ACTIVIDAD INSTRUCTORA

NAHIR TORRES
TECNÓLOGO EN GESTIÓN CONTABLE Y
FINANCIERA
FICHA 2142803
 ACTIVIDAD A DESARROLLAR

2.Qué es plan estratégico y para qué sirve?

3.Que es un plan operativo y para qué sirve?
4.Que es un plan Táctico y para qué sirve?
5.Que son proyecciones Financieras y cuales son sus métodos
6.Que es presupuesto y cómo se clasifica?
7.Pasos para elaborar un presupuesto?
8.Qué es control financiero y presupuestario?
9.Que son roles preventivos y roles correctivo?
 ¿Qué es el plan estratégico?

Paula Andrea Rodriguez Esteban Romero

 ¿Qué es el plan estratégico?
El plan estratégico es un documento integrado en el plan de negocio que
recoge la planificación económico-financiera, estratégica y organizativa con la
que una empresa u organización cuenta para abordar sus objetivos y alcanzar
su misión de futuro.
 ¿ PARA QUÉ SIRVE ?

Un plan estratégico nos sirve para conocernos mejor a nosotros mismos

mediante el autoconocimiento, saber quiénes somos, dónde estamos e
identificar a dónde queremos llegar para ejecutar un plan de acción que nos
lleve hacia dónde queremos estar.
 3

PLAN OPERATIVO

ALEJANDRA ACERO - LUISA VELA

¿QUE ES EL PLAN
OPERATIVO?
1.Es un documento oficial en el que los responsables
de una organización (empresarial, institucional, no
gubernamental...) o un fragmento del mismo
(departamento, sección, delegación, oficina...)
enumeran los objetivos y las directrices que deben
cumplir en el corto plazo.
2.Se establece
generalmente con una
duración efectiva a un
año. Lo que hace que
también sea conocido
como plan operativo
anual o POA
3. Es la culminación del detalle de un plan estratégico y
de un plan director.
esto en pocas palabras debe adoptar los objetivos
generales de la compañía a cada departamento, y traducir
la estrategia global de la misma en el dia a dia de sus
trabajadores.
 ¿PARA QUÉ SIRVE?
Sirve para definir las acciones y tareas a realizar, se asignan
responsabilidades y fechas de inicio, control eficiente de las
operaciones y de las otras actividades de la empresa. Mientras que el
control es una actividad que forma parte de la vida cotidiana de la del
ser humano, consistentemente o no. Es una función que se realiza
mediante parámetros, establecidos con anterioridad, y el sistema de
control es el fruto de la planificación y el, por tanto, a punto al futuro
 IMPORTANCIA
Un plan operativo anual, como te lo mencionamos, requiere un informe detallado de tus recursos, presupuesto
y objetivos personales o por área. Su diseño contempla factores muy importante que no debes pasar de vista:

Coherencia: como lo indicamos al principio, el POA debe alinearse al plan estratégico de tu empresa con base
en sus estrategias comunes.
Comprensión: cuanto más claro y uniforme sea, mejor. Esto facilitará su lectura y entendimiento.
Viabilidad: todos los objetivos y la información incluida debe estar respaldada por otros expertos dentro de la
empresa. Además, tienen que estar asegurados los recursos y presupuestos antes de llevarlo a cabo.
Rentabilidad: se debe comprobar el coste-beneficio de cada objetivo planteado, para garantizar que todos
brindarán un valor verdadero a la empresa.

verdadero a la empresa.
 CONCLUSIÓN
Es el conjunto articulado de proyectos específicos
para que a través del logro de los objetivos
estratégicos también permiten que los esfuerzos y
recursos que se programen sean alcanzados
 4

Ingrid Campo - Luis Hernandez

El plan estratégico de una empresa. Es una extensión de la planeación
estratégica, y se crean planes tácticos para todos los niveles de una compañía.
Las tácticas son las acciones específicas, pero no muy detalladas, que se llevan a
cabo para implementar la estrategia.
Estas acciones describen lo que una empresa necesita realizar, la prioridad de los
pasos que se necesitan para llevar a cabo esas tareas.
Las herramientas y personal necesarios para cumplir los objetivos estratégicos
de la compañía
se enfocan en los objetivos centrales de la empresa; y ayuda a comprender cómo sus
actividades en la área operativa se relacionan finalmente con los objetivos.

A veces se denominan planes de acción a corto plazo porque desglosan los objetivos y
estrategias de mayor tamaño en tareas más hacia acciones.

es flexible para aceptar ajustes y correcciones así mismo como se vaya ejecutando
 •ES NECESARIO COMPRENDER LOS OBJETIVOS

En la planeación táctica es necesario comprender y descifrar los objetivos

estratégicos; luego, identificar los cursos de acción necesarios para alcanzar esos
objetivos.
 •SE RELACIONA CON LA ACCIÓN

Acciones tomadas día a día, y cuyos resultados harán avanzar a la empresa

para alcanzar los objetivos delineados en el plan estratégico. La estrategia es
el qué y por qué; la táctica es el cómo. Los planes tácticos a veces se
denominan planes de acción a corto plazo.
 •FECHA LÍMITE
Lo esencial para obtener un plan táctico bien realizado es que
tenga acciones determinadas en concreto, asignadas a
empleados específicos con fechas límite bien definidas.

•REQUIERE UN TIEMPO DESARROLLO

El proceso de desarrollo de la planeación táctica lleva

mucho tiempo. Si el plan es extenso puede causar una
desaceleración en las operaciones de la empresa, esto
puede conducir una disminución en los beneficios.
•GERENCIA RESPONSABLE

Los gerentes de nivel medio comprenden mejor las

operaciones cotidianas, y generalmente son los
encargados de realizar la planeación táctica es
desarrollada por quienes se ocupan de realizar el
trabajo día a día. Se elabora un plan táctico para
saber qué hacer, cuándo se debe hacer y esto
ayudará a lidiar con el “cómo” del plan operativo.
 •FLEXIBILIDAD

Es un componente necesario del proceso en

curso, es la flexibilidad ante al cambio. Debe
integrarse en los planes tácticos para permitir
eventos imprevisto.
por ejemplo, si la empresa fabrica un producto,
deberá incorporar flexibilidad en su plan para
atender posibles daños y mantenimiento de la
maquinaria. No puede suponerse que se podrá
hacer funcionar la maquinaria a toda velocidad
todo el tiempo.
 IMPORTANCIA EN LA PLANEACIÓN TÁCTICA

Los planes tácticos son importantes para las empresas porque los pasos
desarrollados en el ayudan a la gerencia a descubrir las ineficiencias en las
operaciones.
 CONCLUSIÓN

● negocios.Un plan táctico bien preparado puede ahorrar tiempo y dinero a

largo plazo y buscar financiamiento.
Se puede utilizar para focalizar el trabajo, medir el progreso,
descubrir ineficiencias para realizar correcciones, y pueden
complementar:
● Aplicaciones móviles.
● Medios de comunicación digitales.
● Iniciativas para fortalecer los

https://www.youtube.com/watch?v=n1Tqa9Tq3S0
El plan táctico se utiliza para focalizar el trabajo, medir el progreso,

descubrir ineficiencias y hacer correcciones

 QUE SON PROYECCIONES 5

FINANCIERAS Y SUS MÉTODOS.

Ficha: 2142803
Andrea Torres García.
Diego Penagos Duarte.
 ¿Qué es una proyección
financiera?
Una proyección financiera es un análisis que te permite calcular desde el
punto de vista financiero y contable cuál será el desenvolvimiento de tu
empresa o negocio en un futuro determinado, de esta manera se podrán
anticipar las eventualidades, utilidades o en su caso las pérdidas del
proyecto.
 Método de proyección
´Empezar por los costos. financiera
´Contabilizar los gastos.

´Calcular el margen de utilidad.

´Estimar las ventas.

´Flujo de caja bajo control.

´Inversión más del 25% del gasto.

´Reformular sino se obtuvo los resultados esperados.

Proyección del estado de resultados:

´Para el estado de resultados se deben proyectar las ventas, los

gastos, entre otras.
 Proyección en ventas:

Es un calculo estimado, utilizando técnicas, estadísticas, que permiten

conocer la previsión de ventas de una empresa en un periodo de tiempo
futuro.
 Proyección en costos:
Se trata del análisis que se desarrolla para anticipar cuáles serán los
eventuales costos en que se incurrirán a futuro en el desarrollo de la actividad
de un negocio.
 Proyección de gasto:
Podemos definir el gasto como la inversión necesaria para administrar la empresa y
ponerla en funcionamiento.
 Métodos:
´Proyección en las ventas: Consiste en tomar como referencia las ventas pasadas y
analizar la tendencia.

´Tendencias de mercado: Toma como referencia estadísticas o índices del sector o

mercado, analiza las tendencias y en base a ellas proyecta o pronostica nuestras
ventas.

´Ventas de competencia: Consiste en calcular las ventas de competencia y tomar estas

como referencia para pronosticar la nuestra.
 7
PASOS PARA ELABORAR UN
PRESUPUESTO
TECNÓLOGO EN GESTIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
FICHA: 2142803

PRESENTADO POR: Viviana Amaya

Ya sabemos que un presupuesto es la herramienta
que nos ayudará a decidir en qué debemos invertir o
dónde implementar medidas de ahorro para hacer
que la empresa sea rentable y exitosa.

Para lograr los objetivos, ya sean

mantener la rentabilidad, elevar la
productividad o impulsar el crecimiento
del negocio; por medio de la
planeación el cual debe seguir un
orden.

Estos son los pasos para planear tu

presupuesto:
1. DEFINIR LA SITUACIÓN FINANCIERA

Debemos partir de una

base real para hacer
proyecciones alcanzables.
Analizar cuáles han sido
las tendencias de gastos e
ingresos de la empresa en
los últimos años para que
se puedan prever ventas y
necesidades financieras.
2. ESTABLECER LOS OBJETIVOS
EMPRESARIALES

Si no sabes a dónde quieres

llegar, ¿cómo puedes decidir qué
camino tomar y cuánto capital
necesitas?

De las metas estratégicas

dependerá el uso que des a tus
recursos y las inversiones que
hagas en tu planta productiva y
para hacer crecer tu capital.
3. DETERMINAR LOS COSTOS

Debemos definir a
cuánto ascenderán los
gastos en cada
departamento para
saber cuánto debemos
vender para cubrirlos y
mantener a tu empresa
rentable.
4. REALIZAR PROYECCIÓN DE FLUJO EN
EFECTIVO

Es necesario establecer límites de gastos así como metas

de ventas para definir de manera aproximada tus números
y saber si contamos con efectivo para seguir cubriendo
gastos operativos con tus propios ingresos.

En caso contrario,
necesitamos planear acciones
concretas para impulsar las
ventas, hacer recortes de
gastos o recurrir a fuentes de
financiamiento.
5. ASIGNAR RECURSOS A CADA
ÁREA

Dependiendo de cuáles
sean tus objetivos
estratégicos y lo que se
espera de cada
departamento, es esencial
que dotes a cada uno de los
recursos necesarios para
coadyuvar a la operación
del negocio.
 6. REVISAR EL PRESUPUESTO
CONSTANTEMENTE

No debemos olvidar que un presupuesto anual

es una proyección y que deberás darle
seguimiento para ver si se apega a las
realidades que enfrenta la empresa
Si detectas diferencias
importantes que vayan en
detrimento de los resultados
generales de la empresa,
podrás actuar a tiempo.
7. REALIZAR LOS AJUSTES
NECESARIOS

Hacer comparaciones entre lo presupuestado y los

resultados reales cada mes o bimestralmente,
permitirá tomar decisiones informadas que apunten
a la rentabilidad de tu negocio.

El manejo eficiente de tus

recursos es la clave para que
tu empresa sea competitiva y
alcance sus metas
estratégicas.
 ENTONCES ¿PORQUÉ SON TAN
FUNDAMENTALES ESTOS PASOS?

Tener un presupuesto asegura que siempre tengamos

suficiente dinero y aún más importante, nos mantendrá fuera
de deudas y nos ayudará a salir de ellas si las tienes
actualmente.
Un presupuesto cumple básicamente dos objetivos:
•Organizar tus finanzas.
•Prepararnos para todo tipo de emergencias financieras.
 8

Control Financiero y Presupuestario.

Leidy Herrera.
Juliana Rivera.
Control Financiero.
El estudio y análisis de los resultados reales de una empresa,
enfocados desde distintas perspectivas y momentos,
comparados con los objetivos, planes y programas
empresariales, tanto a corto como en el mediano y largo
plazo.
OBJETIVOS DEL CONTROL FINANCIERO.

El control financiero de una empresa debe estar enfocado en una serie

de objetivos relacionados, principalmente con:
i) el diagnóstico de la salud económica y financiera de la organización
ii) la detección de problemas o desviaciones en el campo de las
finanzas.
Diagnosticar problemas
Tomar medidas correctivas
Adoptar medidas preventivas
Comunicar
Motivar
Control Presupuestario.
Hace referencia a todas las actividades encaminadas a equilibrar
la cuenta de ingresos y gastos de una organización.
Se refiere a las actividades, controles y herramientas para
mantener las cuentas públicas de una administración saldadas.
Objetivos del control presupuestario.
1. planear los resultados de la organización en
dinero y volúmenes.
2. controlar el manejo de ingresos y egresos de la
empresa.
3. coordinar y relacionar las actividades de la
organización.
4. lograr los resultados de las operaciones
periódicas.
 9

ROLES PREVENTIVOS Y ROLES

CORRECTIVOS
INTEGRANTES: CRISTIAN CAMILO MURCIA
DIANA VICTORIA CARDENAS
ROLES PREVENTIVOS

¿Que es un rol preventivo?

Definiendo que un rol es la función de un

individuo o cosa determinada en un
contexto puntual, y preventivo es la manera
de prever o prevenir, un suceso que afecte
en un campo determinado.
¿En qué momento ocurre?

Este rol va ligado con la planeación es decir antes de que los

procesos se ejerzan, cuando se está estableciendo los objetivos, las
estrategias, los procesos necesarios para un proyecto, con
preguntas como:

¿Qué es? ¿Como se está desarrollando? ¿Qué pasaría sí? ¿Qué

hacer si ?
Preguntas que indaguen acerca de los fallos que pueden haber en
un proyecto y así mismo nos ayude a desarrollar soluciones para
estos casos
EJEMPLO

Al Manejar cuentas y ejecutar un presupuesto mes a mes, en cada

fin de cuentas se presenta déficit, sin embargo se intenta ajustar
los números reduciendo en otra cosa, para así balancear las cifras,
al pasar del tiempo y cuando se lleva un constante manejo del
presupuesto, éste se emplea de forma intuitiva, al punto de
establecer un límite de gastos y mejor distribución de ingresos,
cuando se llega a este punto se desarrolla una habilidad que nos
permite determinar la mejor decisión a la hora de dividir los
ingresos a esto último es lo que llamamos rol preventivo
ROLES CORRECTIVOS

Muy poca utilidad práctica tendría el control financiero si

posteriormente no se tomasen las decisiones adecuadas, en
relación a las acciones correctivas a ejercer para conducir las
cuentas de la empresa por la senda adecuada y prefijada en los
objetivos generales de la organización.

No obstante, ya no basta con analizar los resultados en base a

datos pasados. Lo ideal es dar de alta alertas que muestran los
datos en tiempo real para adelantarse a posibles problemas y
solucionarlos antes de que sea tarde.
La acción correctiva es tanto inmediata en el
problema como básica al dirigirse a la raíz del
problema, es importante que desde el punto de
vista de la gestión,podamos corregir la situaciones
cuando se presenten pero no solamente desde el
punto de vista reactivo si no el punto de vista
proactivo, no solamente cuando se presenta el
problema sino identificar dónde está y darle una
solución
EJEMPLO

Una opción sería implantar un sistema de

información de la gestión integral de la empresa
(ERP). Entre las funcionalidades que ofrecen
destacan, entre otras, el control presupuestario,
el
cálculo de los recursos necesarios en base a
ventas
previstas, el control de los gastos a priorizar, la
gestión
automatizada con la Agencia Tributaria o la
contabilidad analítica.
GRACIAS.