Supuestos

Precio de venta $ 170

Costo Variable
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Gasto de depreciación
Gasto de amortización de diferidos
$ 189,200
$ 214,400
$ 270,000
$ 220,464

Politica de ventas 5% ventas

Politica de compras 3% ventas
Politica de Inventarios 2,5% ventas

Préstamo 20% Inversión Total

Recurso propio 80% inversión total

KTN $ 5,000,000
ACTIVOS FIJOS $ 2,700,000
DIFERIDOS $ 220,464
AÑO 2
UNIDADES PROYECTADAS 1 AÑO 14,800 15,500
IPC AÑO 1 2.50%
IPC AÑO 2 3%
Mano de obra directa $ 65,600
Material directo $ 1,118,400
CIF $ 296,000

PRECIO AJUSTADO
AÑO 2 $ 174.25
AÑO 3 $ 179.48

AÑO 3
16,000
Presupuesto de Inversión en Propiedad Planta y Equipo Valor
Terrenos
Construcciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Equipo de refrigeraciòn
Muebles y Enseres
materiales y suministros
TOTAL -

Presupuesto de Inversión en diferidos

Diferidos
Registro Invima
Seguros
Puesta en marcha
Puesta en marcha
TOTAL -

Resumen Inversión en el Proyecto

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo

b. Inversión en Capital de trbajo
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos
TOTAL -

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO Porcentaje (%)

a. Financiación Propia ( socios) 80%
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 20%
 Vida útil Depreciación/Año

#DIV/0!

#DIV/0!

Valor
$ -
$ -
$ -
PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO CO

Mano de
Obra
Directa

producto 1

Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
Salarios
Carga prestacional
Depreciación de los activos relacionados con producción
Mantenimiento
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN
Depreciación activos de administración
Salarios de Administración
Carga prestacional
Arriendo
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono)
Otros
GASTOS FIJOS DE VENTAS
Salarios de Ventas
Representación -
Gasto 3 $ -
Gasto n $ -
 COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

No.
Materiales CIF Total Costo unidades a
Directos Variables Otros variables Variable por producir/a
unidad ño

Anual costo variable unitario

-
 % de
participac
ión en las
ventas de
cada
producto
 Estados Financieros

Estado de Resultados

0 1
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
Costos Variables
Costos Fijos
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
(-) DEPRECIACION
(-) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA

Flujo de Caja Método Indirecto

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

Estado de Situación Financiera

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ - $ -
CUENTAS POR COBRAR $ - $ -
INVENTARIOS $ - $ -
ACTIVO FIJO $ - $ -
DEPRECIACION $ - $ 270,000
ACTIVO FIJO NETO $ - -$ 270,000
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ -
TOTAL ACTIVO $ - -$ 270,000
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ - #DIV/0!
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES $ - $ -
TOTAL PASIVO $ - #DIV/0!
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ - $ -
RESERVA LEGAL $ - $ -
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ -
UTILIDADES RETENIDAS $ - $ -
TOTAL PATRIMONIO $ - $ -
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ - #DIV/0!
#DIV/0!
stados Financieros

2 3

2 3
 2 3

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
-$ 270,000 -$ 540,000
$ 270,000 $ 270,000
-$ 540,000 -$ 810,000
$ - $ -
-$ 540,000 -$ 810,000

#DIV/0! #DIV/0!
$ - $ -
#DIV/0! #DIV/0!

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
PRESTAMO $ -
INTERES 28200 #DIV/0!
PLAZO 3
CUOTA #DIV/0!
PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACIÓ
0
1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
3 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
SALDO FINAL
$ -
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!