POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

CESAR A. SALAMANCA
ADMINISTRACION FINANCIERA

CUENTA VALOR

1 Depreciación Equipo de Oficina 25,000

2 Depreciación de Equipo de Transporte 75,000
3 Depreciación Maquinaria 90,000
4 Depreciacion Edificio 120,000
5 Prima en emision de obligaciones 500,000
6 Cobros anticipados a clientes 650,000
7 Impuestos por pagar 650,000
8 Cuentas por pagar 700,000
9 Inversiones temporales 750,000
10 Capital pagado en exceso 750,000
11 Salarios acumulados por pagar 800,000
12 Seguros pagados por anticipado 835,000
13 Intereses por cobrar 875,000
14 Superavit por revaluación 950,000
15 Efectivo 1,000,000
16 Renta pagado por adelantado 1,000,000
17 Superavit donado 1,000,000
18 Cuentas por cobrar 1,350,000
19 Inventarios 1,450,000
20 Equipo de oficina 1,500,000
21 Documentos por pagar 1,500,000
22 Pasivo a largo plazo 2,500,000
23 Hipoteca por pagar 2,750,000
24 Inversiones permanentes 2,775,000
25 equipo de transporte 2,775,000
26 Terreno 3,000,000
27 Obligaciones por pagar 3,000,000
28 Maquinaria y equipo 3,550,000
29 Capital social preferente 4,500,000
30 utilidad del ejercicio 400,000
31 Edificio 5,700,000
32 Capital social comun 6,000,000
activo no circulante
activo no circulante
activo no circulante
activo no circulante
capital patrimonio
pasivo corto plazo
pasivo corto plazo
pasivo corto plazo
activo circulante
patrimonio
pasivo corto plazo
26000
activo circulante
patrimonio
activo circulante
activo circulante
patrimonio
activo circulante
activo circulante
activo no circulante
pasivo corto plazo

pasivo a corto plazo

activo no circular
patrimonio
patrimonio
activo no circulante-fijo
capital
 Co
B
Dici

Activos

Circulantes

efectivo
cuentas por cobrar
inventarios
Intereses por cobrar
Inversiones temporales
Seguros pagados por anticipado
Renta pagado por adelantado

Total Activos Circulantes

No Circulantes

Inversiones permanentes
Activos Fijos
Maquinaria y equipo
Depreciacon Maquinaria
equipo de transporte
Depreciacion De Equipo de Transporte
equipo de oficina
Depreciacon Equipo de Oficina
Terreno
Edificio
Depreciacion Edificio

Total Activos no circulantes

Total Activos
 Compañía XYZ S.A
Balance General
Diciembre 31 de 2012

Pasivos

Circulante

Cuentas por pagar

Documentos por pagar
Cobros anticipados a clientes
Salarios acumulados por pagar
obligaciones por pagar
Impuestos por pagar

Total de Pasivo Circulante

Pasivo a Largo Plazo

Hipoteca por pagar

Pasivo a largo plazo

total Pasivo a Largo Plazo

Total Pasivos

Capital Contable

Capital social comun

Capital social preferente
Capital pagado en exceso
Superavit donado
Prima en emision de obligaciones
superavit por revaluacion
Capital ganado
utilidad del ejercicio
Total Capital Contable

Total Pasivo +Patrimonio (capital Contable)

(capital Contable)
 POLITECNICO GRAN COLOMBIANO
CESAR A. SALAMANCA
ADMINISTRACION FINANCIERA

CUENTA VALOR

1 Depreciación Equipo de Oficina 25,000

2 Depreciación de Equipo de Transporte 75,000
3 Depreciación Maquinaria 90,000
4 Depreciacion Edificio 120,000
5 Cobros anticipados a clientes 650,000
6 Impuestos por pagar 650,000
7 Cuentas por pagar 700,000
8 Inversiones temporales 750,000
9 Salarios acumulados por pagar 800,000
10 Seguros pagados por anticipado 835,000
11 Intereses por cobrar 875,000
12 Efectivo 1,000,000
13 Renta pagado por adelantado 1,000,000
14 Cuentas por cobrar 1,350,000
15 Inventarios 1,450,000
16 Equipo de oficina 1,500,000
17 Documentos por pagar 1,500,000
18 Pasivo a largo plazo 2,500,000
19 Hipoteca por pagar 2,750,000
20 Inversiones permanentes 2,775,000
21 equipo de transporte 2,775,000
22 Terreno 3,000,000
23 Obligaciones por pagar 3,000,000
24 Maquinaria y equipo 3,550,000
25 Utilidades Retenidas 2,450,000
26 Edificio 5,700,000
27 Capital Inicial 1,944,000
28 utilidad del ejercicio 9,306,000
Activos

Circulantes

efectivo
cuentas por cobrar
inventarios
Intereses por cobrar
Inversiones temporales
Seguros pagados por anticipado
Renta pagado por adelantado

Total Activos Circulantes

No Circulantes

Inversiones permanentes
Activos Fijos
Maquinaria y equipo
Depreciacon Maquinaria
equipo de transporte
Depreciacion De Equipo de Transporte
equipo de oficina
Depreciacon Equipo de Oficina
Terreno
Edificio
 Depreciacion Edificio

Total Activos no circulantes

Total Activos
 Compañía XYZ S.A
Balance General
Diciembre 31 de 2012
 .A
al
012

Pasivos

Circulante

Cuentas por pagar

Documentos por pagar
Cobros anticipados a clientes
Salarios acumulados por pagar
obligaciones por pagar
Impuestos por pagar

Total de Pasivo Circulante

Pasivo a Largo Plazo

Hipoteca por pagar

Pasivo a largo plazo

total Pasivo a Largo Plazo

Capital Contable

Capital Inicial
Utilidad Retenida
Utilidad del ejercicio
Total Capital Contable

Total Pasivo +Patrimonio (capital Contable)

 POLITECNICO GRAN COLOMBIANO
CESAR A. SALAMANCA
ADMINISTRACION FINANCIERA

CUENTA VALOR

1 Gastos Financieros 25,400

2 Ganancia en Venta de Equipos 26,000
3 Ingresos por Renta 28,000
4 Devoluciones y rebajas sobre ventas 77,000
5 Devoluciones y Rebajas sobre Compras 110,000
6 Fletes 223,400
7 Depreciación de Edificio y Equipo 430,000
8 Inventario Inicial 987,600
9 Inventario Final 1,083,000
10 Compras 5,850,000
11 Ventas 8,460,000
12 Descuentos sobre Ventas
13 Gastos de Venta -
14 Sueldos y Salarios 612,500
15 Servicios Pagados 141,500
16 Materiales y Accesorios 130,000
17 Gastos Generales y Administrativos -
18 Sueldos y Salarios 817,300
19 Servicios Pagados 113,000
20 Materiales y Accesorios 199,000

PARA LA DEPRECIACIÓN DEL EDIFICIO Y EQUIPO EL 75% SE APLICA

A GASTOS DE VENTA Y 25 % A GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.
 Compañía Rodriguez S.A
estado de Resultados
del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013

Ingresos

Ventas
Devoluciones y rebajas sobre ventas

Ventas Netas

Menos Costo de Venta

Inventario Inicial
(+) Compras
(-) Inventario Final
(+) Fletes
(-) Descuentos sobre Compras
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras
Total Costo de Ventas

Utilidad Bruta

Gastos de Operación
Gastos de Venta
Depreciación de Edificio y Equipo
Sueldos y Salarios
Servicios Pagados
Materiales y Accesorios
Gastos Generales y Administrativos
Depreciación de Edificio y Equipo
Sueldos y Salarios
Servicios Pagados
 Materiales y Accesorios

Utilidad de Operación

Otros Ingresos
Ganancia en Venta de Equipos
Ingresos por Renta
Otros Gastos

Utilidad antes de Gastos Financieros

Gastos Financieros

Utilidad Antes de Impuestos

Impuestos 33%

Utilidad Neta al finalizar el periodo

A

e de 2013
 POLITECNICO GRAN COLOMBIANO
CESAR A. SALAMANCA
ADMINISTRACION FINANCIERA

CUENTA

1 Gastos Financieros
2 Ganancia en Venta de Equipos
3 Ingresos por Renta
4 Devoluciones y rebajas sobre ventas
5 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
6 Fletes
7 Depreciación de Edificio y Equipo
8 Inventario Inicial
9 Inventario Final
10 Compras
11 Ventas
12 Descuentos sobre Ventas
13 Gastos de Venta
14 Sueldos y Salarios
15 Servicios Pagados
16 Materiales y Accesorios
17 Gastos Generales y Administrativos
18 Sueldos y Salarios
19 Servicios Pagados
20 Materiales y Accesorios

PARA LA DEPRECIACIÓN DEL EDIFICIO Y EQUIPO EL 100% SE APLICA

A GASTOS DE VENTA
OLOMBIANO
ANCA
ANCIERA

VALOR

43,000
65,000
54,000
55,000
90,000
320,000
430,000
1,200,000
2,600,000
12,000,000
25,000,000

-
1,200,000
345,000
260,000
-
2,200,000
180,000
270,000

UIPO EL 100% SE APLICA

A

impuestos
 Compañía Rodriguez S.A
estado de Resultados
del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013

Ingresos

Ventas
Devoluciones y rebajas sobre ventas

Ventas Netas

Menos Costo de Venta

Inventario Inicial
(+) Compras
(-) Inventario Final
(+) Fletes
(-) Descuentos sobre Ventas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras
Total Costo de Ventas

Utilidad Bruta

Gastos de Operación
Gastos de Venta
Depreciación de Edificio y Equipo
Sueldos y Salarios
Servicios Pagados
Materiales y Accesorios
Gastos Generales y Administrativos
Sueldos y Salarios
Servicios Pagados
 Materiales y Accesorios

Utilidad de Operación

Otros Ingresos
Ganancia en Venta de Equipos
Ingresos por Renta
Otros Gastos

Utilidad antes de Gastos Financieros

Gastos Financieros

Utilidad neta
.A

re de 2013