Proyecto Declaraci

Freddy Raul Arisme

Alejandra Lozano 
 Tributaria dos
Proyecto Declaracion de renta persona natural

Quien presenta

Mary Luz Garcia ID: 638043

Freddy Raul Arismendy Sanabria ID: 652443
Alejandra Lozano Pulido ID: 638634

Tutor:
Matha Isabel Amado

18 abril de 2020
 Taller ren

TALL

La Sra. Ángela López González, identificada con cedula de ciudadanía N° 29.455.972 de Bogotá., es la gerente gen
$15.000.000 mensuales y el total de sus ingresos durante dicho año fue de $180.000.000, tiene una hipoteca p
Cundinamarca la cual tiene un avalúo catastral de $500.000.000 y una casa de habitación por valor de $180.000.00

Tuvo consignaciones bancarias por $120.000.000, la retención en la fuente por salarios fue de $12.000.000, tiene 1
de libre inversión por valor de $90.000.000, pagó impuesto predial de la casa por un valor de $900.000 en el año 20
compañía " Ecopetrol" por valor de $50.000.000, estas acciones le generaron unos dividendos de $10.000.000, de lo
Patrimonio
Casa $ -
Vehiculo $ -
Acciones
Finca mesitas
Total patrimonio bruto 267,000,000
Deudas 98,300,300

Hipoteca $ -
Prestamo $ -
Total deudas $ 98,300,300
Total patrimonio liquido $ 168,699,700

Renta de trabajo

Concepto Datos Ingreso

otro ingreso
Ingreso laboral $ 9,950,000 $ 9,950,000
Aportes obligatorios a pension $ - $ -
Aportes obligatorios a salud $ 8,000,000
Medicina prepagada 8,700.000
Aportes voluntarios a Rais $ - $ -
Rentas exentas de trabajo 25% $ - $ -
Deduccion por dependientes $ - $ -
Pago intereses de vivienda $ 3,200,000 $ -
Sumas $ 21,150,000 $ 9,950,000

Renta liquida cedular de trabajo $ 1,170,000

Renta de capital $ 6,300,000

Suma total de todas las rentas cedulares $ 7,470,000

Impuesto Renta de trabajo $ -

Retencion en la fuentye por salarios $ 12,000,000

Anticipo renta año anterior $ -

Total Saldo a pagar -$ 12,000,000

 Renta Liquida $ 1,950,000
Renta Liquida cedular de trabajo $ 780,000
Renta Liquida gravable laboral $ 1,170,000

Rentas exentas y
Aportes a salud y medicina prepagada deducciones

$ - $ - No puede ser mayor a 2.880 UVT

$ - $ -
$ 8,000,000 $ -
8,700.000
$ - $ -
$ - -$ 561,250
$ - $ 995,000
$ - $ 3,200,000
$ 8,000,000 $ 3,633,750

Cuando el préstamo de vivienda se haya adquirido en unidades de

deducción por intereses y corrección monetaria estará limitada para
equivalente a las primeras cuatro mil quinientos cincuenta y tres (4
adquisitivo constante UPAC, del respectivo préstamo. Dicha deducc
del valor equivalente de mil (1 .000) unidades de poder adquisitivo
 - Beneficios tributarios (Renta exenta del 25% + deducciones por
dependientes + intereses por adquisición de vivienda + medicina prepagada
+ otras rentas exentas (FPV + AFC)). ∑ BT = 40% RLC y, en todo caso,
máximo 5,040 UVT.

:
Ver articulo 1.2.1.20.7 DUT 1625

No puede ser mayor a 2.880 UVT

Deacuerdo con el articulo 387 del E.T. las personas naturales que obtengas rentas de trabajo podran deducir
mensualmente hasta el 20% de sus ingresos brutos por concepto de dependientes, sin ecxeder 32 UVT
mensuales, es decir 384 UVT anuales.

Cuando el préstamo de vivienda se haya adquirido en unidades de poder adquisitivo constante, la

deducción por intereses y corrección monetaria estará limitada para cada contribuyente al valor
equivalente a las primeras cuatro mil quinientos cincuenta y tres (4.553) unidades de poder
adquisitivo constante UPAC, del respectivo préstamo. Dicha deducción no podrá exceder anualmente
del valor equivalente de mil (1 .000) unidades de poder adquisitivo constante.*(Hoy 1.200 Uvt)
an deducir
UVT
Patrimonio Bruto $ 267,000,000
Deudas $ 98,300,300
Patrimonio Liquido $ 168,699,700
Valor patrimonial 63%

Acciones $ 50,000,000
Dividendos $ 6,300,000

Concepto Con exclusion Sin exclusion Observacion

Patrimonio Liquido $ 168,699,700 $ 168,699,700

Valor patrimonial $ 31,591,704
Casa habitacion $ 180,000,000

Base renta presuntiva -$ 42,892,004 $ 168,699,700

Renta presuntiva -$ 1,501,220 $ 5,904,490 Art. 188 E.T.
Renta gravable de las
acciones $ 3,000,000
Renta presuntiva
definitiva $ 1,498,780 $ 5,904,490
Juan Ramon Jimenez
NIT 78.532.591
ANEXOS DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
AÑO GRAVABLE 2016

1. Tabla aplicable a la cédula de rentas de trabajo sumada con la cédula de rentas de pensiones (tabla 1 del art. 241 de
Será la misma tabla que se aplicará a los dividendos gravados de un ejercicio 2018 o anteriores y que se reflejan en el reng

Valor oficial de la UVT para el ejercicio 2018

Renta liquida de las cédulas de trabajo y de pensiones

En Pesos
En UVT
Valor del impuesto en pesos (véase la tabla de abajo)

Dividendos gravados de un ejercicio 2018 o anteriores

En Pesos
En UVT
Valor del impuesto en pesos (véase la tabla de abajo)

Rangos en UVT Tarifa Marginal

Desde Hasta
>0 1090 0%
>1090 1700 19%

>1700 4100 28%

>4100 En adelante 33%

a de rentas de pensiones (tabla 1 del art. 241 del ET)
icio 2018 o anteriores y que se reflejan en el renglón 69 del formulario 210
$ 33,156
1,170,000
35
0 -15,454,656
En los ejemplos que hace la DIAN e
hace conversiones del valor bruto d
para ubicarlo luego en los rangos de
sobre salarios contenida en el artícu
la conversión utilizando hasta los do
-1,665 hacemos lo mismo aquí con esta co
pesos, a UVT.
-55,195,200
-11,608,560

0
0

Instrucción para calcular Calculo en $ del impuesto Calculo en $ del

impuesto en $ para las rentas de trabajo impuesto para los
y de pensiones dividendos gravados
del 2018 o anteriores

No tiene $0 $0
(base gravable expresada en $0 $0
UVT menos 1090 UVT) *19%

(base gravable expresada en $0 $0

UVT menos 1700 UVT) *28%
más 116 UVT
(base gravable expresada en $0 $0
UVT menos 4100 UVT) *33%
más 788 UVT
En los ejemplos que hace la DIAN en su Circular 009 de enero de 2007, cuando
hace conversiones del valor bruto de un salario gravable y lo convierte en UVTS
para ubicarlo luego en los rangos de UVTs de la tabla para retención en la fuente
sobre salarios contenida en el artículo 383 del ET, la DIAN toma los resultados de
la conversión utilizando hasta los dos primeros decimales. Por esa razón,
hacemos lo mismo aquí con esta conversión del valor de la renta líquida, de
pesos, a UVT.
 en la
Resolución
0139 de
noviembre
21 de 2012
(Fecha de elaboración: mayo 9 de 2019) modificada
con la 0154
(Elaborado totalmente por: Diego Hernán Guevara
de Madrid)
diciembre
14 de 2012.
REPUBLICA DE COLOMBIA Además, si
Declaración de Renta y C
durante el
periodo no Asimiladas Residentes y Suc
se
explotaron
actividades
1. Año 2 0 1 8 operacional
es y solo se
recibieron
ingresos de
actividades
5. Número de Identificación Tributaria (NIT)no 6. DV 7. Primer apellido
Datos Declarante

operacional
2 9 4 5 5 9 7 2 es, de todas - Lopez
formas el
24. Actividad código a
reportar es
económica el que
corresponda
a la
0 1 1 0 actividad Si es una corrección indique: 25 Cód.
económica
operacional
Total patrimonio bruto principal del 29
Patrimonio

contribuyen
te (ver
Deudas 30
concepto
DIAN 43111
Total patrimonio líquido (29-30, si el resultado
de julio de 31
es negativo escriba 0) 2014). En
todo caso
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art.si 103
se del
ET) informa
32
aquí un
Ingresos no constitutivos de renta; costos código
y gastos
33
Rentas de trabajo

procedentes trabajadores independientes equivocado,

Renta líquida (32-33) no habría
necesidad 34
de corregir
Rentas exentas de trabajo y deducciones la
imputables 35
declaración
sino
Rentas exentas de trabajo y deducciones simplement
imputables (limitadas) e avisar a la
36
DIAN con
Renta líquida cedular de trabajo (34-36) un 37
comunicado
Ingresos brutos por rentas de pensiones delparapaís
que y
Rentas de pensiones

ella corrija 38
del exterior internament
e la
Ingresos no constitutivos de renta inconsistenc
39
Renta líquida (38-39) ia en sus
sistemas 40
(ver artículo
Rentas exentas de pensiones 43 Ley 962 41
de julio de
2005 y la
Circular
DIAN 118
de octubre
de 2005).
 inconsistenc
ia en sus

Rentas de p
sistemas
(ver artículo
43 Ley 962
de julio de
Renta líquida cedular de pensiones (40-41)
2005 y la 42
Circular
DIAN 118
Ingresos brutos rentas de capital de octubre 43
de 2005).
Ingresos no constitutivos de renta 44

Costos y gastos procedentes 45

Renta líquida (43-44-45)
46

Rentas líquidas pasivas de capital-ECE 47

Rentas de capital

Rentas exentas y deducciones imputables a las

48
rentas de capital
Rentas exentas de capital y deducciones
49
imputables (limitadas)

Renta líquida ordinaria del ejercicio (si 43+47-44-45-49

mayor a cero; de lo contrario escriba cero) 50

Pérdida líquida del ejercicio (si 44+45+49-43-47

51
mayor a cero; de lo contrario escriba cero)

Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores 52

Renta líquida cedular de capital (50-52) (si 50 es igual a

cero, 53 es igual a cero) 53

Ingresos brutos rentas no laborales 54

Devoluciones, rebajas y descuentos 55

Ingresos no constitutivos de renta 56

Costos y gastos procedentes 57

Renta líquida (54-55-56-57) 58

Rentas líquidas pasivas no laborales- ECE 59
Rentas no laborales

Rentas exentas y deducciones imputables a las

60
rentas no laborales
Rentas exentas no laborales y deducciones
61
imputables (limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio (si 54+59-
55-56-57-61 mayor a cero; de lo contrario 62
escriba cero)
 Rentas
Pérdida líquida del ejercicio (si 55+56+57+61-
54-59 mayor a cero; de lo contrario escriba 63
cero)
Compensaciones (Por pérdidas líquidas y por
64
exceso de renta presuntiva)
Rentas líquidas gravables no laborales 65
Renta líquida cedular no laboral (62-64+65) (Si 62 es
igual a cero, 66 es igual a 65) 66

105 No. De identificación del signat

981. Cód.. Representación 997. Espacio para uso exc

entidad rec
(Fecha efectiva de la
Firma del declarante o de quien lo representa

982 Código Contador

Firma Contador 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional

Coloque el timbre de la máq
este for

El obligado a llevar contabilidad requiere firma

de contador en su declaración año gravable
2018 si su patrimonio bruto (renglón 29), o sus
ingresos brutos (renglones
32+38+43+54+67+70+71), supera 100.000 UVT
al cierre del 2018 ($3.315.600.000
eclaración de Renta y Complementarios Personas Naturales y
ladas Residentes y Sucesiones IIíquidas de Causantes Residentes

Si
el
de
cla
ra 4. Número de formulario
nte
r apellido 8. Segundo
se apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
de
dic
Gonzalez a Angela
po
26. Numero
r de formulario
anterior eje
mp
lo
a 27. Fracción AG
cción indique: 25 Cód. las 2018 (marque X)
ve
nta Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, capitalizaciones art.36-3 ET y distrib
Rentas por dividendos y participaciones

s de beneficios de las ECE art.893

267,000,000 de
pr
98,300,300 od Ingresos no constitutivos de renta
uct
os
ag Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (67-68)
168,699,700 ríc
ola
sy
1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del ET
180,000,000 ga
na
de 2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 art. 49 del ET
8,000,000 ros
,
en Renta líquida pasiva dividndos-ECE y/o recibidos del exterior
172,000,000 es
e Rentas exentas dividendos recibidos de ECE y/o recibidos del exterior, de la casilla 7
ca
3,633,750 so
las
"v
Rentas líquidas gravables de dividendos y participacio
ent (69+70+71+72-73)
780,000 as
"y Total rentas líquidas cedulares (37+42+53+66+74)
Renta

171,220,000 su
s
"d Renta presuntiva
0 ev
olu
Ingresos por ganancias ocasionales del país y del exterior
0 cio
ne
ocasional
Ganancia

s
0 en Costos por ganancias ocasionales
ve
0 nta Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
s"
qu
ed
arí
an
inf
or
 ne

ocasional
Ganancia
s
en
ve
nta
s"
qu Ganancias ocasionales gravables (77-78-79)
0 ed
arí De trabajo y de pensiones

rentas líquidas cedulares

6,300,000 an

Impuestos sobre las

inf
or De capital y no laborales
0 ma
da
s Por dividendos y participaciones año 2016- Casilla 69
0 en
est
e Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes
mi Subcédula
sm
o Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes
re Subcédula y otros
ngl
ón
(d
e Total impuesto sobre las rentas líquidas cedulares (sume 81 a 85)
0 for
ma Impuesto sobre la renta presuntiva
net
0 a)

Total impuesto sobre la renta líquida (el mayor entre 86 y 87)

6,300,000
Impuestos pagados en el exterior

0
Descuentos

Donaciones
Liquidación Privada

0
Otros
6,300,000
Total descuentos tributarios (sume 89 a 91)

Impuesto neto de renta (88-92)

0 Impuesto de ganancias ocasionales

Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganan
ocasionales
Total impuesto a cargo (93+94-95)

0 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior

Menos: Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolu
y/o compensación
Retenciones año gravable a declarar

Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente

 Saldo a pagar por impuesto (si 96+100-97-98-99 mayor a cero; d
contrario escriba cero)

0
Sanciones
Total saldo a pagar (si 96+100+102-97-98-99 mayor a cero)
0
Total saldo a favor (si 97+98+99-96-100-102 mayor a cero
0

106. DV 107. No. Identificación dependi

7. Espacio para uso exclusivo para el sello de la
entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total
$

996. Espacio para el Autoadhesivo de la e

oque el timbre de la máquina registradora al dorso de

este formulario
 Privada

210

10. Otros nombres 12. Cód..

Direc.
Secciona
3 6
l
28. Si es beneficiario de un
convenio para evitar doble
Durante el 2018 tuvieron aplicación los siguientes CDI
tributación (Marque X) (Convenidos para evitar la Doble tributación Internacional):
27. Fracción AG
2018 (marque X) a) Con España (Ley 1082 julio/2006; aplicable desde octub
23 2008)
capitalizaciones art.36-3 ET y distribución b) Con Chile (Ley 1261 diciembre 2008; aplicable desde
###67 diciembre 22 de 2009)
c) con Suiza (Ley 1344 julio 31 de 2009;
D) con Canadá (Ley 1459 junio 29 de 2011)
68 E) Con México (Ley 1568 agosto de 2012)
F) Con Corea (Ley 1667 julio de 2013)
G) Con India (Ley 1668 de julio de 2013)
eriores (67-68) ###69 H) Con República Checha (Ley 1690 de diciembre de 2013
0 I) Con Portugal (Ley 1692 de diciembre de 2013)

meral 3 art. 49 del ET

70 0
rágrafo 2 art. 49 del ET 71 0
s del exterior ###72 0
recibidos del exterior, de la casilla 72
###73
0
dividendos y participaciones
74
0
2+53+66+74) ###75 177,520,000
###76
1,498,780
país y del exterior 77 0
78 0
###79 0 Estos renglones 81 a 86
solo se diligencian si el 75
fue mayor al 76
 Estos renglones 81 a 86
solo se diligencian si el 75
###80 fue mayor al 76
0
81
0
82 0
año 2016- Casilla 69
83
0
nes año 2017 y siguientes, 1a
84 Este renglón solo se
0 diligencia si el renglón 76
nes año 2017 y siguientes, 2a es mayor al 75
85
0

as cedulares (sume 81 a 85) 86

0

87
0 8

(el mayor entre 86 y 87) 88

0
r
89
0

90
0 9

91
0
ume 89 a 91) ###
92
0
93 0
###94 0
en el exterior por ganancias
95
0
96 0
vable anterior 97 0
anterior sin solicitud de devolución
98
0

99
12,000,000

siguiente 100
0
00-97-98-99 mayor a cero; de lo
101
-12,000,000
102
-98-99 mayor a cero) 103 -12,000,000
0-102 mayor a cero
104 0

108-Parentesco

Cada quien tiene que revisar el valor

de esta casilla, pues por ahora solo
colocamos el valor de la casilla 101
-12,000,000 el cual sería un valor sin intereses de
mora. Pero si hay necesidad de
incluir intereses de mora, entonces
ese valor se deberá agregar
manualmente.
o para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora 0
 ión los siguientes CDI
e tributación Internacional):

006; aplicable desde octubre

e 2008; aplicable desde

de 2009;
29 de 2011)
o de 2012)
2013)
de 2013)
1690 de diciembre de 2013)
ciembre de 2013)