UNIVERSIDAD JAVERIANA (UJ)

El concepto de planeación Agregada

Concepto Unidad Presupuesto

Presup global Ventas. [$000] 3,000,000 Presupuesto General

Presupuesto UNIDADES A
Mezcla de Productos. Peso [$000] PRECIO/VENTA VENDER
Producto A 60% 1,800,000 220 8,181,818 3,000,000,000
Producto B 40% 1,200,000 190 6,315,789
La participación porcentual de cada producto en el presupuesto de ventas.

INVENTARIOS INICIALES [$$] [UNID]

Inv. Inicial de A [$000] 2,000 Costo Inicial A 150 [$/unid] 13,333
Inv. Inicial de B [$000] 5,000 Costo Inicial B 145 [$/unid] 34,483
Nota: Inv. Inic valorizado al costo
Costo del inventario de acuerdo a un criterio establecido

VENTAS EN UNIDADES - INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO

A[unid] 8,168,485
B[unid] 6,281,307
PRODUCCION: La diferencia entre lo que se espera vender menos lo que se tiene en existencia
EN UNIDADES

Criterio de inventarios [UNIDADES] Inventario final:

A 0.50 mes venta unid promedio año = 340,909.09 [unidades]
B 1.00 mes venta unid promedio año = 526,315.79 [unidades]

Criterio: El inventario final se puede distribuir su producción en el período ó centrarse en el primer mes ó en el último

Plan Produc A [unid] 8,509,393.94 Al plan de produccián se le agrega los inventarios finales esperados.
Plan ProducB [unid] 6,807,622.50
COMPONENTE

1 Ing Arturo Barba Ho.

UNIVERSIDAD JAVERIANA (UJ)

Componentes MP1 MP2 1 2

PRODUCTO A 1.30 1.30 1.00 1.30 131.5
PRODUCTO B 2.00 2.00 0.00 1.00
COSTO POR UNIDAD 25.00 20.00 12.00 13.00 8,509,393.94
6,807,622.50
NECESIDADES TOTALES EN UNIDADES
COMPONENTE
CONSUMO [UNID] MP1 MP2 1 2
A 11,062,212 11,062,212 8,509,394 11,062,212
B 13,615,245 13,615,245 0 6,807,623
TOTAL CONSUMO 24,677,457 24,677,457 8,509,394 17,869,835

COMPONENTE
V/L CONSUMO [$MILES $] MP1 MP2 1 2 TOTAL TOT / UNID
A 276,555,303 221,244,242 102,112,727 143,808,758 743,721,030 87.4
B 340,381,125 272,304,900 0 88,499,093 701,185,118 103
TOTAL 616,936,428 493,549,143 102,112,727 232,307,850 1,444,906,148

[unidades] COMPONENTE
MP1 MP2 1 2
INVENT INICIALES.[$] 100,000 150,000 80,000 150,000

CRITERIOS DE INV. FINAL

MES CONS PROM ESTIMADO 1.00 1.00 1.00 1.00
CANTIDAD [UNIDAD] 2,056,455 2,056,455 709,116 1,489,153

PRESUPUESTO DE COMPRAS COMPONENTE

MP1 MP2 1 2 TOTAL
EN UNIDADES 26,633,912 26,583,912 9,138,510 19,208,988
EN MILES $ [$000] 665,847,797 531,678,238 109,662,121 249,716,838 1,556,904,994

Rendimientos por centro Productivo [Unidades / Hora]

RUTAS DE PROCESO. CENTRO 1 CENTRO 2 CENTRO 3

2 Ing Arturo Barba Ho.

UNIVERSIDAD JAVERIANA (UJ)

A 3,500.00 3,800.00 4,000.00

B 2,000.00 3,500.00 4,000.00

HRS PROC /PRODUCTO CENTRO 1 CENTRO 2 CENTRO 3

A 2,431.26 2,239.31 2,127.35
B 3,403.81 1,945.04 1,701.91
TOTAL 5,835.07 4,184.35 3,829.25
SEMANAS POR AñO 50 DISPONIBILIDAD HORAS POR TURNO
DIAS POR SEMANA 6 TURNOS 1 2 3
HORAS POR TURNO 8 HORAS/TURNO 1,920.00 3,840.00 5,760.00
EFICIENCIA 80%

CENTRO 1 CENTRO 2 CENTRO 3

NIVEL DE OCUPACION 3.04 2.18 1.99

TARIFAS POR TURNO CENTRO 1 CENTRO 2 CENTRO 3

1 35,000 40,000 30,000
2 30,000 35,000 24,000
3 25,000 30,000 19,000

COSTO DE PROCESO CENTRO 1 CENTRO 2 CENTRO 3 TOTAL costo/unid

A 60,781,385 78,375,997 51,056,364 190,213,746 22
B 85,095,281 68,076,225 40,845,735 194,017,241 29

COSTO DEL PRODUCTO MATERIALES PROCESO TOTAL TOT / UNIDAD

A 743,721,030 190,213,746 933,934,776 110
B 701,185,118 194,017,241 895,202,359 132

TALLER.
A B B+C
GyP
ingresos 1,800,000 1,200,000 3,000,000

3 Ing Arturo Barba Ho.

UNIVERSIDAD JAVERIANA (UJ)

costo mp 715,091 40% 650,526 54% 1,365,617 46%

costo mo 182,891 10% 180,000 15% 362,891 12%
CONTRIBUCION 902,018 50% 369,474 31% 1,271,491 42%

4 Ing Arturo Barba Ho.