7.

RESUMEN EJECUTIVO
7.1 Resumen Ejecutivo

7.1.1 Concepto del Negocio

Somos una empresa Colombiana constituida en la ciudad de Ibagué a finales del
año 2017. Nos caracterizamos por incorporarnos a nuestros clientes como socios
estratégicos y reforzar no sólo su imagen institucional; sino también la comodidad
del colaborador para el óptimo desempeño de sus funciones en las diferentes
áreas de trabajo, nuestras prendas de vestir o ropa de trabajo son confeccionadas
con la mejor materia prima del mercado alcanzando un producto de alta calidad,
contamos con maquinaria moderna y personal altamente calificado que nos
ayudan a cubrir las necesidades y exigencias de nuestros clientes.

 Actividad económica: Confección de prendas de vestir, excepto prendas de

piel
 Clasificación CIIU: 1410
 Misión:
Abastecer a las empresas comerciales con las mejores prendas, específicamente
camisas para dama y para caballero de la mejor calidad. Con el fin de dar a
nuestros clientes una mercancía superior, hecha por colombianos altamente
calificados, utilizando telas y máquinas calificadas como superiores en el mercado,
sin dejar de lado los precios cómodos al bolsillo de nuestros clientes. Esta
mercancía es diseñada con el fin de brindar elegancia, comodidad y la mejor
presentación.

 Visión:
Para el 2020, estaremos abasteciendo por lo menos un 48% de las empresas
comerciales del país y un pequeño porcentaje de empresas extranjeras que se
dediquen a la venta de camisas de todo tipo, iniciando la exportación
principalmente por toda Latinoamérica, utilizando mayor diversidad de telas,
generando empleos a personas con experiencia que son de bajos recursos y
abasteciendo a la empresa con una mayor cantidad de máquinas, con el fin de
brindar nuevos tipos de camisas a nuestros cliente sin dejar a un lado la calidad y
el buen precio que siempre nos ha caracterizado.

 Valores corporativos
Planeamos y controlamos el desarrollo de proyectos
garantizando la entrega oportuna y la satisfacción del
RESPONSABILIDAD Y
CUMPLIMIENTO
cliente de manera integral. Capacidad para desarrollar y
elaborar muy bien nuestras prendas y al menor tiempo
posible.
Nos relacionamos con amabilidad, cortesía, tolerancia,
RESPETO
aceptando la diversidad cultural, religiosa y de género.
ORIENTACIÓN A Nos proponemos alcanzar logros individuales y colectivos
RESULTADOS que contribuyan a los objetivos de la organización.

Valoramos y promovemos el trabajo en equipo,

sintiéndonos ganadores todos, el desarrollo de la
TRABAJO EN EQUIPO
MANUFACTURERA BEAU SAS es resultado del buen
trabajo de nuestros empleados.
 Nos proponemos alcanzar logros individuales y colectivos
ORIENTACIÓN AL SERVICIO
que contribuyan a los objetivos de la organización.
INTEGRIDAD Y Actuamos con claridad, lealtad, integridad y ética en las
TRANSPARENCIA negociaciones y así generamos credibilidad y confianza a
nuestros clientes y proveedores.
Fomentamos planes y actividades de formación que nos
DESARROLLO HUMANO conducen a crecimiento personal y profesional de
nuestros empleados y sus familias.

 Objetivos que se persiguen con la puesta en operación del proyecto:

OBJETIVO GENERAL
Nuestro principal objetivo es abastecer a las empresas del país dedicadas al
comercio de camisas de todo tipo, con productos al por mayor, surtiéndolas de
prendas de calidad con eficiencia y eficacia. Siendo una de las manufactureras
más codiciadas del país comerciantes de prendas de vestir.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
* Crear prendas de excelente calidad.
* Satisfacer a nuestros clientes con creación de prendas de dotación
personalizadas.
* Brindar servicio de domicilio y entrega a nuestros clientes.
* Estar al tanto de las necesidades de nuestros clientes.
* Ofrecer precios asequibles para el mercado.
7.1.2 Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor:

 Ventajas más destacadas:

*La calidad de nuestra materia prima es certificada.
*La maquinaria que utilizamos es moderna.
*Generamos empleo a personas con mucha experiencia y de pocos recursos
económicos.
*Tenemos mercancía variada, que ofrece comodidad y confort para nuestros
clientes.
*Nuestros precios son muy exequibles

 Innovación, (comerciales, técnicas, operacionales, financieras, etc.) del

producto o servicio, que según su criterio le permitirá asegurar el éxito y
valores agregados con respecto a lo existente ó la competencia:
*Nuestras camisas son de un material que se llama popelina licrada, que
proporciona mayor frescura y comodidad a nuestros clientes, además ofrecemos
una variedad de colores para que la dama o el caballero que la vayan a utilizar
pueda sentirse y verse bien. Trabajamos directamente con empresas y son ellas
quienes nos califican como uno de los proveedores de dotaciones más
responsables y de mayor cumplimiento en el mercado, ya que tenemos maquinaria
moderna y trabajadores eficientes que hacen que nuestros objetivos se cumplan
 día a día, y finalmente, un factor agregado es la facilidad que les damos a nuestros
clientes a la hora de recibir nuestros productos, por que donde quiera que se
encuentren se los haremos llegar.
7.1.3 Resumen de las Inversiones Requeridas:
APORTES DE LOS SOCIOS $50.000.000
CONCEPTO INVERSION
Cargos autenticación $ 3.450
Cargos pre operativos $ 552.300
Escritura Publica $ 1.872.323
Sayco y asimpro $ 15.312
Apertura de cuenta bancaria $ 1.000.000
Consignación $ 16.458.781
Compra de maquinaria $ 9.789.000
Compra propiedad planta y equipo $ 8.752.219
Insumos de maquinaria $ 135.777
Bolsas para la mercancía $ 5.180.000
Caja general $ 6.240.838
TOTAL $ 50.000.000

7.1.4 Proyecciones de Ventas y Rentabilidad

X
MES MANGA LARGA MANGA CORTA
ENERO 661 641
FEBRERO 770 760
MARZO 850 899
ABRIL 764 759
MAYO 795 795
JUNIO 802 804
JULIO 788 787
AGOSTO 795 795
SEPTIEMBRE 795 795
TOTAL 7020 7035
VALOR
UNITARIO 65000 60000

Todas nuestras prendas tienen IVA incluido

7.1.5 Conclusiones Financieras y Evaluación de Viabilidad

 Concretamente presente las principales bondades financieras en términos del

análisis financiero a los indicadores financieros proyectados (liquidez, rotación
inventarios, rentabilidad neta), indicadores de flujo de caja y especialmente los
indicadores de decisión (TIO, VAN, TIR, PRI, etapa improductiva, periodos de
expansión.
 Sustente la viabilidad comercial (mercados), técnica, ambiental, legal y
operativa.
INDICADORES DE LIQUIDEZ O SOLVENCIA:

CAPITAL DE TRABAJO NETO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

$ 134.776.574 = $ 206.463.277 - $ 71.686.703

Una vez la empresa cancele el total de sus obligaciones corrientes, le quedaran
$134.776.574 para atender las obligaciones que surgen en el normal desarrollo de su
actuvidad económica.

ÍNDICE CORRIENTE = ACTIVOS CORRIENTES

-----------------------------------
PASIVOS CORRIENTES

$ 2,88 = $ 206.463.277
--------------------------
$ 71.686.703

Esto quiere decir que por cada peso de obligación vigente la empresa contaba con $2,88
pesos para respaldarla.

PRUEBA ÁCIDA = ACTIVO CORRIENTE – INVENTARIOS

------------------------------------------------------
PASIVO CORRIENTE

$ 2.75 = $ 206.463.277 – $ 8.992.483

------------------------------------------
$ 71.686.703
Significa que por cada peso que debe la empresa, tiene $2,75 disponibles para cubrir las
obligaciones.

Un resultado inferior a 1 no significa necesariamente un resultado negativo, puesto que

existen muchas variables más que inciden en la capacidad de pago real de una empresa.

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO= TOTAL PASIVO

----------------------------- X100%
TOTAL ACTIVO

41,92 % = $ 267.599.299
----------------------------- X100%
$ 638.394.213

Podemos concluir que la participación de los acreedores para el año 2018 es del 41,92%
sobre el total de los activos de la compañía, y el nivel de endeudamiento es un buen nivel
ya que tenemos activos suficientes que respalde una deuda.
INDICADORES DE ACTIVIDAD, ROTACIÓN O EFICIENCIA:

ROTACIÓN DEL PATRIMONIO LIQUIDO= VENTAS NETAS/PATRIMONIO LIQUIDO

2,033=$ 753.757.144 / $370.794.914

ROTACIÓN DE CARTERA= VENTAS NETAS / CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

77,4 = $753.757.144/ $9.741.617

PERIODO DE COBRO= (CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES / VENTAS NETAS)*365

4717,28 = ($9.741.617 / $753.757)*365

CICLO OPERACIONAL= ((INVENTARIOS/COSTO DE VENT.)*365)+((CUENTAS POR COBRAR

/VENTAS NETAS)*365))

(($ 8.992.483 / $39.614.950)*365+(($9.741.617 / $753.757)*365))

87,57 = 82,853 + 4,717

ROTACIÓN DE INVENTARIOS= (INVENTARIOS / COSTO DE VENTAS)*365

82,85 =( $ 8.992.483 / $ 39.614.950)*365

ROTACIÓN DE ACTIVOS FIJO= (VENTAS NETAS / ACTIVO FIJO BRUTO)

3,61= $ 753.757.144 / $ 208.541.220

INDICADORES DE RENTABILIDAD O RENTABILIDAD:

RENTABILIDAD OPERACIONAL= UTILIDAD OPERACIONAL / VENTAS NETAS

43% =($ 324.319.951/ $ 753.757.144)*100

RENTABILIDAD NETA= UTILIDAD NETA / VENTAS NETAS

42% =($ 320.794.914 / $ 753.757.144)*100

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO= UTILIDAD NETA / PATRIMONIO LIQUIDO

86 % =($ 320.794.914 / $ 370.794.914)*100

RENTABILIDAD DEL ACTIVO TOTAL= UTILILIDA NETA / ACTIVO TOTAL

50% = ( $ 320.794.914 / $ 638.394.213)*100

 PERIODO FLUJO EFECTIVO
0 -$ 50,000,000
1 $ 71,024,075
2 $ 107,678,126
3 $ 186,489,654
4 $ 202,972,483
5 $ 249,547,695
6 $ 271,772,755
7 $ 332,742,337
8 $ 359,293,477
9 $ 429,927,359
TIR 189%
TIO 45%
VNA $ 281,084,492

Los valores presentados en la casi lla del flujo de efectivo, corresponde al flujo total que hubo
en caja y bancos del periodo 0 (inicial) al 9 (mes actual Septiembre). Para el calculo de la TIR
tomamos en cuenta los varoes mencionados anteriormente. La TIO fue tomada en base al
costo de ventas dividido en el total de ventas realizadas en el periodo. Finalmente, el VNA se
tomó como tasa base el TIO y los valores de flujo de caja y bancos.
ANÁLISIS FINANCIERO POR EL METODO HORIZONTAL:
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Manufacturera BEAU S.A.S
A 30 de Septiembre del 2018

AÑO 2018 AÑO 2017

ACTIVO
año 2 año 1 ABSOLUTA RELATIVA
Activo corriente
Caja general $ 53.044.228 $ 4.125.556 48918672 1186%
bancos nacionales $ 133.445.426 $ 25.490.087 107955339 424%
Anticipo de impuetsos y contribuciones $ 7.186.310 $ - 7186310 0%
Clientes nacionales $ - $ - 0 0%
Materia prima $ 7.340.400 $ - 7340400 0%
productos en proceso $ 447.769 $ - 447769 0%
productos terminados $ 2.243.384 $ - 2243384 0%
envases y empaques $ 2.755.760 $ - 2755760 0%
gastos pagados x anticipado $ - $ 2.448.885 -2448885 -100%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE $ 206.463.277 $ 32.064.528 174398749 544%

Activo NO corriente 0
Construcciones y edificaciones $ 190.000.000 $ - 190000000 0%
Maquinaria y equipo $ 9.789.000 $ 9.789.000 0 0%
Equipo de oficina $ 4.095.144 $ 4.095.144 0 0%
Equipo de computacion y comunicación $ 4.657.076 $ 4.657.076 0 0%
depreciacion acumulada -$ 3.818.889 $ - -3818889 0%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE $ 204.722.331 $ 18.541.220 186181111 1004%

TOTAL DE ACTIVOS $ 411.185.608 $ 50.605.748 360579860 713%

PASIVO

Pasivo corriente
obligacion financiera a corto plazo $ 13.333.333 $ - 13333333 0%
Proveedores $ 31.688.280 $ - 31688280 0%
Retencion en la fuente $ 7.760.672 $ 377.583 7383089 1955%
IVA retenido $ 17.219 $ 68.069 -50850 -75%
ICA reteni do $ 3.213.080 $ 160.096 3052984 1907%
Aportes de Nomina $ 1.074.008 $ - 1074008 0%
Acreedores varios $ 2.574.519 $ - 2574519 0%
Impuestos sobre las ventas x pagar $ 12.025.592 $ - 12025592 0%
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE $ 71.686.703 $ 605.748 71080955 11734%

Pasivo NO corriente
obligacion financiera a largo plazo $ 186.666.667 $ - 186666667 0%
Obligaciones laborales $ 7.592.853 $ - 7592853 0%
TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE $ 194.259.520 $ - 194259520 0%

TOTAL DE PASIVOS $ 265.946.223 $ 605.748 265340475 43804%

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $ 50.000.000 $ 50.000.000 0%
utilidad del ejercicio $ 95.239.385 $ - 95239385 0%
TOTAL DEL PATRIMONIO $ 145.239.385 $ 50.000.000 95239385 190%

TOTAL DE PATRIMONIO $ 411.185.608 $ 50.605.748 360579860 713%

Stefania vergara barrero William Camilo Acosta V. Miguel Angel Guzman

Representante legal Contador Publico Revizor fiscal
CC: 1.110.567.813 CC: 1.110.592.917 CC: 1.110.446.626
ANÁLISIS FINANCIERO POR EL METODO VERTICAL:
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Manufacturera BEAU S.A.S
A 30 de Septiembre del 2018

AÑO 2018
ACTIVO
VALOR ANALISIS VERTICAL
Activo corriente
Caja general $ 53.044.228 13%
bancos nacionales $ 133.445.426 32%
Anticipo de impuetsos y contribuciones $ 7.186.310 2%
Clientes nacionales $ - 0%
Materia prima $ 7.340.400 2%
productos en proceso $ 447.769 0%
productos terminados $ 2.243.384 1%
envases y empaques $ 2.755.760 1%
gastos pagados x anticipado $ - 0%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE $ 206.463.277 50%

Activo NO corriente #¡REF!

Construcciones y edificaciones $ 190.000.000 46%
Maquinaria y equipo $ 9.789.000 2%
Equipo de oficina $ 4.095.144 1%
Equipo de computacion y comunicación $ 4.657.076 1%
depreciacion acumulada -$ 3.818.889 -1%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE $ 204.722.331 50%

TOTAL DE ACTIVOS $ 411.185.608 100%

PASIVO

Pasivo corriente
obligacion financiera a corto plazo $ 13.333.333 5%
Proveedores $ 31.688.280 12%
Retencion en la fuente $ 7.760.672 3%
IVA retenido $ 17.219 0%
ICA retenido $ 3.213.080 1%
Aportes de Nomina $ 1.074.008 0%
Acreedores varios $ 2.574.519 1%
Impuestos sobre las ventas x pagar $ 12.025.592 5%
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE $ 71.686.703 27%

Pasivo NO corriente
obligacion financiera a largo plazo $ 186.666.667 70%
Obligaciones laborales $ 7.592.853 3%
TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE $ 194.259.520 73%

TOTAL DE PASIVOS $ 265.946.223 100%

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $ 50.000.000 12%
utilidad del ejercicio $ 95.239.385 23%
TOTAL DEL PATRIMONIO $ 145.239.385 35%

TOTAL DE PATRIMONIO $ 411.185.608 100%

Stefania vergara barrero William Camilo Acosta V. Miguel Angel Guzman

Representante legal Contador Publico Revizor fiscal
CC: 1.110.567.813 CC: 1.110.592.917 CC: 1.110.446.626