. Op cit.2010
Capítulo 47
Es por eso que cada vez llegan más jóvenes a las consultas de estética,
muchas de ellas esperanzadas en que los implantes en sus senos les permitan
alcanzar rápidamente una vida más próspera. Esta realidad la reflejó el
periodista y guionista colombiano Gustavo Bolívar, en su novela y serie de
ficción "Sin tetas no hay paraíso". La serie fue emitida en varios países, en
ella, el autor se inspiraba en casos de chicas humildes de ciudades como
Pereira, Cali o Medellín.
39
Revista Cambio. La salud estética en Colombia Mayo 6 de 2009
40
McKinsey: Mapping the market for medical Travel. Op cit, 2008
48 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
Los demás riesgos son los que se han mencionado anteriormente y que
obedecen a temas relacionados con seguridad del país o imposibilidad de llevar a
cabo las prácticas medicas por efectivos de exposición de la vida del paciente
manifiesta solo en sitio del procedimiento o por omisiones importantes de
información.
3. Análisis de la competencia
A pesar de no tenerse cifras exactas, en materia de entidades dedicadas a la
oferta integral del servicio turismo de salud, justamente por tratarse de un sector
relativamente nuevo a explorar en Colombia; el Ministerio de Comercio Industria y
Turismo trabaja actualmente en los medios para potencializar las actuales
clínicas, operadores médicos y turísticos que puedan ofrecer servicios de alto
nivel para atender al exigente mercado internacional.
4. Estudio de precios
5. Plan de mercadeo
• Los servicios, son diversos y de calidad, que podrán ser articulados gracias al
logro de convenios y /o alianzas con entidades de prestigio en los sectores de
salud y turismo, que nos permitirán cumplir con nuestra misión organizacional,
y forjar una oferta integrada e innovadora en paquetes diseñados a la medida
del usuario.
Para el caso relacionado con salud y dada la complejidad, así como exigencia de
calidad, los diferentes servicios serán articulados en diversas entidades:
En cuanto a este ítem se puede decir que todos servicios ofrecidos, pueden llegar
a cualquier persona con capacidad adquisitiva, sin importar el sexo. Como se ha
mencionado anteriormente, el estrato socio económico no es restrictivo, dado que
se amplía la demanda de salud de bienestar y estética, al verse como una
posibilidad cada vez más factible. Por otra parte según los estudios efectuados,
caso explicito en el área odontológica un tratamiento correctivo maxilofacial que
en Estados Unidos puede llegar a costar entre USD 30.000 y USD 50.000
dependiendo del tipo de material que se utilice (titanio-vanadio), en Colombia en
las mejores clínicas odontológicas con los mismos materiales está costando el
mismo tratamiento treinta millones de pesos (USD 15.000).
Los precios del componente turístico, alojamiento y traslados tendrán una tarifa
estándar, la cual estará sujeta a ajustes normales de mercado (Ver lista de
precios en Anexo 5, 6 y 7 Documento de anexos adicionales)
adicionales)
Basado en la captura de información, se solicita el programa de atención, lo que
exige una rigurosa ejecución de las actividades o servicios especificados por
parte de las empresas proveedoras (encargadas de ejecutar los servicios),
amparadas bajo el contrato previo de prestación de servicios. Así mismo esta
etapa requiere de seguimiento y mediciones de calidad de servicio por parte de
HIC, se pormenorizan los elementos que incluye el programa bajo un precio
global, los cuales suelen contener: procedimiento médico, transporte, alojamiento,
alimentación, actividad específica, seguro, material promocional y suvenires.
La primera campaña dará inicio con los visitantes que sólo quieren hacer turismo
local (en Bogotá): se ofrecerá un recorrido turístico destinado a conocer cinco
sitios representativos como: Museo del Oro, Museo Nacional, Monserrate, Quinta
de Bolívar y Candelaria Centro, cuyo recorrido estará incluido dentro de los
costos médicos y de alojamiento.
Para la prestación de los servicios de salud y turismo, dado que el tema de salud
es muy extenso se decidió optar por atender tres ramas a saber: odontología,
oftalmología y cirugía estética.
6. Proyección de ventas
Según se identifica en el estudio de mercados, el número de personas que vienen
a Colombia a partir de 2007 a realizarse procedimientos medico-estéticos es del
orden de 25.000 turistas. De acuerdo a las conversaciones llevadas a cabo con
las diferentes entidades de salud y de turismo con las cuales estamos
estableciendo alianzas estratégicas y basados tanto en las estadísticas de
comportamiento de los turistas en salud (especialmente de aquellos cuyo origen
son Estados Unidos y países limítrofes), se estableció que la empresa puede
abarcar en los próximos 5 años el 0.002% del mercado total, lo que corresponde
a 50 unidades para el primer año, y un incremento del 6% anual en el número de
turistas de salud como política de ventas, con lo cual se estaría llegando a 63
paquetes vendidos en el año 5. Dado que el funcionamiento principal de este tipo
de servicios, está en los referidos y la oferta virtual, las cuales serán herramientas
de consecución de clientes.
5. Aspectos técnicos
Versión 1
Nombre del Servicio HEALTH IN COLOMBIA EXPORTADORES DE SERVICIOS MEDICOS Y TURISTICOS
Clientes Externos Comunidad internacional especialmente personas radicadas en países como pacientes
procedentes de países como EEUU, España, México, Costa Rica y Suramérica y otros de
acuerdo con sus estadísticas de consumo
Responsable de la Lorena Alexandra Gutiérrez Cañaveral en representación de HEALTH IN COLOMBIA
coordinación del
servicio
Descripción del 1. Diseño y puesta en marcha de oferta de servicios médicos y componentes turísticos
servicio exportables
2. Elaboración de paquetes a la medida previa identificación de las necesidades del
mercado objetivo
3. Articulación de la cadena productiva del servicio y puesta en marcha
Requisitos legales 1. Términos de negociación establecidos en el contrato de prestación de servicios entre
las partes
2. Los exigidos para el funcionamiento de una empresa en territorio nacional
3. Las licencias exigidas para que los proveedores puedan prestar sus servicios en
optimas condiciones
Requisitos técnicos 1. Los proveedores médicos deben tener un decálogo de idoneidad
2. Los proveedores médicos y turísticos deben tener estándares de calidad de servicios
3. Generar procesos internos encaminados a certificar en calidad a HEALTH IN
Requisitos de DE TIEMPO: de acuerdo con el requerimiento del cliente para el cual fue diseñado el
oportunidad servicio
DE ENTREGA: De entrega a los usuarias a través de correo electrónico o chat con
estricto registro y administración de las comunicaciones. Así como entrega del servicio
presencial en las condiciones y términos acordados previamente
Puntos de control 1. Elaboración de indicadores medibles para establecer niveles de satisfacción ,
calidad, eficiencia y eficacia de los procesos
2. Establecimiento y evaluación periódica de políticas y sistemas de calidad adoptados
3. Evaluación de relación y efectividad de los proveedores
4. Evaluación de procesos logísticos con proveedores y clientes
5. Evaluación del panorama del sector y tendencias de comportamientos regionales
Vigencia del El tiempo de duración del proceso o determinado en las condiciones del contrato
Servicio
Condiciones de 1. Estrictas y manifiestas en los términos de contratación
Confidencialidad 2. Se publicaran casos de experienciales, solo bajo autorización del usuario
Capítulo 63
Los precios del componente turístico, alojamiento y traslados tendrán una tarifa
estándar, la cual estará sujeta a ajustes normales de mercado.
64 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
Grafico 3
Procedimiento de Gestión Comercial
Código cliente:
PROCEDIMIENTO DE GESTION COMERCIAL Fecha:
DESARROLLO DE ACTIVIDADES
PARTICIPANTES
ACTIVIDAD DESCRIPCION DE ACTIVIDAD
1 2 3 4
PRESENTACION DE LA Se presenta información en página web informando al cliente sobre
EMPRESA que es la empresa, y servicios que ofrece
CONFIGURACION DEL A través de nuestro sitio web podrás armar tu plan de acuerdo a los
PLAN COMERCIAL servicios que quieras obtener además del tratamiento médico como
por ejemplo: Traductor, guía turístico, tickets, hoteles, transporte,
etc.
Te diseñamos un paquete de servicios personalizado, velando por tu
bienestar y el de tu acompañante. Puedes acceder a nuestra
cotización sin ningún compromiso.
(CONTINUA)
(CONTINUACION)
Capítulo 65
DESARROLLO DE ACTIVIDADES
PARTICIPANTES
ACTIVIDAD DESCRIPCION DE ACTIVIDAD
1 2 3 4
PRESENTACION DEL Tenemos convenios con los mejores hoteles de la ciudad, que
PROGRAMA TURISTICO estarán informados de tu estado de salud para llevar las dietas y
cuidados apropiados para tu caso.
Ver hoteles
.
CONTROLES MEDICOS Luego de una exitosa intervención, estarás bajo control médico
POSTERIORES durante la recuperación hasta que estés listo para regresar a casa.
3. Necesidades y requerimientos
La empresa HIC contara con una plataforma de servicios virtuales para clientes,
con la finalidad de realizar un efectivo comercio electrónico, ofrecer alternativas,
resolver inquietudes y generar un acercamiento al cliente que le provea de
confianza y elementos suficientes para la toma de decisiones. Además se tendrán
ayudas audiovisuales y la herramienta CRM.
Este puede ser sujeto de servicios adicionales como lo son: algunos traslados
propios del proceso medico o chequeos de rutina, los cuales pueden costar
$40.000 c/u, para este caso se han calculado 8 para un total de $320.000, en
nuestro servicio especializado de transporte distinto de los servicios de taxi, se ha
contemplado el servicio de enfermera dedicada por un periodo de 5 días a un
costo de $500.000, especialmente en casos en que los procedimientos
quirúrgicos así lo exijan a fin de garantizar la seguridad del paciente, también se
contempla la cobertura de riesgo a través de una póliza la cual oscila en
$386.000. Además en caso de requerirse adicionales como: medicamentos,
alimentación especializada, exámenes, fajas, entre otros, se consideró un rubro
llamado servicios complementarios, para el cual se contemplo un presupuesto de
$500.000 por paquete, finalmente se ha incluido la comisión por venta para el
asesor comercial que corresponde al 3% del precio de venta que para este caso
es de $354.000, para un costo total promedio por paquete de $9.500.000.
70 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
4. Localización
5. Plan de producción
Capacidad
Horas
Unidades Instalada Tiempo De
Año Capacidad Capacidad
Producto Hora Por Dedicación
Operario Instalada Requerida
Hombre Operario % Año 1
Turno
Año 1
Turismo de
Unidad 1.920 0,1 192 80% 154 50
Salud
Total 192 80% 154 50
Habrá una persona dedicada al proceso logístico de cada uno de los productos
vendidos, y operaciones administrativas. Calculamos 1.920 horas año, por un
cálculo de 8 horas laborales diarias en un periodo de lunes a viernes durante todo
el año, teniendo en cuenta un mes de vacaciones, en el cual será remplazado por
otra persona.
usuario.
Para el caso relacionado con salud y dada la complejidad, así como exigencia de
calidad, los diferentes servicios serán articulados por diversas entidades:
posible y controlable.
8. Plan de compras
8.1. Programa de compras materia prima
Unidades Compras
Mes Comportamiento
Año 1 Año 1
Enero Muy alto 6 $ 57.000.000
Febrero Alto 5 $ 47.500.000
Marzo Alto 5 $ 47.500.000
Abril Bajo 2 $ 19.000.000
Mayo Bajo 2 $ 19.000.000
Junio Alto 5 $ 47.500.000
Julio Muy alto 6 $ 57.000.000
Agosto Normal 4 $ 38.000.000
Septiembre Bajo 3 $ 28.500.000
Octubre Bajo 2 $ 19.000.000
Noviembre Normal 4 $ 38.000.000
Diciembre Muy alto 6 $ 57.000.000
Total 50 $ 475.000.000
Precio de Precio de
Unidades /
Años Compras Compras IVA 16% Total Compras
año
unitario Total
Año 1 50 9.500.000 475.000.000 76.000.000 551.000.000
Año 2 53 10.070.000 533.710.000 85.393.600 619.103.600
Año 3 56 10.674.200 597.755.200 95.640.832 693.396.032
Año 4 59 11.314.650 667.564.350 106.810.296 774.374.646
Año 5 63 11.993.530 755.592.390 120.894.782 876.487.172
9. Costos de producción
Capítulo 75
10. Infraestructura
dirigida por el Señor Jean Claude Besudo, quien a través de su línea de negocio
OCTOPUS TRAVEL como holding de un grupo de agencias de viajes y con una
amplia experiencia en la industria turística, ofrece la posibilidad de operar como
oficina de viajes, con la disponibilidad de contar con las herramientas necesarias
para el desarrollo del negocio en materia turística y sus servicios adicionales, a
saber:
• Respaldo de marca
• Oferta de servicios de salud en materia de cirugías estéticas, odontología y
oftalmología y salud visual, todas bajo el mismo proveedor
• Oferta de medicina preventiva, correctiva, tratamientos comunes,
tratamientos especializados y servicios complementarios.
• Sucursales de atención: Bogotá, Armenia, Barranquilla, Bucaramanga, Cali,
Chía, Medellín, Villavicencio.
Consolidado mensual
1. Análisis estratégico
1.1. Misión
Promover programas de Turismo de Salud enfocados a personas e instituciones
con el fin de lograr armonizar la vida en lo físico, lo espiritual, lo intelectual y lo
cultural. Ofreciendo la mejor atención a las necesidades con soluciones y
resultados a la disposición de los consumidores; proporcionándoles un trato
preferencial y unipersonal.
1.2. Visión
Posicionarnos como una empresa líder en atención de programas de turismo en
salud, que contribuyan al desarrollo de nuestros clientes mediante servicios
altamente calificados, suministrados por personal capacitado y comprometido con
la excelencia.
DEBILIDADES OPORTUNIDADES
D1: Aparición de personal e instituciones O1: Crece el apoyo Gubernamental en este campo
inescrupulosas con ofertas de salud poco catalogado como uno de los siete sectores económicos
confiables. Así como imagen nacional riesgosa de talla mundial.
frente a la comunidad internacional. Es necesario el fortlecimiento técnico y humano
especializado.
Es preciso el generar cultura de atención al turista e
incluir el bilingüismo general si el Pais espera
internacionalizarse.
D2 : Limitaciones en recursos y volúmenes de O2: Incrementar la demanda con estrategias de
atención. posicionamiento País y evolución en certificaciones
Ausencia de avanzado desarrollo internacionales de calidad.
infraestructura de servicios de turismo, Continuar trabajando en la ampliación y mejoramiento
telecomunicaciones, desarrollo cultural. de la infraestructura del País en términos de
Capítulo 81
FORTALEZAS AMENAZAS
F1: El panorama interno es favorable en A1: La demanda y el perfil de negocio son muy
cuanto a infraestructura, apoyo y desarrollo de exigentes en calidad, diversidad y oferta permanente.
la idea. Competencia desleal de otros operadores turísticos.
El desarrollo de Ferias internacionales y
espacios en materia Turística y hotelera.
F2: Liderazgo y conocimiento del tema. A2: Dificultad en el desarrollo y gestión de alianzas.
Alto potencial exportador a nivel Nacional y Los competidores de nuestro País, son los Países de
Regional. Latinoamérica por encontrarse en condiciones similares
Buena y constante información sobre el de oferta a la nuestra.
comercio y posibilidades de intercambio Competencia desleal.
comercial con otros Países.
2. Estructura organizacional
No
Operarios
Cargo / Especificaciones Capacidad Capacidad
Aptitudes Funciones Perfil o Tiempo
Perfil del Cargo Instalada requerida
de
dedicación
Gerente Administrador con Actitud de Administración Alto 8 H / día 1 1
Comercial destreza en servicio, control,
negociación manejo del desarrollo y
comercial, con tema, gestión
experticia en recursivo, comercial y
seguimiento de con negociación.
proyectos, capacidad Contratación
estrategias creadora y con entidades
comerciales motivacional aliadas,
adecuado manejo desarrollo
de alianzas, estratégico de
liderazgo alianzas.
preferiblemente Procesos de
bilingüe. mercadeo,
análisis de
producción.
Asesoramiento jurídico en
contrataciones, alianzas y
Variable según
Abogado convenios, así como diseño y Alto 1 1
necesidades
revisión de contratos de
prestación de servicios
Revisión contable y auditoría
Variable según
Contador financiera.. Gestiones Alto 1 1
necesidades
tributarias.
Diseño de página.
Variable según
Web Máster Actualización de datos. soporte Alto 1 1
necesidades
técnico
Capítulo 83
2.2 Organigrama
Junta de accionistas
Gerencia
Comercial
Abogado Contador
Agente de
Web Máster Servicios
Para alcanzar este fin se diseñaron algunos sitios web site trabajados a saber:
1. www.healthincolombia.com : Portal inicial de servicio.
Como se menciono para generar una imagen propia se trabajaron algunos logos
para la empresa HIC, los cuales muestran a continuación.
Modelo 1 Modelo 2
Modelo 1
3. Aspectos legales
4. Costos administrativos
El capital de trabajo son los recursos necesarios para atender los salarios y
gastos operativos de la oficina durante los tres (3) primeros meses de
funcionamiento, como se especifica a continuación.
Concepto Valor/mes
Muebles y Enseres 1.500.000
Equipos de computo 3.500.000
Diferidos 2.500.000
Capital de trabajo 25.620.000
Total gastos puesta en marcha 33.120.000
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 0
Impuestos por Pagar 0
Laborales por Pagar 0
Parafiscales y Provisiones 0
90 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
Obligación (Crédito) 0
Total Pasivo Corriente 0
PASIVO LARGO PLAZO 0
Obligación (Crédito) 0
Otros Pasivos
Total Pasivo Mediano Y Largo 0
Total Pasivo 0
PATRIMONIO
Capital 33.120.000
Utilidad del Ejercicio 0
Total Patrimonio 33.120.000
Total Pasivo y Patrimonio 33.120.000
7. Aspectos financieros
1. Proyecciones financieras
Respecto al pasivo ocurre lo mismo que en el activo, en un 100% son cuentas por
pagar a corto plazo, además al ingresar fondos del ejercicio del negocio el pasivo
disminuye porcentualmente frente al activo de un 50% en el primer año hasta un
30% en el quinto año, lo que nos indica que si se cumplen los objetivos de ventas
proyectados la empresa será sostenible y factible.
Activo Fijo
Terrenos 0 0 0 0 0
Construcciones 0 0 0 0 0
Maquinaria y Equipo 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000
Muebles y Enseres 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Vehículos 0 0 0 0 0
Depreciación Acumulada 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000
Total Activo Fijo 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0
Pasivo Corriente
Proveedores 0 0 0 0 0
Imporenta por Pagar 7.826.000 10.745.000 13.985.000 17.847.000 22.771.000
IVA por Pagar 3.680.000 4.290.880 4.548.333 5.259.533 5.575.104
Laborales por Pagar 3.255.500 3.450.830 3.657.880 3.877.353 4.109.994
Otros Pasivos 0 0 0 0 0
Obligación (Crédito) 0 0 0 0
Total Pasivo Corriente 14.761.500 18.486.710 22.191.213 26.983.886 32.456.098
Obligaciones (Crédito) 0 0 0 0 0
Otros Pasivos 0 0 0 0 0
Total Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Patrimonio
Capital 33.120.000 33.120.000 33.120.000 33.120.000 33.120.000
Utilidad del Ejercicio 15.888.667 21.816.547 28.393.079 36.235.297 46.231.011
Utilidad Retenida Ejercicios Anteriores 0 15.888.667 37.705.214 66.098.293 102.333.590
Total Patrimonio 49.008.667 70.825.214 99.218.293 135.453.590 181.684.601
Gastos Operacionales
Salarios de Administración 21.760.000 23.065.600 24.449.536 25.916.508 27.471.499
Gastos de Administración 12.980.000 13.758.800 14.584.328 15.459.388 16.386.951
Salarios de Ventas 12.712.000 13.474.720 14.283.203 15.140.195 16.048.607
Gastos de Ventas 42.000.000 44.520.000 47.191.200 50.022.672 53.024.032
Amortización gastos diferidos 833.333 833.333 833.334 0 0
Total Gastos operacionales 90.285.333 95.652.453 101.341.601 106.538.763 112.931.089
Gastos No Operacionales 0 0 0 0 0
2. Indicadores financieros
Como se observa en los siguientes cuadros los índices y razones financieras
presentan cifras satisfactorias de acuerdo al comportamiento de la liquidez. La
rentabilidad y margen de contribución se incrementan de acuerdo al crecimiento
en las ventas, y al ser bajos los costos operacionales los resultados son positivos
Razón
Formula Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5
Financiera
El VPN es positivo por lo tanto indica que el proyecto es viable, además permite
maximizar la inversión en $46.025.366, con una TIR del 68,79%, muy superior a
la tasa de oportunidad presupuestada.
IVA Fecha de
Mes IVA Ventas IVA X Pagar Valor Pago
Descontable pago
Enero 11.328.000 9.120.000 2.208.000
Febrero 9.440.000 7.600.000 1.840.000
Marzo 9.440.000 7.600.000 1.840.000 4.048.000 Marzo
Abril 3.776.000 3.040.000 736.000
Mayo 3.776.000 3.040.000 736.000 2.576.000 Mayo
Junio 9.440.000 7.600.000 1.840.000
Julio 11.328.000 9.120.000 2.208.000 2.576.000 Julio
Agosto 7.552.000 6.080.000 1.472.000
Septiembre 5.664.000 4.560.000 1.104.000 3.680.000 Septiembre
Octubre 3.776.000 3.040.000 736.000
Noviembre 7.552.000 6.080.000 1.472.000 1.840.000 Noviembre
Diciembre 11.328.000 9.120.000 2.208.000
Total 94.400.000 76.000.000 18.400.000 14.720.000
del 19%. Este inicio nos genera confianza moderada para que la empresa
continúe esforzándose en el perfeccionamiento del modelo y sus relaciones para
alcanzar los objetivos esperados.
Anexo 1: Movimiento Auxiliar Contable
1. Cuentas Debito de Balance
Concepto Debe Haber Saldo
Caja y Bancos
Aportes socios 33.120.000
Muebles y enseres 1.500.000
Equipos de computo 3.500.000
Gastos de iniciación y pagina web 2.500.000
Saldo periodo 0 25.620.000
Consignación Ing. operacionales año 1 684.400.000
Pagos compras año 1 551.000.000
Pagos gastos operacionales año 1 54.980.000
Pagos gastos de personal año 1 31.216.500
Pago impuesto IVA 14.720.000
Saldo año 1 58.103.500
Consignación Ing. operacionales año 2 768.991.840
Pagos compras año 2 619.103.600
Pagos gastos operacionales año 2 58.278.800
Pagos gastos de personal año 2 33.089.490
Pagos Imporrenta año 1 7.826.000
Pago obligaciones laborales año 1 3.255.500
Pago impuesto IVA 20.063.360
Saldo año 2 85.478.590
Consignación Ing. operacionales año 3 861.270.861
Pagos compras año 3 693.396.032
Pagos gastos operacionales año 3 61.775.528
Pagos gastos de personal año 3 35.074.859
Pagos Imporrenta año 2 10.745.000
Pago obligaciones laborales año 2 3.450.830
Pago impuesto IVA 22.897.696
Saldo año 3 119.409.506
Consignación Ing. operacionales año 4 961.855.076
Pagos compras año 4 774.374.646
Pagos gastos operacionales año 4 65.482.060
Pagos gastos de personal año 4 37.179.351
Pagos Imporrenta año 3 13.985.000
Pago obligaciones laborales año 3 3.657.880
Pago impuesto IVA 25.148.170
Saldo año 4 161.437.475
Consignación Ing. operacionales año 5 1.088.689.568
Pagos compras año 5 876.487.172
Pagos gastos operacionales año 5 69.410.983
Pagos gastos de personal año 5 39.410.112
Pagos Imporrenta año 4 17.847.000
Pago obligaciones laborales año 4 3.877.353
Pago impuesto IVA 28.953.725
Saldo año 5 214.140.698
102 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
Activos fijos
Muebles y enseres 1.500.000
Equipos de computo 3.500.000
Saldo periodo 0 5.000.000
Depreciación activos fijos
Depreciación activos fijos año 1 1.000.000
Saldo año 1 1.000.000
Depreciación activos fijos año 2 1.000.000
Saldo año 1 2.000.000
Depreciación activos fijos año 3 1.000.000
Saldo año 3 3.000.000
Depreciación activos fijos año 4 1.000.000
Saldo año 4 4.000.000
Depreciación activos fijos año 5 1.000.000
Saldo año 5 5.000.000
Cargos diferidos
Cargos diferidos de montaje pág. web 2.500.000
Saldo periodo 0 2.500.000
Amortización diferidos año 1 833.333
Saldo año 1 1.666.667
Amortización diferidos año 2 833.333
Saldo año 2 833.334
Amortización diferidos año 3 833.334
Saldo año 3 0
Anexo2: Ajuste cierre de obligaciones
laborales
(1) Obligaciones por pagar año 1 Adm Ventas Total
Parafiscales 90.000 63.000 153.000
Seguridad social 205.000 143.500 348.500
Cesantías 1.000.000 700.000 1.700.000
Intereses Cesantías 120.000 84.000 204.000
Vacaciones 500.000 350.000 850.000
Total 1.915.000 1.340.500 3.255.500
Anexo3: Pago del IVA
Incluye:
Sanitas Internacional”
Programas especiales)
Incluye:
Incluye:
“Health In Colombia”
Incluye:
“Health In Colombia”
Fleitman Jack. Cómo elaborar un plan de negocios. Mc Graw Hill. Bogotá: 2005
McKinsey: Mapping the market for medical Travel [Mapa del Mercado de los
114 Plan de negocio para la creación de la Empresa Health in Colombia S.A.S.
Soluciones Integrales de Salud y Turismo
Organización Mundial del Turismo OMT. Informe Anual Tendencia del Turismo
Mundial 2010 Nueva York 2011