CICLO CONTABLE EMPRESA TECNOLOGIA EMPRESARIAL SAS N

SALDOS INICIALES
No. NOMBRE DE LAS CUENTAS COD DEBITO
1 CAJA 1105
2 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS 1110
3 VENTA DE BIENES 1306
6 OTROS DEUDORES 1390
7 MERCADERIAS 1435
8 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES 1504 80,000,000
9 MAQUINARIA Y EQUIPO 15041
10 EQUIPO DE OFICINA 1524 18,000,000
11 ENSERES Y ACCESORIOS 1525
12 VEHICULOS 1540 30,000,000
13 ANTICIPOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 1705
14 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE RENTA 1710
15 PRESTAMOS BANCARIOS 2101
16 PROVEEDORES NACIONALES 2305
17 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 2335
18 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA 2405
19 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA 2410
20 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 2505
21 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 2510
22 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES 2550
23 ANTICIPOS RECIBIDOS 2905
24 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 2912
25 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 3105
26 RESULTADOS DEL EJERCICIO 3605
27 COMERCIO AL POR MAYOR 4135
28 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES 4175
29 OTROS INGRESOS DIVERSOS 4490
30 SUELDOS Y SALARIOS 5101
30 GENERALES 5111
31 ASESORIAS JURIDICAS 5202
32 FINANCIEROS 5305
35 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 5430
COSTOS DE VENTAS 6135
sumas iguales 128,000,000
3025000 252,083
2900520 241,710
2216375 184698
2297560 191463
869,955
RESARIAL SAS NIT 900.567.789

BALANCE CON MVTO AJUSTES DEL CICLO

SALDOS INICIALES CICLO CONTABLE BALANCE DE PRUEBA VALORES A AJUSTAR
CREDITO Debe Haber Debito Credito Debito
0 0 1,500,000
105,508,649 105,508,649
16,776,000 16,776,000
0
-28,550,420 -28,550,420 46,000,000
80,000,000

14,280,000 32,280,000

30,000,000
3,052,521 3,052,521

9,500,000 9,500,000
24,465,000 24,465,000
280,500 280,500 1,500,000
1,184,265 1,184,265
16,711,682 16,711,682 8,740,000

128,000,000 128,000,000

122,100,840 122,100,840

1,025,118 1,025,118
600,000 600,000
500,000 500,000 950,000
0 352,333
61,050,420 61,050,420
128,000,000 174,242,287 174,242,287 302,242,287 302,242,287 59,042,333

-
-106,050,420
 AJUSTES DEL CICLO ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
BALANCE AJUSTADO
VALORES A AJUSTAR Movimiento DICIEMBRE Saldos de DICIEMBRE
Credito Debito Credito Debe Haber Debito
1,500,000
54,540,000 50,968,649
1,500,000 15,276,000

17,449,580
80,000,000
352,333 352,333
32,280,000

30,000,000
3,052,521

9,500,000
24,465,000
1,500,000 280,500
1,150,000 2,334,265
7,971,682

128,000,000

122,100,840

1,025,118
600,000
1,450,000
352,333
61,050,420
59,042,333 295,004,621 295,004,621
BALANCE GENERAL
Saldos de DICIEMBRE
Credito
PRODUCTO DOS CICLO CONTABLE TECNOLOGIA EMP
BUCARAMANGA
Diciembre 3:

·         el banco Bogotá otorga un préstamo por $ 10.000.000 por interés del 24% a
anticipado.se cancela credito pendiente 500.00 0 001-02 abona credito en cu

Código CUENTAS

2101 PRESTAMOS BANCARIOS

1 530520 GASTOS FINANCIEROS
2101 PRESTAMOS BANCARIOS
111005 BANCO BOGOTA

SUMAS IGUALES

Diciembre 4:

·         Se cancela con cheque la factura de “asesoramos Ltda.” por asesorías jurídic
IVA 19 % 004-01

Código CUENTAS
520225 HONORARIOS
2
241005 IVA POR GASTOS
2405 RETENCION HONORARIOS
111005 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES
Diciembre 5:

·         Se causan los servicios de agua $ 100. 000 luz $ 85. 000 y teléfono $ 95

Código CUENTAS
5111 GENERALES

3 5111 GENERALES
5111 GENERALES
3

233550 CUENTAS COMERCIALES POR

PAGAR
SUMAS IGUALES

Diciembre 7:

·         se compra mercancia a CUATRO VIENTOS S. A” a crédito por valor de $ 11.50

Código CUENTAS

143505 MERCADERIAS

4 241005 IVA POR COMPRAS

2405 RETEFUENTE POR COMPRAS

2305 PROVEEDORES NACIONALES

SUMAS IGUALES

Diciembre 9: 12,000,000

·         Se compra muebles por a MOBILARTE LTDA por $12.000.000 mas IVA 19
banco muebles es para USO de la Empresa

Código CUENTAS

1524 MUEBLES Y ENSERES

5
2405 RETEFUENTE POR COMPRAS

1110 BANCO BOGOTA

 SUMAS IGUALES

Diciembre 10:
350000

·         se le cancela una factura a “CASA LIMPIA SAS.” Por el servicio de mante
computadores $ 350000 IVA INCLUIDO se cancela con cheque.

Código CUENTAS

6 5111 GENERALES

241005 IVA POR GASTOS

2405 RETENCION SERVICIOS

111005 BANCO BOGOTA

SUMAS IGUALES

Diciembre 14:

·         se vende mercancia $34.000.000 a LAS PALMAS LTDA de contado, costo equiv

Código CUENTAS
COMERCIO AL POR MAYOR AL POR
4135 MENOR
241005 IVA POR VENTAS
1705 ANTICIPO RETEFUENTE
7
1105 CAJA GENERAL
COMERCIO AL POR MAYOR POR
6135
MENOR
 1435 MERCADERIAS
SUMAS IGUALES

Diciembre 15:

Se cancela $450.500 más IVA 19% a la cámara de comercio por registros paga

Código CUENTAS
5108
5111 GENERALES
8 241005 IVA POR GASTOS

111005 BANCO BOGOTA

SUMAS IGUALES

Diciembre 18:

·       Diciembre 18:  se cancela con cheque factura al proveedor CUATRO VIENTOS L

9 Código CUENTAS
2305 PROVEEDORES NACIONALES
1110 BANCO BOGOTA
SUMAS IGUALES

Diciembre 19:
 ·         Se vende mercancia a PUENTE ROJO LTDA por $62.000.000 mas IVA incluido d
50% del valor de la venta

Código CUENTAS
COMERCIO AL POR MAYOR AL POR
4135 MENOR
241005 IVA POR VENTAS
10
1705 ANTICIPO RETEFUENTE

1105 CAJA GENERAL

COMERCIO AL POR MAYOR POR
6135
MENOR
1435 MERCADERIAS
SUMAS IGUALES

Diciembre 23:

·        Diciembre 23: se compra mercancia “ZOILA VACCA Ltda.” a crédito por $21.0

Código CUENTAS

143505 MERCADERIAS

11 241005 IVA POR COMPRAS

2405 RETEFUENTE POR COMPRAS

2305 PROVEEDORES

SUMAS IGUALES
 Diciembre 27:

·         El banco descuenta de la cuenta corriente una chequera por $300.000

Código CUENTAS
1110 BANCO BOGOTA
241005 IVA POR GASTOS
12
5305 GASTOS FINANCIEROS

SUMAS IGUALES

Diciembre 28:

·        Diciembre 28: Se vende mercancía por $36.000.000 mas IVA 19% cancela el 6
CREDITO el costo es el 50% del valor de la venta

Código CUENTAS
4135 COMERCIO POR MAYOR POR MENOR

241005 IVA POR VENTAS

1705 ANTICIPO RETEFUENTE
13
1105 CAJA GENERAL
1306 CUENTAS POR COBRAR
COMERCIO AL POR MAYOR AL
6135
POR MENOR
1435 MERCADERIAS
SUMAS IGUALES

Diciembre 29:

·         Se consigna todo lo recibidO en caja general

Código CUENTAS
14 1110 BANCO BOGOTA
14
1105 CAJA GENERAL

SUMAS IGUALES
LOGIA EMPRESARIAL BARBOSA
GA

or interés del 24% anual pagadero mes COMPROBANTE

abona credito en cuenta corriente CONTABLE

Debe Haber

10,000,000

LE
200,000

B
TA
500,000

N
O
9,300,000

C
TA
O
N

10,000,000 10,000,000

or asesorías jurídicas por $600.000 más COMPROBANTE

CONTABLE

Debe Haber
600,000
114,000
O
ES

60000
R
EG

654,000
714,000 714,000

COMPROBANTE
000 y teléfono $ 95.500. 0001-03 CONTABLE

Debe Haber
100,000
LE

85,000
B
TA

95,500
N
O
C
TA
O
N
 280,500

280,500 280,500

COMPROBANTE
por valor de $ 11.500. 000. más IVA 19% CONTABLE

Debe Haber
C
O
M
11,500,000 P
R
O
B
A
2,185,000 N
T
287,500 E

C
13,397,500 O
M
P
R
A
13,685,000 13,685,000

00.000 mas IVA 19% se gira cheque del COMPROBANTE

Empresa CONTABLE

Debe Haber

14,280,000
O
ES

300,000
R
EG

13,980,000
 14,280,000 14,280,000

l servicio de mantenimiento de los COMPROBANTE

ancela con cheque. CONTABLE

Debe Haber

294,118

O
ES
55882
R
EG
11,765

338,235
350,000 350,000

COMPROBANTE
ontado, costo equivale al 50% de la venta. CONTABLE

Debe Haber
34,000,000

6460000
850,000
O
ES

39,610,000
R
G

17,000,000
IN
 17,000,000
57,460,000 57,460,000

COMPROBANTE
o por registros paga con cheque. CONTABLE

Debe Haber

450,500
85595

O
ES
R
EG

536,095

536,095 536,095

COMPROBANTE
CUATRO VIENTOS LTDA por $13.397.500 CONTABLE

Debe Haber
O

13,397,500
ES
R

13,397,500
EG

13,397,500 13,397,500
0 mas IVA incluido de contado costo es el COMPROBANTE
CONTABLE

Debe Haber
52,100,840

9,899,160

O
ES
1,302,521

R
G
60,697,479

IN
26,050,420
26,050,420

88,050,420 88,050,420

COMPROBANTE
a crédito por $21.000.000 más IVA 19% CONTABLE

Debe Haber
C
O
21,000,000 M
P
R
O
B
3990000 A
N
525000 T
E

24,465,000 C
O
M
P
R
A
24,990,000 24,990,000
 COMPROBANTE
quera por $300.000 mas IVA 19% CONTABLE

Debe Haber
357,000
57000

LE
B
TA
N
300,000

O
C
TA
O
N
357,000 357,000

VA 19% cancela el 60% EFECTIVO 40% A COMPROBANTE

de la venta CONTABLE

Debe Haber
$ 36,000,000

$ 6,840,000
$ 900,000
O
ES

$ 25,164,000
R
G

$ 16,776,000
IN

$ 18,000,000
$ 18,000,000
$ 60,840,000 $ 60,840,000

COMPROBANTE
n caja general CONTABLE

Debe Haber
125,471,479
O
ES
R
EG
 125,471,479

125,471,479 125,471,479
 1 - CUENTAS DEL ACTIVO 2- CU

1110 BANCO
DEBE HABER UNO
UNO $ 9,300,000 $ 654,000 DOS

$ 13,980,000 CINCO SALDO CUENTA

CATORCE $ 125,471,479 $ 338,235 SEIS

$ 536,095 OCHO
$ 13,397,500 NUEVE
$ 357,000 DOCE

$ 134,771,479 $ 29,262,830

SALDO CUENTA $ 105,508,649

NUEVE

SALDO CUENTA

1105 CAJA
DEBE HABER

DIEZ $ 60,697,479
TRECE $ 25,164,000

SIETE $ 39,610,000 $ 125,471,479 CATORCE SALDO CUENTA

$ 125,471,479
SALDO CUENTA $ -

MERCADERIAS 1435
DEBE HABER
CUATRO $ 11,500,000 $ 17,000,000 SIETE
ONCE $ 21,000,000 $ 26,050,420 DIEZ
$ 18,000,000 TRECE
$ 32,500,000 $ 61,050,420

SALDO CUENTA -$ 28,550,420

1705 ANTICIPO SALDO CUENTA

DEBE HABER
SIETE $ 850,000
 DIEZ $ 1,302,521
TRECE $ 900,000

SALDO CUENTA $ 3,052,521

DOS
CUATRO
SEIS
1524 EQUIPO DE OFICINA OCHO
CINCO $ 14,280,000 ONCE

SALDO CUENTA $ 14,280,000 DOCE

SALDO CUENTA

1306 VENTA DE BIENES

TRECE 16,776,000

SALDO CUENTA 16,776,000

 2- CUENTAS DEL PASIVO 4- CUENTAS DE INGRESOS

2101 PRESTAMOS BANCARIOS VENTA 4135

$ 500,000 $ 10,000,000 UNO DEBE

ALDO CUENTA $ 9,500,000

SALDO CUENTA

PROVEEDORE 2305
DEBE HABER

$ 13,397,500 $ 13,397,500 CUATRO

$ 24,465,000 ONCE

ALDO CUENTA $ 24,465,000

2335 CUENTAS POR PAGAR

$ 280,500 TRES

ALDO CUENTA $ 280,500

RF 2405 RETENCION FUENTE

DEBE HABER

$ 60,000 DOS
$ 287,500 CUATRO
$ 300,000 CINCO
$ 11,765 SEIS
$ 525,000 ONCE

ALDO CUENTA $ 1,184,265

 IVA 2410
DEBE HABER
$ 114,000 $ 6,460,000 SIETE
$ 2,185,000 $ 9,899,160 DIEZ
$ 55,882 $ 6,840,000 TRECE
$ 85,595
$ 3,990,000

$ 57,000
$ 6,487,477 $ 23,199,160

ALDO CUENTA $ 16,711,682

4- CUENTAS DE INGRESOS 5-CUENTAS DE GASTOS

VENTA 4135 5305 GASTOS FINANCIEROS

HABER UNO $ 200,000
$ 34,000,000 SIETE DOCE $ 300,000

$ 52,100,840 DIEZ SALDO CUENTA $ 500,000

$ 36,000,000 TRECE
$ 122,100,840

5202 GASTOS HONORARIOS

DOS $ 600,000

SALDO CUENTA $ 600,000

5111 GASTOS GENERALES

TRES $ 280,500
SEIS $ 294,118
OCHO $ 450,500

SALDO CUENTA $ 1,025,118

TAS DE GASTOS 6- CUENTAS DE COSTOS

OS FINANCIEROS COMERCIO 6135

DEBE HABER
SIETE $ 17,000,000

DIEZ $ 26,050,420
TRECE $ 18,000,000

SALDO CUENTA $ 61,050,420

OS HONORARIOS

OS GENERALES
STOS
 TERCER PRODUCTO TECNOLOGIA EMPRESARIAL
CONTABILIDAD
DATOS PARA REALIZAR AJUSTES

  El arqueo de caja se verifica que existe sobrante por la suma de $ 1.500.000 el cajero
no da explicacion.

el extracto del Banco Bogota aparece nota debito por $950.000 correspondiente al
valor GMF, información no contabilizada por la empresa.

Se identifica que se dejo de contabilizar el dia 1 Diciembre una compra por

$46.000.000 de contado a la emresa Koba Colombia SAS

Se verifica que el sobrante en caja por $1.500.000 corresponde a un abona a la

obligacion del cliente LUIS CASTRO

·         Con el método de línea recta, se deprecia MUEBLES Y EQUIPOS, por un mes.
Para MUEBLES Y EQUIPOS se estima vida util de 10 años el valor a depreciar es de
$42.280.000
1

5
PRODUCTO TRES AJUSTES CICLO CONTABLE TECNOLOG
BARBOSA BUCARAMANGA
Diciembre 3:

El arqueo de caja se verifica que existe sobrante por la suma de 1.500.000 el caje
explicacion.
Código CUENTAS Debe
1 1105 CAJA GENERAL 1500000
2335 CUENTAS X PAGAR

SUMAS IGUALES 1,500,000

Diciembre 4:

En el extracto del Banco Bogota aparece nota debito por $950.000 correspondiente a
información no contabilizada por la empresa.
Código CUENTAS Debe
2 5305 GASTOS FINANCIEROS 950,000

111005 BANCO BOGOTA

SUMAS IGUALES 950,000
Diciembre 5:

Se identifica que se dejo de contabilizar el dia 1 Diciembre una compra por $46.000.00
a la empresa Koba Colombia SAS

Código CUENTAS Debe

143505 MERCADERIAS 46,000,000

3 241005 IVA POR COMPRAS 8,740,000

RETEFUENTE POR
2405 COMPRAS
111005 BANCO BOGOTA
 SUMAS IGUALES 54,740,000

Diciembre 7:

Se verifica que el sobrante en caja por $1.500.000 corresponde a un abona a la obli

cliente DAMIAN GARCIA

Código CUENTAS Debe

1306 VENTA BIENES
4
2335 CUENTAS POR PAGAR 1,500,000

SUMAS IGUALES 1,500,000

Diciembre 9:

Con el método de línea recta, se deprecia MUEBLES Y EQUIPOS, por un mes. Para M
EQUIPOS se estima vida util de 10 años el valor a depreciar es de $42.280.00

Código CUENTAS Debe

DEPRECIACION
5 5430 MUEBLES Y EQUIPOS

DEPRECIACION
5430 MUEBLES Y EQUIPOS 352,333

SUMAS IGUALES 352,333

E TECNOLOGIA EMPRESARIAL
MANGA

e 1.500.000 el cajero no da COMPROBANTE

CONTABLE

Haber

LE
B
TA
1500000

N
O
C
TA
1,500,000
O
N

0 correspondiente al valor GMF, COMPROBANTE

esa. CONTABLE

Haber
LE
B
TA
N
O
C
TA

950,000
O
N

950,000

pra por $46.000.000 de contado COMPROBANTE

CONTABLE

Haber
LE
B
TA
N
O
C

1,150,000
TA
O
N

53,590,000
 54,740,000

a un abona a la obligacion del COMPROBANTE

CONTABLE

Haber
1500000

LE
B
TA
N
O
C
TA
NO

1,500,000

por un mes. Para MUEBLES Y COMPROBANTE

ar es de $42.280.000 CONTABLE

Haber

352333
LE
B
TA
N
O
C
TA
O
N

352,333
 1 - CUENTAS DEL ACTIVO 2- CU

1105 CAJA
DEBE HABER CUATRO
UNO $ 1,500,000

SALDO CUEN

$ 1,500,000 $ -

SALDO CUENTA $ 1,500,000

SALDO CUENTA

1110 BANCO
DEBE HABER

$ 950,000 DOS
$ 53,590,000 TRES TRES

$ 54,540,000
SALDO CUENTA $ 54,540,000 SALDO CUENTA

1435 MERCADERIAS
DEBE HABER
TRES $ 46,000,000

$ 46,000,000

SALDO CUENTA $ 46,000,000

1306 VENTA DE BIENES

DEBE HABER
$ 1,500,000 CUATRO
 $ 1,500,000

SALDO CUENTA $ 1,500,000

150410 DEPREACION EDIFICIOS

$ 352,333 CINCO

$ 352,333
SALDO CUENTA $ 352,333
 2- CUENTAS DEL PASIVO 4- CUENTAS DE INGRESOS

2335 CUENTAS POR PAGAR

$ 1,500,000 $ 1,500,000 UNO

$ 1,500,000 $ 1,500,000

RF 2405 RETENCION FUENTE

DEBE HABER

$ 1,150,000 TRES

ALDO CUENTA $ 1,150,000

IVA 2410
$ 8,740,000

$ 8,740,000

$ 8,740,000
4- CUENTAS DE INGRESOS 5-CUENTAS DE GASTOS

5305 GASTOS FINANCIEROS

DOS $ 950,000

SALDO CUENTA $ 950,000

5430 DEPRECIACION PROPIEDAD

CINCO $ 352,333

SALDO CUENTA $ 352,333

TAS DE GASTOS 6- CUENTAS DE COSTOS

OS FINANCIEROS COMERCIO 6135

DEBE HABER

SALDO CUENTA $ -

ECIACION PROPIEDAD
STOS