UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA

4022508 : RECURSOS FINANCIEROS

TALLER 04.2 : ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS (HORIZONTAL)

ESTUDIANTE :JANIS RIALES MOSQUERA C.C.: 1001672713

BALANCE GENERAL
ACTIVOS VARIACION
CUENTA 2020 2019 ABSOLUTA RELATIVA
CORRIENTES
Caja y Bancos 1,160,250,710 1,060,252,010 99,998,700 9.43
Inversiones Temporales 33,650,429 33,427,355
Cuentas por Cobrar 833,360,000 675,060,000 158,300,000 23.45
Inventario Mcias. 54,230,250 40,250,000 13,980,250 34.73
Seguro PPA 2,955,433 5,328,000
Patentes 620,239 220,000
Inversiones a LP 103,007 1,733,333
Gastos Diferidos 1,866,067 1,000,000
Sub-Total 2,087,036,135 1,817,270,698 269,765,437 14.84
FIJOS
Terrenos 30,920,192 30,920,192
Edificios 34,846,448 30,846,448
Dep.Acum.Edificios - 15,850,000 (13,850,000)
Equipos y Muebles 109,823,212 50,823,212
Dep.Acum.E.y M. - 35,153,222 (30,153,222)
Sub-Total 124,586,630 68,586,630 56,000,000 81.65
NO CORRIENTES
Inversiones Temporales 3,738,936 222,680,000 (218,941,064) -98.32
Cuentas por Cobrar 208,340,000 1,000,000 207,340,000 20734.00
Seguro PPA 328,381 100,000
Patente 1,447,224 223,780,000 (222,332,776) -99.35
Inversiones a LP 412,027 1,000,000
Sub-Total 214,266,568 448,560,000 (234,293,432) -52.23
Total ACTIVOS 2,425,889,333 2,334,417,328 91,472,005 3.92

PASIVOS
CUENTA 2020 2019 VARIACION
CORRIENTES ABSOLUTA RELATIVA
Cuentas por Pagar 456,425,472 266,740,947 189,684,525 71.11
Documentos por Pagar 214,765,549 238,740,373 (23,974,824) -10.04
Hipoteca por Pagar 5,000,000 4,000,000
Arrendamiento RPA 118,686 1,000,000
Impuestos por Pagar 1,655,747 3,620,225
Sub-Total 677,965,454 514,101,545 163,863,909 31.87
NO CORRIENTES
Cuentas por Pagar 245,767,562 305,296,646 (59,529,084) -19.50
Documentos por Pagar 1,217,004,775 1,200,000,000 17,004,775 1.42
Hipoteca por Pagar 20,000,000 23,000,000
Impuestos por Pagar 709,606 26,620,225 (25,910,619) -97.33
Sub-Total 1,483,481,943 1,554,916,871 (71,434,928) -4.59
Total PASIVOS 2,161,447,397 2,069,018,416 92,428,981 4.47

PATRIMONIO
Capital Social 200,000,000 200,000,000
Utilidades Acumuladas 60,049,137 58,049,137 2,000,000 3.45
Utilidades del Ejercicio 4,392,799 7,349,775 (2,956,976) -40.23
Total PATRIMONIO 264,441,936 265,398,912 (956,976) 0.36

Total PAS.y PAT. 2,425,889,333 2,334,417,328 91,472,005 3.92

 ESTADO de RESULTADOS
CUENTA 2020 2019 VARIACION
INGRESOS ABSOLUTA
Ventas Brutas 1,377,283,940 1,300,000,000 77,283,940
Devolucion en Ventas (1,000,000) (500,000)
Descuentos en Ventas (424,931) (300,000)
Rebajas en Ventas (500,000) (250,000)
Ventas Netas 1,375,359,009 1,298,950,000 76,409,009

COSTOS 515,469,675 488,980,000 26,489,675

Inventario Inicial 40,250,380 30,000,000 10,250,380
Compras Brutas 530,380,050 500,000,000
Devolucion en Compras (630,505) (500,000)
Descuento en Compras (200,000) (180,000)
Rebajas en Compras (100,000) (90,000)
Compras Netas 529,449,545 499,230,000 30,219,545
Inventario Final (54,230,250) (40,250,000)

Utilidad o Perdida Bru. 859,889,334 809,970,000 49,919,334

GASTOS - 948,390,316 - 900,000,000 (48,390,316)

Operac. de Administrac. (734,490,903) (700,000,000) (34,490,903)
Operac. de Ventas (213,899,413) (200,000,000) (13,899,413)

Utilidad o Perdida Op. - 88,500,982 - 90,030,000 1,529,018

Otros INGRESOS 98,051,238 100,000,000 (1,948,762)

Otros EGRESOS - 18,555,789 - 15,000,000
INGRESOS por Intereses 15,763,685 16,000,000

Utilidad o Perdida A.I. 6,758,152 10,970,000 (4,211,848)

Impuesto sobre la Renta - 2,365,353 - 3,620,225 1,254,872

Reserva Legal

Utilidad o Perdida Ejer. 4,392,799 7,349,775 (2,956,976)

ANALISIS :

1.Los activos incrementaron en un 3,92% por el aumento disponible(9,43%),aumento de inventario(34,73%)

y el aumento en equipos y muebles (116,09%).
2// Los pasivos se incrementaron en un 4,47%, por el aumento en las cuentas por pagar (71,11%) y documentos (1,42%)
y por la disminucion de los NO-corrientes (impuestos por pagar).
3// El patrimonio disminuyo en un 0,36% por la disminucion en las utilidades del ejercicio (40,23%).
4// Los ingresos aumentaron en un 6% por el aumento en las ventas brutas.
5// Los costos aumentaron por el inventario inicial y por el inventario final.
6// Los gastos se incrementaron en un 5% por el aumento de los operacionales de administracion.

CONCLUSION :
La empresa esta mal porque esta teniendo perdidas, ademas han aumentado considerablemente sus cuentas por cobrar.
 VARIACION
RELATIVA
6.00

6.00

5.00
34.00

6.00

6.00

5.00
5.00
7.00

-2.00

-2.00

-38.00

-35.00

-40.00

ocumentos (1,42%)
cuentas por cobrar.