CASO PRÁCTICO INTEGRAL AUDITORÍA CAJA Y BANCOS

EXISTENCIA
1. Arqueo al 31/12: Efectuado por el auditor
A - CÁLCULOS Y PASES
A - EFECTIVO
CANTIDAD DENOMINACIÓN
10 100
15 10
30 5
TOTAL

B - CHEQUES A DEPOSITAR
CHEQUE Nro. BANCO
116 Feigin
716 B.C.I.
421 Córdoba

C - COMPROBANTES DE EGRESO
Nro. FECHA
96 9-Dec
114 23-Dec
115 27-Dec
116 30-Dec

Los valores arriba indicados que ascienden a $3.470, compuestos por $1.300 en efectivo. $1.000 cobranzas a depositar. $70
comprobantes de gastos y $1.100 en documentos a cobrar, fueron recontados en mi presencia y me fueron devueltos intacto
el 31-12 a las 9hs. no existiendo otros fondos por los que sea responsable.

D - DOCUMENTOS A COBRAR
CLIENTE VENCIMIENTO
M. Rosales 15-Mar
J. Barea 10-Feb
A. Marconi 30-Mar
F. Sosa 10-Apr
TOTAL

2. Conciliación con el mayor general

Saldo según Mayor Caja 1870
Saldo según Mayor Fondo Fijo 500
Saldo según arqueo
Diferencia
Saldo según Arqueo Documentos a Cobrar
Saldo según Mayor Documentos a Cobrar
Diferencia

Análisis de la diferencia
Pagaré arqueado propiedad del síndico
Documento no arqueado en Bco. Feigin
Documento no arqueado en poder del abogado
Diferencia

3. Verificación del depósito posterior de los fondos arqueados

Se depositaron los fondos arqueados, excepto el cheque de R. Levy de fecha 10/12 por $500.

4. Verificación del corte de las transacciones alrededor de la fecha de cie

Fecha Nro. De Recibo

26-Dec 1031/1032
27-Dec 1033
30-Dec 1034/1035/1036
31-Dec -
GRAL AUDITORÍA CAJA Y BANCOS

l auditor

IMPORTE (en $)
$ 1,000.00
$ 150.00
$ 150.00
$ 1,300.00

EQUES A DEPOSITAR
LIBRADOR FECHA IMPORTE (en $)
R. Levy 10-Dec $ 500.00
O. Simón 23-Dec $ 350.00
H. Ledesma 29-Dec $ 150.00

S DE EGRESO
CONCEPTO IMPORTE (en $)
Préstamo Personal $ 35.00
Anticipos Gastos de Viajes $ 15.00
Movilidad Promotora $ 8.00
Gastos de Gira $ 12.00
TOTAL $ 70.00

$1.300 en efectivo. $1.000 cobranzas a depositar. $70

ontados en mi presencia y me fueron devueltos intactos
able.

R
IMPORTE (en $)
$ 500.00
$ 300.00
$ 130.00
$ 170.00
$ 1,100.00

neral

2370
0
 1100
900
200

500
-100
-200
200

ondos arqueados

R. Levy de fecha 10/12 por $500.

corte de las transacciones alrededor de la fecha de cierre

Nro. De Factura Importe Recibo Fecha de depósito Importe del depósito

10684/10685/10686 $ 4,450.00 27-Dec $ 4,450.00
10687/10688/10689 $ 2,600.00 28-Dec $ 2,600.00
10690/10691 $ 1,660.00 - -
10692 $ 210.00 - -