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PRACTICA 01 CONTABILIDAD Completaaaaaaaaaaaaaaaa
PRACTICA 01 CONTABILIDAD Completaaaaaaaaaaaaaaaa
PRACTICA 01 CONTABILIDAD Completaaaaaaaaaaaaaaaa
12
40
70
TRADOR QUE NO ENTIENDE" EIRL
VENTAS GRAVADAS
P.TOTAL CUENTA
VENTAS NO GRAVADA Y NO DEL
GRAVADAS
VALOR DE VENTAS IGV PRECIO DE VENTAS GRABADA PASIVO
S/ 707,758.10
S/ 107,963.10
S/ 599,795.00
"EL ADMINISTRADOR QUE NO EN
60 S/ 328,270.00
40 S/ 59,088.60
42 S/ 387,358.60
20 S/ 328,270.00
61 S/ 328,270.00
CUENTA
DEL
PASIVO
Día REMUNERACIONES
Nro. Nro.
s
N° Nombre DNI Cargo Horas Horas Comisi
Lab
Lab. Extras Remun. Básicas ones
.
BARBOZA NAVARRO
1 MARJHORIE 40105080 AUXILIAR S/ 955.00
ANTONELLA
CAJUSOL SIESQUEN
2 FERNANDA ANALY 311050510 ASISTENTE S/ 975.00
CRUZ MONDRAGON
3 CARMEN YULISA
43104590 ASISTENTE S/ 1,055.00
CUBAS GUERRERO
4 MARIELA DAYANA 20223478 TESORERIA S/ 1,155.00
DE LA CRUZ
5 HUAMAN JOSE 45115033 RR.HH S/ 1,255.00
MIGUEL
DIAZ DE LA CRUZ
6 42165780 PLANILLAS S/ 1,355.00
ROMEL
EFFIO VILLALOBOS
8 55105033 ASISTENTE S/ 1,555.00
ALDO BRAYAN
PUICON VASQUEZ
13 22775785 AUXILIAR S/ 995.00
LISBET KARINA
PURIHUAMAN
14 FLORES CARLOS 77336922 ASISTENTE S/ 985.00
DANIEL
RECUENCO DIAZ
15 15104482 ASISTENTE S/ 1,075.00
NEYSER MASSIEL
REYES
16 BUSTAMANTE 31104410 TESORERIA S/ 1,185.00
ROBERTO
VASQUEZ CHUQUE
20 55165559 ASISTENTE S/ 1,585.00
MARIA ELIZABETH
VAZQUEZ IDROGO
21 55165559 ASISTENTE S/ 1,595.00
YOSSELYN ARACELI
CARLOS VARGAS
22 YAMILEY 20223478 TESORERIA S/ 1,135.00
ZARPAN YOVERA
23 45115033 RR.HH S/ 1,235.00
KAREN JANNETH
S/ 30,925.00
62
62.1 S/ 31,948.00
62.7 S/ 2,875.32
40
4031 S/ 2,082.73
4032 S/ 2,875.32
407 S/ 2,048.21
41
94
79
REMUNERACIONES DESCUENTOS
TOTAL Fondo Comisión
REMUNER. SNP (ONP)
Asign. Familiar Horas Extras Otros Pensiones AFP Porcentual
13%
(10%) AFP (1.36%)
S/ 975.00 S/ 126.75
S/ 1,555.00 S/ 202.15
S/ 985.00 S/ 128.05
S/ 1,585.00 S/ 206.05
S/ 1,595.00 S/ 207.35
DEUDOR ACREEDOR
S/ 34,823.32
S/ 7,006.26
S/ 27,817.06
S/ 34,823.32
S/ 34,823.32
DESCUENTOS APORTES DEL EMPLEADOR
Prima de Renta 5ta. Seguro NETO A PAGAR
Seguros Adelant. Total Dsctos Essalud 9% SCTR TOTAL
Categoría +Vida
AFP(1.50%)
********
ingreso 101
1212
salida 40
41
4212
10
LE DE MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO”
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOS
S/ 205,000.00
S/ 599,795.00
S/ 387,358.60
S/ 27,817.06
S/ 2,875.32
S/ 2,082.73
S/ 2,048.21
S/ 100.40
S/ 1,154.60
S/ 15,000.00
S/ 10,000.00
S/ 819,795.00 S/ 433,436.92
-S/ 386,358.08
S/ 819,795.00 S/ 819,795.00
S/ 614,795.00
S/ 614,795.00
S/ 7,106.66
S/ 27,817.06
S/ 388,513.20
S/ 423,436.92
LIBRO DIARIO
PERIODO : Apr-19
RUC : 20332244121
DENOMINACIÓN : COMERCIALIZACION DE ABARROTES
CUENTA CONTABLE
REF DE OPERACIONES
ASOCIADA A LA OPERACIÓN
No. CORR FECHA GLOSA
CL No CÓD
DOC
4/1/2018 APERTURA
1 10.1
1 1212
1 20111
1 33311
1 33411
1 40111
1 5011
1 5911
VENTAS
2 12
2 40
2 70
COMPRAS
3 60
3 40
3 42
DEST. COMP
4 20
4 61
PLANILLAS
5 62
5 40
5 41
DEST. PLAN
6 94
6 79
HONORARIO
7 63
7 401
7 424
DEST. HONO.
8 94
8 79
CAJA
9 101
9 1212
INGR.GASTOS
10 40111
10 4111
10 4212
10 101
DEPREC.
11 68
11 39
DEST. DEP.
12 94
12 79
COST.VENT
13 69
13 20
IO
Apr-19
332244121
ACION DE ABARROTES
CUENTA CONTABLE
MOVIMIENTO
SOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACI
DEBE HABER
ÓN
S/ 205,000.00
S/ 15,000.00
S/ 50,000.00
S/ 70,000.00
S/ 33,000.00
S/ 10,000.00
S/ 305,000.00
S/ 58,000.00
S/ 707,758.10
S/ 107,963.10
S/ 599,795.00
S/ 328,270.00
S/ 59,088.60
S/ 387,358.60
S/ 328,270.00
S/ 328,270.00
S/ 34,823.32
S/ 7,006.26
S/ 27,817.06
S/ 34,823.32
S/ 34,823.32
S/ 1,255.00
S/ 100.40
S/ 1,154.60
S/ 1,255.00
S/ 1,255.00
S/ 614,795.00
S/ 614,795.00
S/ 7,106.66
S/ 27,817.06
S/ 388,513.20
S/ 423,436.92
S/ 1,100.00
S/ 1,100.00
S/ 1,100.00
S/ 1,100.00
S/ 599,795.00
S/ 599,795.00
FORMATO No. 6.1 “LIBRO MAYOR”
PERIODO :
RUC :
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
:
No.CONTABL DESCRIPCION
FECHA DE LA OPERACION E DEL LIBRO O GLOSA DE LA CTA NOMBRE
DIARIO OPERACIÓN
10
1 APERTURA
9 CAJA
INGRESOS Y
10
GASTOS
12
1 APERTURA
2 VENTA
9 CAJA
20
1 APERTURA
4 D. COMPRA
13 C. VENTA
33
1 APERTURA
1 APERTURA
39
1 APERTURA
40
1 APERTURA
2 VENTAS
3 COMPRAS
5 PLANILLAS
7 HONORARIOS
10 ING. GASTOS
41
5 PLANILLAS
10 ING. GASTOS
42
3 COMPRAS
7 HONORARIOS
10 ING. GASTOS
50
1 APERTURA
59
1 APERTURA
60
3 COMPRAS
61
4 D. COMPRA
62
5 PLANILLAS
63
7 HONORARIOS
68
11 DEPREC
69
13 COST.VEN
70
2 VENTAS
79
6 DEST.PLANI
8 DEST.HONO
12 DEST.DEP
94
6 DEST.PLANI
8 DEST.HONO
12 DEST.DEP
AYOR”
SALDOS Y MOVIMEINTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 205,000.00
S/ 614,795.00
S/ 423,436.92
S/ 819,795.00 S/ 423,436.92
S/ 15,000.00
S/ 707,758.10
S/ 614,795.00
S/ 722,758.10 S/ 614,795.00
S/ 50,000.00
S/ 328,270.00
S/ 599,795.00
S/ 378,270.00 S/ 599,795.00
S/ 70,000.00
S/ 33,000.00
S/ 103,000.00
S/ 1,100.00
S/ 10,000.00
S/ 107,963.10
S/ 59,088.60
S/ 7,006.26
S/ 100.40
S/ 7,106.66
S/ 66,195.26 S/ 125,069.76
S/ 27,817.06
S/ 27,817.06
S/ 27,817.06 S/ 27,817.06
S/ 387,358.60
S/ 1,154.60
S/ 388,513.20
S/ 388,513.20 S/ 388,513.20
S/ 305,000.00
S/ 58,000.00
S/ 328,270.00
S/ 328,270.00
S/ 34,823.32
S/ 1,255.00
S/ 1,100.00
S/ 599,795.00
S/ 599,795.00
S/ 34,823.32
S/ 1,255.00
S/ 1,100.00
S/ 37,178.32
S/ 34,823.32
S/ 1,255.00
S/ 1,100.00
S/ 37,178.32
HOJA DE TRABAJO DE BALANCE DE COMPROBACION
DESCRIP
CTA SUMAS SALDO INVENTARIO
CION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
10 S/ 819,795.00 S/ 423,436.92 S/ 396,358.08 S/ 396,358.08
12 S/ 722,758.10 S/ 614,795.00 S/ 107,963.10 S/ 107,963.10
20 S/ 378,270.00 S/ 599,795.00 -S/ 221,525.00 -S/ 221,525.00
33 S/ 103,000.00 S/ 103,000.00 S/ 103,000.00
39 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00
40 S/ 66,195.26 S/ 125,069.76 S/ 58,874.50
41 S/ 27,817.06 S/ 27,817.06
42 S/ 388,513.20 S/ 388,513.20 S/ -
50 S/ 305,000.00 S/ 305,000.00
*59 S/ 58,000.00 S/ 58,000.00
60 S/ 328,270.00 S/ 328,270.00
61 S/ 328,270.00 S/ 328,270.00
62 S/ 34,823.32 S/ 13,181.37
63 S/ 1,255.00 S/ 2,000.00
68 S/ 1,100.00 S/ 15,000.00
**69 S/ 599,795.00 S/ 140,000.00
**70 S/ 599,795.00 S/ 700,000.00
79 S/ 37,178.32 S/ 30,181.37
**94 S/ 37,178.32 S/ 30,181.37
S/ 3,508,770.26 S/ 3,508,770.26 S/ 914,428.92 S/ 1,481,425.87 S/ 385,796.18
MPROBACION
INVENTARIO RESULTADO
S/ 1,100.00
S/ 58,874.50
S/ -
S/ 305,000.00
S/ 58,000.00
S/ 140,000.00
S/ 700,000.00
S/ 30,181.37
S/ 422,974.50 S/ 170,181.37 S/ 700,000.00
-S/ 37,178.32 S/ 529,818.63
FORMATO 3.20 “LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES ESTADO DE GANANCIAS Y
PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.12.2012 AL 31.12.2012
EJERCICIO
RUC
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas (ingresos operacionales)70 S/ 700,000.00
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS S/ 700,000.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administración (94) S/ 30,181.37
Gastos de Venta (95)
Utilidad Operativa S/ 529,818.63
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos (10) S/ 539,818.63
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales (12) S/ 295,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (20) S/ 560,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 1,394,818.63
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales (42) S/ 354,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar (40,41) S/ 66,000.00
Parte Corriente de las Deudas a L.P.
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 420,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Contingencias
Interés Minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital (50) S/ 400,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados (59) S/ 709,818.63
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 1,109,818.63