1.ANALISIS DOCTRINAL DE DELITOS DE BLANQUEO DE CAPITALES.

El blanqueo de capitales o lavado de activos es una amenaza para los sistemas

financieros a nivel global, en mayor o menor medida, por lo que su protección, la
reducción de riesgos y el procesamiento de casos de las conductas que buscan darle
apariencia de legalidad a los bienes o recursos de origen ilícito, en especial aquellos
que proceden del narcotráfico, del crimen organizado y la corrupción que son movidos
de un país a otro trascendiendo fronteras, debe ser motivo de atención especial por
los diversos Estados en el plano nacional, regional e internacional.

El delito de blanqueo de capitales es definido por Diego Gómez Iniesta como:

“…aquella operación a través de la cual el dinero de origen ilícito
es invertido, ocultado, sustituido o transformado y restituido a los
circuitos económicos financieros legales, incorporándose a
cualquier tipo de negocio como si se hubiera obtenido de forma
ilícita”. (Álvarez Pastor y Eguidazu Palacios, 1998) 2.

De igual forma Isidoro Blanco señala que es:

“El proceso a través del cual bien de origen delictivo se integran

en el sistema económico legal con apariencia de haber sido
obtenidos de forma lícita.” (Blanco, 1997)

De acuerdo con Daniel Fernando Jiménez Jiménez:

“…para que una persona cometa el delito de lavado de activos

se requiere que adquiera, resguarde, invierta, transporte,
transforme, almacene, conserve, custodie o administre o les dé a
los bienes provenientes de determinadas actividades criminales,
apariencia de legalidad, los oculte, o encubra su verdadera
naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho.
Expresado de manera más simple, para que haya lavado de
activos necesariamente debe preexistir un activo de origen ilícito
que requiere ser lavado.” (Jiménez Jiménez, 2017)
1.1. Etapas del Delito de Blanqueo de Capitales

Etapa de colocación Estapa de estratificación Etapa de integración

1.1.1. Etapa de Colocación:

Esta primera fase, que normalmente se lleva a cabo cerca del lugar en donde se
comenten las acciones delictivas y consiste en introducir en el sistema financiero el
dinero obtenido de la actividad ilícita. Esta acción se realiza de diversas maneras,
aunque el denominador común es que el capital ilícito se fracciona en cantidades
menores, que se van introduciendo poco a poco en el sistema financiero.

1.1.2. Etapa de Estratificación

Una vez que el dinero procedente de actividades ilícitas se ha colocado en el sistema

financiero, comienza la segunda fase del proceso de Blanqueo de Capitales. El objetivo
de la misma es difuminar cualquier relación de los fondos con su fuente de origen. Para
ello los "blanqueadores" realizan numerosas transferencias a través de cuentas situadas
en diversos puntos del globo, compran y venden productos de inversión o realizan
transacciones comerciales ficticias.

1.1.3. Etapa de Integración

Tras haber difuminado cualquier relación del dinero con su origen y fuente de obtención,
se pasa a la última fase del Blanqueo de Capitales, llamada de Integración, que es
cuando los fondos obtenidos de la actividad ilícita vuelven a su propietario y entran de
nuevo en la economía real. Existen diferentes medios para realizar esta integración:
mediante la inversión en negocios legítimos, a través de la adquisición de propiedad
inmobiliaria o mediante la adquisición de bienes de lujo u objetos de arte, entre otros”.
 2. ANALISIS DE LAS TIPOLOGIAS DEL CODIGO PENAL.
Capítulo IV Delitos de Blanqueo de Capitales

Concepto Sujeto Activo Sujeto Pasivo Tipo penal Verbo rector Bien jurídico tutelado
Artículo 254. Quien, personalmente o Según el El sujeto pasivo, en Doloso Recibir, depositar, La Economía Nacional
por interpuesta persona, reciba, número es: el caso del Este es un delito negociar, En cuanto al Bien Jurídico es
deposite, negocie, transfiera o Unisubjetivo e blanqueo de de carácter transferir necesario indicar que: está
convierta dineros, títulos, valores, indiferencido capitales, es el doloso puesto (el fin de ocultar, constituido por el orden
bienes u otros recursos financieros, orden económico que se presume encubrir, disimular económico. Este a su vez, es el
previendo razonablemente que Puede llegar a del país y de la la intención del el origen ilícito o conjunto de intereses jurídicos
proceden de actividades relacionadas ser: comunidad agente o sujeto ayudar a eludir las que tiene la sociedad que es la
con el soborno internacional, los delitos Plurisubjetivo internacional. activo. consecuencias base del Estado.
contra el Derecho de Autor y Derechos jurídicas)
Conexos, delitos contra los Derechos El sujeto activo Es decir, cada vez El tipo penal por
de la Propiedad Industrial, Tráfico de este tipo de que se incurre el el cual se le
Ilícito de Migrantes, Trata de Personas, delito puede delito de blanqueo formulan cargos
tráfico de órganos, delitos contra el ser cualquier de capitales, se implica que el
Ambiente, delitos de Explotación persona, tanto afecta la situación agente reciba,
Sexual Comercial, delitos contra la natural como económica deposite, negocie
Personalidad Jurídica del Estado, jurídica. compartida entre o transfiera
delitos contra la Seguridad Jurídica de los diferentes dineros, títulos
los Medios Electrónicos, estafa países, ya que este valores, bienes u
calificada, Robo, Delitos Financieros, tipo de acción ilícita otros recursos
secuestro, extorsión, homicidio por vulnera aspectos de financieros, a
precio o recompensa, Peculado, carácter financiero, sabiendas de que
Corrupción de Servidores Públicos, político, proceden de
Enriquecimiento Injustificado, transacciones tráfico de drogas
pornografía y Corrupción de Personas mercantiles y y asociación
Menores de Edad, robo o tráfico comerciales, ilícita para
internacional de vehículos, sus piezas sistemas cometer delitos
y componentes, Falsificación de monetarios, relacionados con
Documentos drogas, con el
en General, omisión o falsedad de la objeto de ocultar
declaración aduanera del viajero o encubrir su
respecto a dineros, valores o origen ilícito o de
documento negociables, falsificación ayudar a eludir
de moneda y otros valores, delitos las
contra el Patrimonio Histórico de la consecuencias
Nación, delitos contra la Seguridad jurídicas de tales
Colectiva, Terrorismo y Financiamiento hechos punibles.
del Terrorismo, Delitos Relacionados
con Drogas, Piratería, Delincuencia
Organizada, Asociación Ilícita,
Pandillerismo, Posesión y Tráfico de
Armas y Explosivos y Apropiación y
Sustracción Violenta de Material Ilícito,
tráfico y receptación de cosas
provenientes del delito, delitos de
contrabando, defraudación aduanera,
con el objeto de ocultar, encubrir o
disimular su origen ilícito, o ayude a
eludir las consecuencias jurídicas de
tales hechos punibles, será sancionado
con pena de cinco a doce años de
prisión.
Artículo 255. Será sancionado con la Según el El sujeto pasivo, en (oculte, encubra, La Economía Nacional
pena a que se refiere el artículo número es: el caso del Doloso impida la En cuanto al Bien Jurídico es
anterior quien: 1. Sin haber participado, Unisubjetivo blanqueo de El artículo 255 determinación o necesario indicar que: está
pero a sabiendas de su procedencia, capitales, es el del texto jurídico ayude a asegurar constituido por el orden
oculte, encubra o impida la orden económico en mención su provecho) económico. Este a su vez, es el
determinación, el origen, la ubicación, del país y de la contiene en sus conjunto de intereses jurídicos
el destino o la propiedad de dineros, comunidad numerales 2 y 3 que tiene la sociedad que es la
bienes, títulos valores u otros recursos internacional. otros verbos base del Estado.
financieros, o ayude a asegurar su rectores que
provecho, cuando estos provengan o complementan el
se hayan obtenido directa o tipo penal básico
indirectamente de alguna de las del blanqueo de
actividades ilícitas señaladas en el capitales. El tipo
artículo anterior o, de cualquier otro penal en estos
modo, ayude a asegurar su provecho. dos casos se
2. Realice transacciones integra con el
personalmente o por interpuesta elemento
persona, natural o jurídica, en normativo
establecimiento bancario, financiero, “transacciones”,
comercial o de cualquiera otra cuya definición
naturaleza, con dinero, títulos-valores u legal es prevista
otros recursos financieros procedentes por el artículo
de alguna de las actividades previstas 259 del Código
en el artículo anterior. 3. Penal-
Personalmente o por interpuesta
persona, natural o jurídica, suministre a
otra persona o establecimiento
bancario, financiero, comercial o de
cualquier otra naturaleza, información
falsa para la apertura de cuenta
bancaria o para la realización de
transacciones con dinero, títulos-
valores, bienes u otros recursos
financieros, procedentes de algunas de
las actividades previstas en el artículo
anterior. Doloso
Artículo 256. Quien, a sabiendas de su Según el El sujeto pasivo, en (recibir que es La Economía Nacional
procedencia, reciba o utilice dinero o número es: el caso del “tomar lo que le En cuanto al Bien Jurídico es
cualquier recurso financiero Unisubjetivo blanqueo de dan o le envían” y necesario indicar que: está
proveniente del blanqueo de capitales, capitales, es el utilizar que constituido por el orden
para el financiamiento de campaña orden económico significa económico. Este a su vez, es el
política o de cualquier naturaleza, será del país y de la “aprovecharse de conjunto de intereses jurídicos
sancionado con prisión de cinco a diez comunidad algo”. que tiene la sociedad que es la
años. internacional. base del Estado.
Doloso
Artículo 257. Quien, a sabiendas de su Según el El sujeto pasivo, en El artículo 257 Permitir/autorizar La Economía Nacional
procedencia, se valga de su función, número es: el caso del constituye un tipo Valerse (de su En cuanto al Bien Jurídico es
empleo, oficio o profesión para Unisubjetivo blanqueo de penal es de función para) necesario indicar que: está
autorizar o permitir el delito de capitales, es el omisión impropia, autorizar o constituido por el orden
blanqueo de capitales, descrito en el orden económico también llamado permitir el delito económico.
artículo 254 de este Código, será del país y de la de comisión por Este a su vez, es el conjunto de
sancionado con prisión de cinco a ocho comunidad omisión. Implica intereses jurídicos que tiene la
años. internacional. que el sujeto sociedad que es la base del
activo, cuyo Estado.
Artículo 258. El servidor público que Según el El sujeto pasivo, en deber legal es (ocultar que La Economía Nacional
oculte, altere, sustraiga o destruya la número es: el caso del impedir el significa En cuanto al Bien Jurídico es
evidencia o prueba de delito Unisubjetivo blanqueo de resultado, ostenta “esconder, tapar, necesario indicar que: está
relacionado con el blanqueo de capitales, es el una posición de disfrazar, encubrir constituido por el orden
capitales, o procure la evasión de la orden económico garante frente a a la vista”, alterar económico.
persona aprehendida, detenida o del país y de la la especial que quiere decir Este a su vez, es el conjunto de
sentenciada, o reciba dinero u otro comunidad función, empleo, “cambiar la intereses jurídicos que tiene la
beneficio con el fin de favorecer o internacional. oficio u profesión esencia o forma sociedad que es la base del
perjudicar a alguna de las partes en el que desempeña y de algo”, sustraer Estado.
proceso será sancionado con pena de así autoriza o que implica
tres a seis años de prisión. permite la “apartar, separar,
comisión del extraer”, y destruir
delito de que involucra
blanqueo de “reducir a
capitales, en pedazos o
 franca omisión al cenizas algo
cumplimiento de material u
las obligaciones ocasionarle un
que le impone la grave daño”.
Artículo 259. Para los efectos de este Según el El sujeto pasivo, en ley. La Economía Nacional
Capítulo, se entenderá, entre otras, número es: el caso del En cuanto al Bien Jurídico es
como transacciones las que se realizan Unisubjetivo blanqueo de necesario indicar que: está
en o desde la República de Panamá, capitales, es el constituido por el orden
tales como depósito, compra de orden económico económico. Este a su vez, es el
cheque de gerencia, tarjeta de crédito, del país y de la conjunto de intereses jurídicos
débito o prepagada, giro, certificado de comunidad que tiene la sociedad que es la
depósito, cheque de viajero o cualquier internacional. base del Estado.
otro título-valor, transferencia y orden
de pago, compra y venta de divisa,
acción, bono y cualquier otro título o
valor por cuenta del cliente, siempre
que el importe de tales transacciones
se reciba en la República de Panamá
en dinero, especie o título que lo
represente.
 1. . Jurisprudencia Sala 2 de lo Penal.
1. Pleno de la Corte Suprema de Justicia de Panamá. 16 de octubre de 2014.
Magistrado Ponente: Harry Díaz González. “Se considera lavado de dinero o
blanqueo de capitales el proceso mediante el cual se produce un cambio en la
riqueza ilícitamente adquirida por bienes o activos financieros para darles la
apariencia de que son de origen lícito; por ello, se le considera como el método de
esconder o transferir el origen ilegal de los recursos. En otras palabras, son las
actividades destinadas a conservar, transferir o movilizar recursos en cualquiera
de sus formas y medios, cuando dicha riqueza ha tenido como origen el
quebrantamiento de la ley (Ricardo Gluyas, Milán. "Inteligencia Financiera y
Prevención de Lavado de Dinero". Revista de Ciencias Penales, Número 12,
segunda época, México, INACIPE-2005, pág.39). De acuerdo al tipo penal base
del delito de Blanqueo de Capitales, cualquier persona puede ser autora de un
ilícito de esta naturaleza, por tratarse de un delito de sujeto activo indiferenciado,
siempre y cuando se conjuguen los elementos del delito: 1. La intención de llevarlo
a cabo o representación de la realización. 2. Conocimiento del origen delictivo de
los activos objetos del blanqueo de capitales. 3. Realización de las conductas
previstas en el artículo 254 del Código Penal”.

2. Sala Segunda de lo Penal de la Corte Suprema de Justicia de Panamá. 30 de

septiembre de 2015. Magistrado Ponente: Jerónimo Mejía (con respecto al artículo
255 del Código Penal de Panamá) “De acuerdo con la jurisprudencia de este
Tribunal de Casación el tipo penal exige la concurrencia de tres elementos: 1. Que
el agente reciba, deposite, negocie, transfiera o convierta dineros, títulos, valores,
bienes u otros recursos financieros; 2. Que el juez pueda prever razonablemente
que los dineros, títulos, valores, bienes u otros recursos financieros proceden de
actividades relacionadas con alguno de los delitos descritos en la norma, para lo
cual deberá acreditarse al menos el aspecto objetivo de un delito previo de
aquellos que enuncia la norma; y, 3. Que la finalidad u objeto del agente sea el
ocultar, encubrir o disimular el origen ilícito, o ayudar a eludir las consecuencias
jurídicas de tales hechos punibles (Sentencia de 25 de septiembre de 2014).”

3. Sala Segunda de lo Penal de la Corte Suprema de Justicia de Panamá. 10 de

agosto de 2011. Magistrado Ponente: Jerónimo Mejía. “El tipo penal de blanqueo
de capitales también puede materializarse cuando el agente oculte o encubra los
dineros, títulos valores, bienes u otros recursos financieros, a sabiendas de que
proceden de actividades relacionadas con el tráfico de drogas, estafa cualificada,
tráfico ilegal de armas, tráfico de personas, secuestro, extorsión, peculado,
corrupción de servidores públicos, actos de terrorismo, robo o tráfico internacional
de vehículos, o de delitos contra la propiedad intelectual en general, previstos en
la ley penal panameña, con el objeto de ocultar o encubrir su origen ilícito o de
ayudar a eludir las consecuencias jurídicas de tales hechos punibles… Por ende,
en la presente causa existe una relación circunstancial entre la gran cantidad de
dinero en efectivo incautado y la posible comisión de delitos contra la Salud
Pública (en su modalidad de tráfico internacional de droga), lo que se ve
potenciado por el hallazgo de un cargamento importante de sustancias ilícitas. Así
pues, la Sala concluye que hubo una valoración sesgada de la diligencia de
allanamiento, habida cuenta que en la misma se logró incautar más de
B/.36,000.00 en efectivo, sin que el procesado (…) brindara una explicación
coherente de su procedencia, por lo que al estar acreditado que se pretendía
enviar un cargamento de drogas al extranjero (en total se recuperaron 315
paquetes de droga), la lógica y el sentido común indican que el dinero incautado
en la residencia donde se embaló y se ocultó la droga, procede de las actividades
ilícitas relacionadas con delitos contra la Salud Pública, materializándose la
conducta consistente en recibir y ocultar dinero a sabiendas de que proceden de
actividades relacionadas con el tráfico de drogas.”