PROGRAMA DE AUDITORIA (DIAGNOSTICO DEL CONTROL INTERNO)

PT:
REVISOR FISCAL DIEGO NICOLAS DIAZ QUIROGA
FECHA:
EMPRESA RSD INGENIERIA ELECTRICA S.A.S NIT: 900800806
Establecer resultados para generar planes de mejora, detrminar el nivel de control y realidad de los
OBJETIVO GENERAL
financieros confiables para la compañía.
Descubrir errores o fraudes - Generar sugerencias que permitan mejorar el control interno de la en
OBJETIVO ESPECÍFICO

PRUEBAS A REALIZAR

ACTIVIDADES SI NO

1 ¿Existe manual de funciones? x

2 ¿La depreciación se causa de manera adecuada? x
3 ¿La empresa cuenta con un organigrama? x
4 ¿El personal esta capacitado para realizar su labor? x
5 ¿Existe reglamento interno de trabajo? x
6 ¿Existen politicas para el manejo de cartera? x
7 ¿Se lleva control de los gastos? x
8 ¿Hay razonabilidad en los estados financieros? x
9 ¿Existe un buen manejo del control interno? x
10 ¿La empresa tiene buen manejo de inventarios? x
11 ¿Existen documentos soportes de las transacciones que se realizan? x
NTERNO)

5/29/2021
900800806
vel de control y realidad de los estados

orar el control interno de la entidad

RIESGO OBSERVACIONES
 CHECK LIST

EMPRESA
AUDITADA RSD INGENIERIA ELECTRICA S.A.S
REVISOR FISCAL DIEGO NICOLAS DIAZ QUIROGA
ASISTENTES DE REV
OBJETIVO GENERAL
EVIDENCIAR LOS DOCUMENTOS CORRESPONDIENTES A EL DEBIDO PROCESO DE TESORERI

DEPENDENCIA AUDITADA:

Item descripcion del documento Si No

1A14:E30 RUT X
2 Políticas X
3 Politicas de tesoreria X
4 Organigrama X
5 Acta creación de caja menor X
6 Manual de funciones del titular de la caja
7 Manual de procedimiento X
8 Actas de comite X
9 Libros de contabilidad X
10 Contratos con terceros X
Contratos laborales y de prestacion de
11 servicios X
12 Polizas de seguro X
13 Reglamento interno de trabajo X
14 Libros de correspondencia X
15 libros auxiliares X
16 estados financieros comparados X
acta de responsabilidad solidaria de
17 inventarios X
18
19
20
21

Firma del Auditor/ Revisor Fisca

ST

P.T.639832
PERIODO ENERO A MARZO 2021
FECHA

EL DEBIDO PROCESO DE TESORERIA

Tesoreria

Inconformidad

SE COMPLEMENTA CON ORGANIGRAMA

Firma del Auditor/ Revisor Fiscal

 MATRIZ DE RIESGO
PRUEBAS DE
NIVEL DEL RIESGO %
OCURRENCIA
BAJO 0 - 30 POCO PROBABLE
MEDIO 31 - 60 PROBABLE
ALTO 61 - 100 MUY PROBABLE

PONDERACION DEL RIESGO

NIVEL DE RIESGO DE RIESGO RIESGO PROMEDIO
COMPONENTE CONTROL INHERENTE
BAJO
MEDIO
ALTO

ECUACION DE RIESGOS RA = ( RC * RD * RI) * 100

 PROGRAMA DE DIAGNÓSTICO DE AUDITORIA  
REVISOR FISCAL: DIEGO NICOLAS DIAZ QUIROGA PT: 639832
FECHA:
CLIENTE: RSD INGENIERIA ELECTRICA S.A.S NIT: 9E+08
OBJETIVO
GENERAL

OBJETIVO
ESPECÍFICO
PRUEBAS A REALIZAR

items verificación ACTIVIDADES SI NO RIESGO

1 ¿Existe manual de funciones?

2 ¿La depreciación se causa de manera adecuada?
3 ¿La empresa cuenta con un organigrama?
4 ¿Existe reglamento interno de trabajo?
5 ¿Existen politicas para el manejo de cartera?
6 ¿Se lleva control de los gastos?
7 ¿Hay razonabilidad en los estados financieros?
8 ¿Existe un buen manejo del control interno?
9 ¿La empresa tiene buen manejo de inventarios?
10 ¿Existen documentos soportes de las transacciones que se realizan?
11 ¿Es adecuada la depreciacion de activos fijos?
12 ¿Existe un control continuo de soportes?
13 ¿existe planeaciön y control en los cobros a deudores?
14 ¿Hay politica gerencial para el manejo de los activos?
15 ¿Los empleados tienen conocimiento del reglamento interno de trabajo?
16 ¿La gerencia solicita periodicamente informes de cartera?
17 ¿Se capacitan a los funcionarios frecuentemente?
19 ¿Hay supervisión en el departamento contable?
19 ¿Existe control de calidad?
20 ¿Existen procedimientos y políticas para el manejo de anticipos?
21 ¿Se cumple de manera responsable con las políticas y reglamentos?
 639832

OBSERVACIONES
 MATRIZ DE RIESGO
PRUEBAS DE
NIVEL DEL RIESGO %
OCURRENCIA
BAJO 0 - 30 POCO PROBABLE
MEDIO 31 - 60 PROBABLE
ALTO 61 - 100 MUY PROBABLE

PONDERACION DEL RIESGO

NIVEL DE RIESGO DE RIESGO RIESGO PROMEDIO
COMPONENTE CONTROL INHERENTE
BAJO
MEDIO
ALTO

ECUACION DE RIESGOS RA = ( RC * RD * RI) * 100