BALANCE AJUSTADO 2020

2020 2019
Acreedores diversos 817,500.00 114,338.00
Bancos 866,838.00 898,500.00
Capital Social Acciones Comunes 2,000,000.00 1,500,000.00
Costo de ventas 11,668,100.00 8,960,000.00
Cuentas por cobrar clientes 2,058,900.00 1,845,000.00
Cuentas por cobrar empleados 19,900.00 9,700.00
Depreciación acumulada 772,218.00 495,862.00
Deudores diversos 50,000.00 60,000.00
Documentos por pagar a corto plazo - 25,000.00
Documentos por pagar a largo plazo 425,000.00 -
Equipo de transporte 1,011,710.00 320,000.00
Provisión cuentas incobrables 65,000.00 50,000.00
Gasto Provisión ISRA 241,886.00 469,825.00
Gasto Provisión participación de utilidades 146,205.00 167,795.00
Gastos Financieros 148,184.00 55,600.00
Gastos Operativos 3,762,986.00 2,593,252.00
Impuesto estimado 7,550.00 47,500.00
Ingresos Financieros 110,900.00 51,350.00
Inventario 2,538,250.00 1,975,289.00
ISRA por pagar 116,689.00 195,399.00
ITBMS por pagar 59,192.00 38,500.00
Maquinaria y equipo de planta 937,500.00 705,500.00
Mejoras a los locales arrendados 825,000.00 500,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 465,800.00 465,800.00
Otros Gastos 118,300.00 99,550.00
Otros Ingresos 205,000.00 185,000.00
Proveedores Extranjeros 35,000.00 -
Proveedores Nacionales 1,797,684.00 1,701,000.00
Provisión participación de utilidades por pagar 138,890.00 167,795.00
Utilidades retenidas 2,191,218.00 1,551,567.00
Seguros pagados por anticipados 56,682.00 52,500.00
Ventas 16,189,500.00 13,150,000.00
49,847,582.00 38,451,622.00
 Compañía XYZ S,A.
Balance de prueba
Al 31 de diciembre de 2019
Cuentas DR CR
Bancos 898,500.00
Cuentas por cobrar clientes 1,845,000.00
Cuentas por cobrar empleados 9,700.00
Deudores diversos 60,000.00
Inventario 1,975,289.00
Provisión cuentas incobrables 50,000.00
Seguros pagado por anticipado 52,500.00
Maquinaria y equipo de planta 705,500.00
Equipo de transporte 320,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 465,800.00
Mejoras a los locales arrendados 500,000.00
Depreciación acumulada 495,862.00
Proveedores nacionales 1,701,000.00
Provisión participación de utilidades por pagar 167,795.00
ITMBS por pagar 38,500.00
Documentos por pagar a corto plazo 25,000.00
Acreedores diversos 114,338.00
ISRA por pagar 195,399.00
Impuesto estimado 47,500.00
Capital social acciones comunes 1,500,000.00
Utilidades retenidas 1,551,567.00
Ventas 13,150,000.00
Ingresos financieros 51,350.00
Otros ingresos 185,000.00
Costo de ventas 8,960,000.00
Gastos operativos 2,593,252.00
Gastos financieros 55,600.00
Gasto provisión ISRA 469,825.00
Gasto Provisión participación de utilidades 167,795.00
Otros gastos 99,550.00
19,225,811.00 19,225,811.00 -
 Compañía XYZ S,A.
Balance de prueba
Al 31 de diciembre de 2020
Cuentas DR CR
Bancos 866,838.00
Cuentas por cobrar clientes 2,058,900.00
Cuentas por cobrar empleados 19,900.00
Deudores diversos 50,000.00
Inventario 2,538,250.00
Provisión cuentas incobrables 65,000.00
Seguros pagado por anticipado 56,682.00
Maquinaria y equipo de planta 937,500.00
Equipo de transporte 1,011,710.00
Mobiliario y equipo de oficina 465,800.00
Mejoras a los locales arrendados 825,000.00
Depreciación acumulada 772,218.00
Proveedores nacionales 1,797,684.00
Proveedores extranjeros 35,000.00
Provisión participación de utilidades por pagar 138,890.00
ITMBS por pagar 59,192.00
Documentos por pagar a corto plazo 425,000.00
Acreedores diversos 817,500.00
ISRA por pagar 116,689.00
Impuesto estimado 7,550.00
Capital social acciones comunes 2,000,000.00
Utilidades retenidas 2,191,218.00
Ventas 16,189,500.00
Ingresos financieros 110,900.00
Otros ingresos 205,000.00
Costo de ventas 11,668,100.00
Gastos operativos 3,762,986.00
Gastos financieros 148,184.00
Gasto provisión ISRA 241,886.00
Gasto Provisión participación de utilidades 146,205.00
Otros gastos 118,300.00
24,923,791.00 24,923,791.00 -