Contabilidad Especializada I - Vaca Thalia

"UNIVERSIDAD
SED
CONTABILID
THALIA NOE
28
TU
DOCTORA. A
RSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS
ESPE "
SEDE LATACUNGA
ABILIDAD ESPECIALIZADA I
NOMBRES:
ALIA NOEMI VACA VILLAVICENCIO
FECHA:
28 DE MAYO DEL 2021
TUTORA ACADEMICA:
CTORA. ANA LUCIA QUISHPE OTACOMA
CUENTAS PREVIAS PARA UTILIZAR
Efectivo y equivalentes del efectivo
Caja $500.00
Bancos $10,000.00
Cuentas por cobrar $3,200.00
Semilla certificada (1000 kilos $20 c/kl)
Abono (10 qq estiercol a 5,00)
Fertilizantes (20 galones a 15c/u)
Propiedad, Planta y Equipo
Terreno cultivable $1,800,000.00
Lote No.1 5 ha.
Lote No. 2 10 ha.
Lote No. 3 15 ha.
Lote No. 4 20 ha.
Tractor 200hp (20 años) $17,000.00
Fumigador (5 años) $1,200.00
Equipo de riego (5 años) $20,000.00
Arado, Surcador (5 años) $12,000.00
Edificaciones (20 años) $60,000.00
Casa Finca (20 años) $40,000.00
Muebles y Enseres
Escritorio $500.00
Sillas $200.00
Archivadores $170.00
Cuentas por pagar $5,000.00
Préstamos Bancarios $25,000.00
EMPRESA AGRICOLA
PLAN GENERAL DE CUENTAS CON NORMAS NIIF
Para Empresas Industriales, Comerciales, Servicios, Agrícolas, Construcción etc.
CODIGO
1 2 3 4 5 6
1.
1. 01.
1. 01. 01.
1. 01. 01. 01.
1. 01. 01. 01. 01
1. 01. 01. 01. 02
1. 01. 01. 01. 03
1. 01. 01. 02.
1. 01. 01. 02. 01
1. 01. 01. 04.
1. 01. 01. 04. 01
1. 01. 02.
1. 01. 02. 01.
1. 01. 02. 01 01
1. 01. 02. 02.

1. 01. 02. 02. 01
1. 01. 02. 03.
1. 01. 02. 03. 01
1. 01. 02. 04.
1. 01. 02. 04. 01
1. 01. 02. 05.
1. 01. 02. 05. 01
1. 01. 02. 05. 02
1. 01. 02. 06.
1. 01. 02. 06. 01
1. 01. 02. 07.
1. 01. 02. 07. 01
1. 01. 02. 08.
1. 01. 02. 08. 01

1. 01. 02. 08. 02
1. 01. 02. 08. 03
1. 01. 02. 09.
1. 01. 02. 09. 01
1. 01. 03.
1. 01. 03. 01.
1. 01. 03. 01. 01
1. 01 03 1 02
EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
1. 01. 03. 01. 03
1. 01. 03. 01. 10
1. 01. 03. 02.
1. 01. 03. 02. 01
1. 01. 03. 03.
1. 01. 03. 03. 01.
1. 01. 03. 03. 01. 01
1. 01. 03. 03. 01. 02
1. 01. 03. 03. 02.
1. 01. 03. 03. 02. 01
1. 01. 03. 03. 02. 02
1. 01. 03. 03. 02. 03
1. 01. 03. 04.

1. 01. 03. 04. 01
1. 01. 03. 11.
1. 01. 03. 11. 01
1. 01. 03. 12.
1. 01. 03. 12. 01
1. 01. 04.
1. 01. 04. 01.
1. 01. 04. 01. 01
1. 01. 04. 02.

1. 01. 04. 02. 01
1. 01. 04. 03.
1. 01. 04. 03. 01
1. 01. 04. 03. 02
1. 01. 04. 04.
1. 01. 04. 04. 01
1. 01. 05.
1. 01. 05. 01.
1. 01. 05. 01. 01
1. 01. 05. 01. 02
1. 01. 05. 02.
1. 01. 05. 02. 01
1. 01. 05. 02. 02

1. 01. 05. 03.
1. 01. 05. 03. 01

EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
1. 01. 06.
1. 01. 06. 01.

1. 01. 06. 01. 01
1. 01. 08.
1. 01. 08. 01.
1. 01. 08. 01. 01.
1. 02.
1. 02. 01.
1. 02. 01. 01.
1. 02. 01. 02.
1. 02. 01. 03.
1. 02. 01. 04.
1. 02. 01. 05.
1. 02. 01. 06.
1. 02. 01. 08.
1. 02. 01. 09.

1. 02. 01. 10.
1. 02. 01. 11.
1. 02. 01. 12.
1. 02. 01. 12. 01
1. 02. 01. 13.
1. 02. 01. 13. 01
1. 02. 01. 14.
1. 02. 01. 14. 01
1. 02. 01. 14. 02
1. 02. 01. 14. 03
1. 02. 04.
1. 02. 04. 01.
1. 02. 04. 01. 01
1. 02. 04. 02.
1. 02. 04. 02. 01
1. 02. 04. 04.
1. 02. 04. 04. 01
1. 02. 04. 05.
1. 02. 04. 05. 01
1. 02. 04. 06.

EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
1. 02. 04. 06. 01
1. 02. 05.
1. 02. 05. 01.
1. 02. 05. 01. 01
1. 02. 06.
1. 02. 06. 01.
1. 02. 06. 01. 01
1. 02. 06. 02.
1. 02. 06. 02. 01
1. 02. 06. 03.
1. 02. 06. 03. 01
1. 02. 06. 04.
1. 02. 06. 04. 01
1. 02. 07.
1. 02. 07. 01.
1. 02. 07. 01. 01

1. 02. 07. 02.
1. 02. 07. 02. 01
1. 02. 07. 03.
1. 02. 07. 03. 01
1. 02. 07. 04.
1. 02. 07. 04. 01
1. 02. 07. 05.
1. 02. 07. 05. 01
1. 02. 07. 06.
1. 02. 07. 06. 01
2.
2. 01.
2. 01. 03.
2. 01. 03. 01
2. 01. 03. 01. 01
2. 01. 03. 02.
2. 01. 03. 02. 01
2. 01. 04.
2. 01. 04. 01.
2. 01. 04. 01. 01

EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
2. 01. 04. 01. 02
2. 01. 04. 02.
2. 01. 04. 02. 01
2. 01. 05.
2. 01. 05. 01.
2. 01. 05. 01. 01.
2. 01. 05. 02.
2. 01. 05. 02. 01.
2. 01. 06.
2. 01. 06. 01.
2. 01. 06. 01. 01.
2. 01. 07.
2. 01. 07. 01.
2. 01. 07. 01. 01.

2. 01. 07. 01. 01. 01
2. 01. 07. 01. 01. 02
2. 01. 07. 01. 01. 03
2. 01. 07. 01. 01. 04
2. 01. 07. 01. 01. 05
2. 01. 07. 01. 01. 06
2. 01. 07. 01. 01. 07
2. 01. 07. 01. 01. 08
2. 01. 07. 01. 01. 09
2. 01. 07. 01. 01. 10
2. 01. 07. 01. 01. 11
2. 01. 07. 01. 01. 12
2. 01. 07. 01. 01. 13

2. 01. 07. 01. 01. 14
2. 01. 07. 01. 01. 15
2. 01. 07. 01. 01. 16
2. 01. 07. 01. 01. 17
2. 01. 07. 01. 01. 18
2. 01. 07. 01. 01. 19
2. 01. 07. 01. 02.
2. 01. 07. 01. 02. 01
2. 01. 07. 01. 02. 02
2. 01. 07. 01. 02. 03

EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
2. 01. 07. 01. 03.
2. 01. 07. 01. 03. 01
2. 01. 07. 01. 03. 02
2. 01. 07. 01. 03. 03
2. 01. 07. 01. 04.
2. 01. 07. 01. 04. 01
2. 01. 07. 02.
2. 01. 07. 02. 01
2. 01. 07. 03.
2. 01. 07. 03. 01
2. 01. 07. 03. 02
2. 01. 07. 03. 03
2. 01. 07. 04.
2. 01. 07. 04. 01

2. 01. 07. 04. 02
2. 01. 07. 04. 03
2. 01. 07. 04. 04
2. 01. 07. 04. 05
2. 01. 07. 04. 06
2. 01. 07. 05.
2. 01. 07. 05. 01
2. 01. 07. 06.
2. 01. 07. 06. 01
2. 01. 08.
2. 01. 08. 01.
2. 01. 08. 01. 01
2. 01. 09.
2. 01. 09. 01.
2. 01. 09. 01. 01
2. 01. 10.
2. 01. 10. 01.
2. 01. 10. 01. 01
2. 01. 11.
2. 01. 11. 01.
2. 01. 11. 01. 01
2. 01. 12.
2. 01. 12. 01.

EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
2. 01. 12. 01. 01
2. 01. 12. 02.
2. 01. 12. 02. 01
2. 01. 13.
2. 01. 13. 01.
2. 01. 13. 01. 01
2. 02.
2. 02. 01.
2. 02. 01. 01.
2. 02. 01. 01. 01
2. 02. 02.
2. 02. 02. 01.
2. 02. 02. 01. 01
2. 02. 02.
2. 02. 02. 02. 01
2. 02. 03.
2. 02. 03. 01.
2. 02. 03. 01. 01
2. 02. 03. 02.
2. 02. 03. 02. 01
2. 02. 04.
2. 02. 04. 01.
2. 02. 04. 01. 01
2. 02. 04. 02.
2. 02. 04. 02. 01
2. 02. 05.
2. 02. 05. 01.

2. 02. 05. 01. 01
2. 02. 06.
2. 02. 06. 01.
2. 02. 06. 01. 01
2. 02. 07.
2. 02. 07. 01.
2. 02. 07. 01. 01
2. 02. 07. 02.
2. 02. 07. 02. 01
2. 02. 08.
EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
2. 02. 08. 01.
2. 02. 08. 01. 01
2. 02. 09.
2. 02. 09. 01.
2. 02. 09. 01. 01
2. 02. 09. 02.
2. 02. 09. 02. 01
2. 02. 10.
2. 02. 10. 01.
2. 02. 10. 01. 01
3.
3. 01.
3. 01. 01.
3. 01. 01. 01
3. 01. 01. 02
3. 01. 02.
3. 01. 02. 01
3. 01. 02. 02
3. 02.
3. 02. 01.
3. 02. 01. 01
3. 03.
3. 03. 01.
3. 03. 01. 01
3. 04.
3. 04. 01.
3. 04. 01. 01
3. 04. 02.
3. 04. 02. 01
3. 05.
3. 05. 01
3. 05. 02
3. 05. 03
3. 05. 04
3. 06.
3. 06. 01.
3. 06. 01. 01
EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
3. 06. 02.
3. 06. 02. 01
3. 06. 03.
3. 06. 03. 01
3. 06. 04.
3. 06. 04. 01
3. 06. 05.
3. 06. 05. 01
3. 06. 06.
3. 06. 06. 01
3. 06. 07.
3. 06. 07. 01
3. 07.
3. 07. 01.
3. 07. 01. 01
3. 07. 02.
3. 07. 02. 01
4.
4. 01.
4. 01. 01.
4. 01. 01. 01
4. 01. 01. 02
4. 01. 01. 03
4. 01. 01. 10
4. 01. 02.
4. 01. 02. 01
4. 01. 02. 02
4. 01. 02. 03
4. 01. 02. 04
4. 01. 02. 05
4. 01. 02. 10
4. 01. 03.
4. 01. 03. 01
4. 01. 04.
4. 01. 04. 01
4. 01. 05.
4. 01. 05. 01
EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
4. 01. 06.
4. 01. 06. 01.
4. 01. 06. 01. 01
4. 01. 06. 02.
4. 01. 06. 02. 01
4. 01. 07.
4. 01. 07. 01
4 01. 09.
4. 01. 09. 01
4. 03.
4. 03. 01.
4. 03. 01. 01
4. 03. 02.
4. 03. 02. 01
4. 03. 03.
4. 03. 03. 01
4. 03. 04.
4. 03. 04. 01
4. 03. 05.
4. 03. 05. 01
5.
5. 00.
5. 00. 01.
5. 00. 01. 01
5. 00. 02.
5. 00. 02. 01
5. 00. 02. 02
5. 00. 02. 03
5. 01.
5. 01. 01.
5. 01. 01. 01
5. 01. 01. 02
5. 01. 01. 03
5. 01. 01. 04
5. 01. 01. 05
EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
5. 01. 01. 06
5. 01. 01. 07
5. 01. 01. 08
5. 01. 01. 09
5. 01. 01. 10
5. 01. 01. 11
5. 01. 01. 12
5. 01. 02.
5. 01. 02. 01
5. 01. 02. 02
5. 01. 03.
5. 01. 03. 01
5. 01. 03. 02
5. 01. 04.
5. 01. 04. 01
5. 01. 04. 02
5. 01. 04. 03
5. 01. 04. 04
5. 01. 04. 05
5. 01. 04. 06
5. 01. 04. 07
5. 01. 04. 08
5. 02.
5. 02. 01.
5. 02. 01. 01.
5. 02. 01. 01. 01
5. 02. 01. 01. 02

5. 02. 01. 01. 03
5. 02. 01. 02.
5. 02. 01. 02. 01
5. 02. 01. 02. 02
5. 02. 01. 03.
5. 02. 01. 03. 01
5. 02. 01. 03. 02
5. 02. 01. 03. 03
5. 02. 01. 03. 04
5. 02. 01. 03. 05

EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
5. 02. 01. 03. 06
5. 02. 01. 03. 07
5. 02. 01. 03. 08
5. 02. 01. 04.
5. 02. 01. 04. 01
5. 02. 01. 04. 02
5. 02. 01. 05.
5. 02. 01. 05. 01
5. 02. 01. 05. 02
5. 02. 01. 05. 03
5. 02. 01. 06.
5. 02. 01. 06. 01
5. 02. 01. 07.
5. 02. 01. 07. 01

5. 02. 01. 08.
5. 02. 01. 08. 01
5. 02. 01. 08. 02
5. 02. 01. 08. 03
5. 02. 01. 09.
5. 02. 01. 09. 01
5. 02. 01. 09. 02
5. 02. 01. 10.
5. 02. 01. 10. 01
5. 02. 01. 11.
5. 02. 01. 11. 01
5. 02. 01. 12.
5. 02. 01. 12. 01

5. 02. 01. 13.
5. 02. 01. 13. 01
5. 02. 01. 14.
5. 02. 01. 14. 01
5. 02. 01. 14. 02
5. 02. 01. 15.
5. 02. 01. 15. 01
5. 02. 01. 15. 02
5. 02. 01. 15. 03
5. 02. 01. 15. 04

EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
5. 02. 01. 16.
5. 02. 01. 16. 01
5. 02. 01. 16. 02
5. 02. 01. 16. 03
5. 02. 01. 17.
5. 02. 01. 17. 01
5. 02. 01. 17. 02
5. 02. 01. 17. 03
5. 02. 01. 17. 04
5. 02. 01. 18.
5. 02. 01. 18. 01
5. 02. 01. 18. 02
5. 02. 01. 18. 03
5. 02. 01. 18. 04

5. 02. 01. 18. 05
5. 02. 01. 19.
5. 02. 01. 19. 01
5. 02. 01. 19. 02
5. 02. 01. 20.
5. 02. 01. 20. 01
5. 02. 01. 20. 02
5. 02. 01. 21.
5. 02. 01. 21. 01
5. 02. 01. 21. 02
5. 02. 01. 22.
5. 02. 01. 22. 01
5. 02. 01. 22. 02

5. 02. 01. 23.
5. 02. 01. 23. 01
5. 02. 01. 23. 02
5. 02. 01. 23. 03
5. 02. 01. 23. 04
5. 02. 01. 23. 05
5. 02. 01. 23. 06
5. 02. 01. 24.
5. 02. 01. 24. 01
5. 02. 01. 24. 02

EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
5. 02. 01. 24. 03
5. 02. 01. 25.
5. 02. 01. 25. 01
5. 02. 01. 26.
5. 02. 01. 26. 01
5. 02. 01. 27.
5. 02. 01. 27. 01
5. 02. 01. 28.
5. 02. 01. 28. 01
5. 02. 01. 28. 02
5. 02. 01. 28. 03
5. 02. 01. 28. 04
5. 02. 01. 28. 05
5. 02. 01. 28. 06

5. 02. 01. 28. 07
5. 02. 01. 28. 40
5. 02. 01. 28. 50
5. 02. 02.
5. 02. 02. 01.
5. 02. 02. 01. 01
5. 02. 02. 01. 02
5. 02. 02. 01. 03
5. 02. 02. 02.
5. 02. 02. 02. 01
5. 02. 02. 02. 02
5. 02. 02. 03.
5. 02. 02. 03. 01

5. 02. 02. 03. 02
5. 02. 02. 03. 03
5. 02. 02. 03. 04
5. 02. 02. 03. 05
5. 02. 02. 03. 06
5. 02. 02. 03. 07
5. 02. 02. 03. 08
5. 02. 02. 04.
5. 02. 02. 04. 01
5. 02. 02. 04. 02

EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
5. 02. 02. 05.
5. 02. 02. 05. 01
5. 02. 02. 05. 02
5. 02. 02. 05. 03
5. 02. 02. 06.
5. 02. 02. 06. 01
5. 02. 02. 07.
5. 02. 02. 07. 01
5. 02. 02. 08.
5. 02. 02. 08. 01
5. 02. 02. 08. 02
5. 02. 02. 08. 03
5. 02. 02. 09.
5. 02. 02. 09. 01

5. 02. 02. 09. 02
5. 02. 02. 10.
5. 02. 02. 10. 01
5. 02. 02. 11.
5. 02. 02. 11. 01
5. 02. 02. 12.
5. 02. 02. 12. 01
5. 02. 02. 13.
5. 02. 02. 13. 01
5. 02. 02. 14.
5. 02. 02. 14. 01
5. 02. 02. 14. 02
5. 02. 02. 15.

5. 02. 02. 15. 01
5. 02. 02. 15. 02
5. 02. 02. 15. 03
5. 02. 02. 15. 04
5. 02. 02. 16.
5. 02. 02. 16. 01
5. 02. 02. 16. 02
5. 02. 02. 16. 03
5. 02. 02. 17.
5. 02. 02. 17. 01

EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
5. 02. 02. 17. 02
5. 02. 02. 17. 03
|
5. 02. 02. 17. 04
5. 02. 02. 18.
5. 02. 02. 18. 01
5. 02. 02. 18. 02
5. 02. 02. 18. 03
5. 02. 02. 18. 04
5. 02. 02. 18. 05
5. 02. 02. 18. 06
5. 02. 02. 19.
5. 02. 02. 19. 01
5. 02. 02. 19. 02
5. 02. 02. 20.

5. 02. 02. 20. 01
5. 02. 02. 20. 02
5. 02. 02. 21.
5. 02. 02. 21. 01
5. 02. 02. 21. 02
5. 02. 02. 22.
5. 02. 02. 22. 01
5. 02. 02. 22. 02
5. 02. 02. 23.
5. 02. 02. 23. 01
5. 02. 02. 23. 02
5. 02. 02. 23. 03
5. 02. 02. 23. 04

5. 02. 02. 23. 05
5. 02. 02. 23. 06
5. 02. 02. 24.
5. 02. 02. 24. 01
5. 02. 02. 24. 02
5. 02. 02. 24. 03
5. 02. 02. 25.
5. 02. 02. 25. 01
5. 02. 02. 26.
5. 02. 02. 26. 01

EMPRESA AGRICOLA
CODIGO
1 2 3 4 5 6
5. 02. 02. 27.
5. 02. 02. 27. 01
5. 02. 02. 28.
5. 02. 02. 28. 01
5. 02. 02. 28. 02
5. 02. 02. 28. 03
5. 02. 02. 28. 04
5. 02. 02. 28. 05
5. 02. 02. 28. 06
5. 02. 02. 28. 07
5. 02. 02. 28. 40
5. 02. 02. 28. 50
5. 02. 03.
5. 02. 03. 01.

5. 02. 03. 01. 01
5. 02. 03. 01. 02
5. 02. 03. 02.
5. 02. 03. 02. 01
5. 02. 03. 03.
5. 02. 03. 03. 01
5. 02. 03. 04.
5. 02. 03. 04. 01
5. 02. 03. 05.
5. 02. 03. 05. 01
5. 02. 03. 05. 02
5. 02. 04.
5. 02. 04. 01.

5. 02. 04. 01. 01
5. 02. 04. 02.
5. 02. 04. 02. 01
El plan de cuentas con Normas NIIF para integrar el sistema contable de la empresa Modelo Cía. Ltda., ha sido estructurado con
los nuevos codigos considerados por la Superintendencia de Compañias para el ingresos de los estados financieros en el año 2013 ,
revisado por la Gerencia General .
GERENTE CONTADOR
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CAJAS
Caja General
Caja Chica
Fondos Rotativos
BANCOS LOCALES
Bancos
INVERSIONES
Inversiones
ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS
Activos Financieros a Valor Razonable con Cambio en Resultados
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Activos Financieros disponibles para la venta
ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
Activos Financieros mantenidos para la venta
(-) PROVISIÓN POR DETERIORO
(-) Provisión por deterioro
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS
De actividades ordinarias que generen intereses
De actividades ordinarias que no generen intereses
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS
Documentos y cuentas por cobrar clientes relacionados
OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS
Nombre del Accionista
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Préstamos Empleados
Anticipos Empleados
Otras cuentas por Cobrar
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
(-)Provisión Cuentas Incobrables
INVENTARIOS
INVENTARIOS AGRÍCOLAS
Semillas de papa SE ACREDITARAN CUANDO PASEMOS A LA SIE

Abonos
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
Fertilizantes
Papas
INVENTARIOS EN PRODUCCIÓN AGRÍCOLA
Siembras en curso de papas
SEMOVIENTES - ACTIVOS BIOLÓGICOS
GANADO
Vacas
Toro
OTROS SEMOVIENTES
Chanchos
Lechones
Ovejas
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES
Producto "A"
INVENTARIOS REPUESTOS,HERRAMIENTAS Y ACCESARIOS
Inventarios repuestos, herramientas y accesarios
OTROS INVENTARIOS
Otros Inventarios
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguros pagados por anticipado
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Arriendo pagado por anticipado
ANTICIPOS A PROVEEDORES
Anticipo Pago a Proveedores
Anticipo de Importaciones
OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
Anticipo Varios
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
12% IVA en compras
Retenciones IVA recibidas
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)
Retenciones del Impuesto a la Renta de ejercicios anteriores
Retenciones del Impuesto a la Renta del ejercicio corriente
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
Anticipos del impuesto a la renta del ejercicio corriente

EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activos no corrientes mantenidos para la venta
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Otros Activos Corrientes
Otros Activos Corrientes
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS ordinarias que se realizan comunmente en el tipo de org

EDIFICIOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
INSTALACIONES
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VEHÍCULOS. EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL
OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES. PLANTA Y EQUIPO
(-) Depreciación Acumulada de Propiedades, Planta y Equipo
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES. PLANTA Y EQUIPO
(-) Deterioro Acumulado por Propiedades, Planta y Equipo
ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN
Activos de Exploración y Explotación
(-) Amortización Acumulada de Activos Exploración y Explotación
(-) Deterioro Acumulado de Activos Exploración y Explotación
ACTIVO INTANGIBLE
PLUSVALÍAS
Plusvalías
MARCAS. PATENTES. DERECHOS DE LLAVE . CUOTAS PATRIMONIALES Y OTROS

SIMILARES
Marcas, patentes, derechos de llave, cuotas patrimoniales
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLE
(-) Amortización Acumulada de Activos Intangibles
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLES
(-) Deterioro acumulado de activos tangibles
OTROS INTANGIBLES
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
Otros Intangibles
ACTIVOS POR IMPUESTOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS
Activos por Impuestos Diferidos año 1
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
Activos Financiaros mantenidos hasta el vencimiento

(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL
VENCIMIENTO
(-) Provisión por deterioro de activos financieros mantenidos hasta el vencimiento
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
Documentos y Cuentas por Cobrar
(-) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES DE ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
(-) Provisión cuentas incobrables de activos financieros no corrientes
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
INVERSIONES SUBSIDIARIAS
Inversiones subsidiarias
INVERSIONES ASOCIADAS
Inversiones asociadas
INVERSIONES NEGOCIOS CONJUNTOS
Inversiones en Negocios Conjuntos
OTRAS INVERSIONES
Otras Inversiones
(-) PROVISIÓN VALUACIÓN DE INVERSIONES
(-) Provisión valuación de inversiones
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros Activos no Corrientes
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR-PROVEEDORES
LOCALES
Proveedores
DEL EXTERIOR
Proveedores del Exterior
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
LOCALES
Sobregiros Bancarios
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
Préstamo Banco Pichincha
DEL EXTERIOR
Préstamo Banco
PROVISIONES
LOCALES
Provisiones Locales
DEL EXTERIOR
Provisiones del exterior
PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
PORCIÓN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
Porción corrientes de Obligaciones emitidas
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA
En relación de dependencia (302)
Honorarios profesionales (303)
Servicios profesionales predomina el intelecto(304)
Servicios Mano de Obra (307)
Servicio entre sociedades(308)
Servicios Publicidad y Comunicación (309)
Transporte Privado de Pasajeros o de carga (310)
Transferencia Bienes Muebles naturales (312)
Arrendamiento mercantil (319)
Arrendamiento Bienes Inmuebles (320)
Seguros y Reaseguros (322)
Rendimientos Financieros (323)
Venta de combustible (327)
Venta de combustible a distribuidoras (328)
Otras retenciones aplicables al 1% (340)
Otras retenciones aplicables al 2%(341)
Aplicables a otros porcentajes(344)
RETENCIONES IVA POR PAGAR
30% Retención del IVA

EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
IVA EN VENTAS
12% IVA en Ventas por pagar (499)
12% IVA en Ventas por liquidar (485)
Ice por Pagar
IMPUESTO POR LIQUIDAR
Impuesto por Liquidar
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
Impuesto a la Renta Causado
CON EL IESS
Aportes 21.50% por pagar
Prestamos IESS
Fondos de Reserva por pagar
POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
Remuneraciones por Pagar
Décimo Tercer sueldo por pagar
Décimo Cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
Finiquitos por pagar
Multas
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
15% Participación a Trabajadores
DIVIDENDOS POR PAGAR
Dividendos por Pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS/RELACIONADAS
Cuentas Relacionadas
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Comisiones
Comisiones por Pagar
ANTICIPOS DE CLIENTES
Cliente A
PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS ACTIVOS NO CORRIENTES y
OPERACIONES DISCONTINUADAS
Pasivos Directamente Asociados con los Activos no Corrientes
Pasivos Directamente Asociados con los Activos no Corrientes
PORCIÓN CORRIENTE PROVISIONES POR BENEFICIOS EMPLEADOS
JUBILACIÓN PATRONAL
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
Jubilación Patronal (calculo actuarial)
OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOS
Desahucio
OTROS PASIVOS CORRIENTES
Otros Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Corrientes
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Pasivos por contratos de arrendamiento financiero
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR-PROVEEDORES
LOCALES
Proveedores
DEL EXTERIOR
Proveedores
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
LOCALES
Préstamo Banco Pichincha
DEL EXTERIOR
Préstamo Banco
LOCALES
Prestamos Accionistas
DEL EXTERIOR
del exterior
OBLIGACIONES EMITIDAS
OBLIGACIONES EMITIDAS
Obligaciones Emitidas
Anticipo de clientes
PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
JUBILACIÓN PATRONAL
Provisión Jubilación Patronal
OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS
Provisión por Desahucio
OTRAS PROVISIONES
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
OTRAS PROVISIONES
Otras Provisiones
PASIVO DIFERIDO
INGRESOS DIFERIDOS
Ingresos Diferidos
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Pasivo por Impuesto Diferido año 1
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
Otros Pasivos no Corrientes
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO
Socio (Accionista) "A"
Socio (Accionista) "B"
(-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA
APORTES DE ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
APORTES DE ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN
PRIMA POR EMISION PRIMARIA DE ACCIONES
PRIMAS POR ACCIONES
RESERVAS
Reserva Legal
Reserva Legal
RESERVAS FACULTATIVAS, ESTATUTARIA
Reservas Facultativas y Estatutarias
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Superávit de Activos Financieros Disponibles para la venta
Superávit por revaluación de propiedades planta y equipo
Superávit por revaluación de activos intangibles
Otros Superávit por revaluación
RESULTADOS ACUMULADOS
Ganancias Acumuladas
Ganancias Acumuladas
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
(-) Pérdidas Acumuladas
(-) Pérdidas Acumuladas
Resultados Acumulados Provenientes de la adopción por primera vez de las NIIF
Resultados Acumulados Provenientes de la adopción por primera vez de las NIIF
Reserva de Capital
Reserva de Capital
Reserva por Donaciones
Reserva por Donaciones
Reserva por Valuacion
Reserva por Valuacion
Reserva por Valuacion de Inversiones
Reserva por Valuacion de Inversiones
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Ganancia Neta del Periodo
Ganancia neta del periodo (después del 15% trabajadores, Impuesto Renta y Reserva Legal)
(-) Pérdida Neta del Periodo
(-) Pérdida Neta del Periodo
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTA DE PRODUCTOS AGRÍCOLAS
Venta de papas
Venta de semillas
Venta de abono
VENTA DE SEMOVIENTES
Venta de Vacas
Venta de Toros
venta de chancos
venta de lechones
venta de ovejas
Venta de leche
CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
Contratos Varios
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
Subvenciones del Gobierno
REGALÍAS
Regalías
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
INTERESES
Intereses Generados por ventas a credito
Intereses Generados por ventas a credito
Otros Intereses Generados
Otros Intereses Generados
DIVIDENDOS
Dividendos
OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Otros Ingresos
OTROS INGRESOS
DIVIDENDOS
Dividendos
INTERESES FINANCIEROS
Intereses Financieros
GANANCIAS EN INVERSIONES
Ganancias en Inversiones
VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
Valuación de Instrumentos Financieros a Valor Razonable
OTRAS RENTAS
Otras Rentas
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCIÓN
COSTOS DE PRODUCCIÓN AGRICOLA Y SEMOVIENTES
COSTO DE PRODUCCIÓN AGRÍCOLA
Costo de producción de papas
COSTO DE PRODUCCIÓN SEMOVIENTES
Costo de producción del ganado
Costo de producción de chanchos
Costo de produccion de ovejas
COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCIÓN
MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS
(+) Inventario Inicial de Bienes no Producidos por la Compañía
(+) Compras Netas de Bienes no Producidos por la Compañía
(+) Importaciones de Bienes no Producidos por la Compañía
(-) Inventario Final de Bienes no Producidos por la Compañía
(+) Inventario Inicial de Materia Prima

EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
(+) Compras Netas de Materia Prima
(+) Importaciones de Materia Prima
(-) Inventario Final de Materia Prima
(+) Inventario Inicial de Productos en Proceso
(-) Inventario Final de Productos en Proceso
(+) Inventario Inicial de Productos Terminados
(-) Inventario Final de Productos Terminados
(+) MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldos y Beneficios Sociales
Gastos Planes de Beneficios a Empleados
(+) MANO DE OBRA INDIRECTA
Sueldos y Beneficios Sociales
Gastos Planes de Beneficios a Empleados
(+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Depreciación Propiedad, Planta y Equipo
Depreciación Activos Biológicos
Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo
Efecto Valor Neto de Realización de Inventarios
Gastos por Garantías en Venta de Productos o Servicios
Mantenimiento y Reparaciones
Suministros Materiales y Repuestos
Otros Costos de Producción
GASTOS
GASTOS DE VENTA
SUELDOS. SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
Sueldos
Horas Extras Suplementarias
Horas Extras Complementarias
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondos de reserva)
Aportes Patronales
Fondos de Reserva
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Indemnizaciones- Desahucios
Alimentación a Empleados
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
Uniformes
Gastos Médicos de Personal
Capacitación
GASTO PLANES DE BENEFICIO A EMPLEADOS
Jubilación Patronal
Desahucio
HONORARIOS, COMISIONES, Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
Honorarios
Comisiones
Dietas
REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS
Trabajos Ocasionales
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
Honorarios a Extranjeros
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Mantenimiento Vehículos
Mantenimiento Equipos, Instalaciones,
Arreglo Computadoras, Redes
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
Arrendamiento Locales y Oficinas
Alícuota de Conserjería
COMISIONES
Comisiones
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
Publicidad
COMBUSTIBLE
Combustible
LUBRICANTES
Lubricantes Aceites
SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
Seguros de Vehículos
Seguros Generales
TRANSPORTE
Envíos Clientes
Flete de Mercadería
Ticket Aéreos
Pasajes, Taxis
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
GASTO DE GESTIÓN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)
Agasajo a Trabajadores. Navidad. Paseos
Atención a Clientes
Donaciones y Obsequios
GASTOS DE VIAJE
Hospedaje
Movilización
Alimentación
Viáticos
AGUA, ENERGÍA, LUZ, TELECOMUNICACIONES
Agua
Energía Eléctrica
Teléfono y Fax
Satnet-Internet-TVCABLE
Monitoreo-Alarma-Guardianía
NOTARIOS Y REGISTRADORAS DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
Notarios
Gastos Legales
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS
Impuestos Municipales (Patentes, Impuestos Prediales y el 1.5 por Mil sobre Activos)
Cuotas Cámara de Comercio, otros gremios
DEPRECIACIONES:
Propiedades Planta y Equipo
Propiedad de Inversión
AMORTIZACIONES
Intangibles
Otros Activos
GASTO DETERIORO
Propiedad Planta y Equipo
Inventarios
Instrumentos Financieros
Intangibles
Cuentas por Cobrar
Otros Activos
GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES UTILIZADOS EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN
Mano de Obra
Materiales
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
Costos de Producción
GASTOS POR RESTRUCTURACIÓN
Gastos por restauración
VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS
Valor neto de realización de inventarios
GASTO IMPUESTO A LA RENTA(ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)
Gasto Impusto a la Renta(Activos y Pasivos Diferidos)
OTROS GASTOS
Materiales de Oficina y Papelería
Suministros de Computación
Útiles de Aseo y Limpieza
Matriculas de Vehículos, Soat, Revisión
Impuesto a la Salida de Divisas
Garantías, Licitaciones
Diferencias Mayor / Menor Inventarios
Gastos no deducibles
Varios
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS. SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
Sueldos
Horas Extras Suplementarias
Horas Extras Complementarias
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL(incluido fondos de reserva)
Aportes Patronales
Fondos de Reserva
BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Indemnizaciones- Desahucios
Alimentación a Empleados
Uniformes
Gastos Médicos de Personal
Capacitación
GASTO PLANES DE BENEFICIO A EMPLEADOS
Jubilación Patronal
Desahucio
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
HONORARIOS. COMISIONES. Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
Honorarios
Comisiones
Dietas
REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTÓNOMOS
Trabajos Ocasionales
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
Honorarios a Extranjeros
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Mantenimiento Vehículos
Mantenimiento Equipos, Instalaciones,
Arreglo Computadoras, Redes,.
ARRENDAMIENTO OPERATIVO
Arrendamiento Locales y Oficinas
Alícuota de Conserjería
COMISIONES
Comisiones
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
Publicidad
COMBUSTIBLE
Combustible
LUBRICANTES
Lubricantes Aceites
SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
Seguros de Vehículos
Seguros Generales
TRANSPORTE
Envíos Clientes
Flete de Mercadería
Ticket Aéreos
Pasajes, Taxis
GASTO DE GESTIÓN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes)
Agasajo a Trabajadores. Navidad. Paseos
Atención a Clientes
Donaciones y Obsequios
GASTOS DE VIAJE
Hospedaje
EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
Movilización
Alimentación
Viáticos
AGUA, ENERGÍA, LUZ, TELECOMUNICACIONES
Agua
Energía Eléctrica
Teléfono y Fax
Satnet-Internet-TVCABLE
Monitoreo-Alarma-Guardianía
Caltec
NOTARIOS Y REGISTRADORAS DE LA PROPIEDAD O MERCANTILES
Notarios
Gastos Legales
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS
Impuestos Municipales ( Patentes, Impuestos Prediales y el 1.5 por Mil sobre Activos)
Cuotas Cámara de Comercio, otros gremios
DEPRECIACIONES
Propiedades, Planta y Equipo
Propiedad de Inversión
AMORTIZACIONES
Intangibles
Otros Activos
GASTO DETERIORO
Propiedad Planta y Equipo
Inventarios.
Instrumentos Financieros
Intangibles
Cuentas por Cobrar
Otros Activos
GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES UTILIZADOS EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN
Mano de Obra
Materiales
Costos de producción
GASTOS POR RESTRUCTURACIÓN
Gastos por restauración
VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS
Valor neto de realización de inventarios

EMPRESA AGRICOLA
NOMBRE DE LA CUENTA
GASTO IMPUESTO A LA RENTA(ACTIVOS Y PASIVOS DIFERIDOS)
Gastos Impuesto a la Renta(Activos Y Pasivos Diferidos)
OTROS GASTOS
Materiales de Oficina y Papelería
Suministros de Computación
Útiles de Aseo y Limpieza
Matriculas de Vehículos, Soat, Revisión
Impuesto a la Salida de Divisas
Garantías, Licitaciones
Diferencias Mayor / Menor Inventarios
Gastos no deducibles
Varios
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
Intereses por prestamos Bancarios
Notas de Debito por intereses sobregiros bancarios
COMISIONES
Comisiones Bancarias
GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS
Gastos de Financiamiento.
DIFERENCIA EN CAMBIO
Diferencia en Cambio
OTROS GASTOS FINANCIEROS
Notas de Debito-Chequeras,
Impuesto Salida Divisas-Cuando no es parte del costo y Credito Tributario
OTROS GASTOS
PERDIDA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS/ SUBSIDIARIAS Y OTRAS
Pérdidas en inversiones en Accionistas / subsidiarias y otras
OTROS
Otros
con Normas NIIF para integrar el sistema contable de la empresa Modelo Cía. Ltda., ha sido estructurado con
s considerados por la Superintendencia de Compañias para el ingresos de los estados financieros en el año 2013 ,
rencia General .
GERENTE CONTADOR
ITARAN CUANDO PASEMOS A LA SIEMBRA.
ue se realizan comunmente en el tipo de organización
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
La Finca “Nueva Esperanza”, realiza un corte de cuentas al 02 de enero del 2021
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes del efectivo Cuentas por pagar
Caja $500.00 Préstamos Bancarios
Bancos $10,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR TOTAL PASIVOS
Cuentas por cobrar $3,200.00
INVENTARIO AGRICOLA
Semilla certificada (1000 kilos $20 c/kl) $20,000.00
Abono (10 qq estiercol a 5,00) $50.00 PATRIMONIO
Fertilizantes (20 galones a 15c/u) $300.00 CAPITAL
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $34,050.00 TOTAL PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo
Terreno
Terreno cultivable $1,800,000.00
Lote No.1 5 ha.
Lote No. 2 10 ha.
Lote No. 3 15 ha.
Lote No. 4 20 ha.
Maquinaria
Tractor 200hp (20 años) $17,000.00
Fumigador (5 años) $1,200.00
Equipo de riego (5 años) $20,000.00
Arado, Surcador (5 años) $12,000.00
Edificaciones (20 años) $60,000.00
Casa Finca (20 años) $40,000.00
Muebles y enseres
Escritorio $500.00
Sillas $200.00
Archivadores $170.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1951070
TOTAL ACTIVO $1,985,120.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
STEVEN YANEZ BELEN GARCIA

GERENTE CONTADOR
ANCIERA
uentas al 02 de enero del 2021
ASIVOS
ASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar $5,000.00
Préstamos Bancarios $25,000.00
OTAL PASIVO CORRIENTE $30,000.00
OTAL PASIVOS $30,000.00
ATRIMONIO
$1,955,120.00
OTAL PATRIMONIO $1,955,120.00
OTAL PASIVO Y PATRIMONIO $1,985,120.00
BELEN GARCIA
CONTADOR
1/5/2021
Se compra 20 cabezas de ganado a 500 dolares cada uno. Se cancela 50% en efectivo y 50% a credito. Detalle de las 20 cabeza
1/6/2021
Se compra 10 lechones 80 dolares cada uno se cancela 80% en efectivo y 20% a credito
08/01/2021 Se compra medicamentos y vacunas para el ganado por un valor de $300,00 pagado en efectivo.
09/01/2021 Se compra concentrado (alimento para el ganado) por un valor de 800 dólares los mismos que se consumen en la primera seman
09/01/2021 Se consume por combustible 50 dólares, luz 10 dólares y teléfono 5 dólares en la primera semana de enero.
credito. Detalle de las 20 cabezas: 1 es toro, 9 terneros y 10 vaces lecheras
e se consumen en la primera semana de enero.
mana de enero.
La Finca “Nueva Esperanza”
LIBRO DIARIO
PAG 1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

1/2/2021 1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes del efectivo $ 10,500.00
Caja $ 500.00
Bancos $ 10,000.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 3,200.00
Cuentas por cobrar $ 3,200.00
INVENTARIO AGRICOLA $ 20,350.00
Semilla certificada (1000 kilos $20 c/kl) $ 20,000.00
Abono (10 qq estiercol a 5,00) $ 50.00
Fertilizantes (20 galones a 15c/u) $ 300.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo $ 1,951,070.00
Terreno cultivable $ 1,800,000.00
Lote No.1 5 ha.
Lote No. 2 10 ha.
Lote No. 3 15 ha.
Lote No. 4 20 ha.
Tractor 200hp (20 años) $ 17,000.00
Fumigador (5 años) $ 1,200.00
Equipo de riego (5 años) $ 20,000.00
Arado, Surcador (5 años) $ 12,000.00
Edificaciones (20 años) $ 60,000.00
Casa Finca (20 años) $ 40,000.00
Muebles y enseres
Escritorio $ 500.00
Sillas $ 200.00
Archivadores $ 170.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar $ 5,000.00
Préstamos Bancarios $ 25,000.00
PATRIMONIO
Capital $ 1,955,120.00
P/R ASIENTO DE APERTURA CON CORTE AL 02
DE ENERO DEL AÑO 2021
1/5/2021 2
Semovientes
Ganado $ 10,000.00
TORO (1) $ 500.00
TERNEROS (9) $ 4,500.00
VACAS LECHERAS (10) $ 5,000.00
Caja General $ 5,000.00
Proveedores $ 5,000.00
P/R ASIENTO DE COMPRA DE SEMOVIENTES CON 50% EN

CAJA GENERAL Y 50% A CREDITO
1/6/2021 3
Otros Semovientes $ 800.00
Lechones (10) $ 800.00
Caja General $ 640.00
Proveedores $ 160.00
P/R ASIENTO DE COMPRA DE 10 LECHONES EN
80% EN CAJA GENERAL Y EL 20% EN
PROVEEDORES
1/8/2021 4
Inventarios agricolas $ 300.00
Medicamentos y vacunas $ 300.00
Iva en compras $ 36.00
Caja General
P/R ASIENTO DE COMPRA DE MEDICAMENTOS Y
VACUNA GENERADOS CON IVA Y PAGADO EN
EFECTIVO
1/9/2021 5
Inventario de suministros o materiales $ 800.00
Concentrado $ 800.00
Caja General
P/R ASIENTO DE COMPRA DE CONCENTRADO
PARA GANADO PAGADO EN EFECTIVO
2021
HABER
$30,000.00
$1,955,120.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 640.00
$ 160.00
$ 336.00
$ 800.00

Contabilidad Especializada I - Vaca Thalia

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"UNIVERSIDAD

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1. 01. 02. 07.

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1. 01. 02. 08.

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