INGRESOS Análisis Análisis

1er EJERCICIO
2do EJERCICIO Horizontal Horizontal
AL 31-dic-07 % 31-dic-08 % Variación Variación
# MESES 12 12 Absoluta Absoluta
Ventas $ 885,731.00 100.00% $ 1,274.563.00 100.00% 388,832 43.89%
Descuentos de ventas $ 23,489.00 2.65% $ 28,047.00 2.20% 5,158 21.95%
Devoluciones sobre ventas $ 14,662.00 1.68% $ 21,457.00 1.70% 6,595 44.37%
MÁS Ventas Netas $ 847,380.00 100.00% $ 1,224,455.00 100.00% $377,079 $110.21

Costo de ventas
Mano de obra $ 246,000.00 29.03% $ 357,989.00 29.20% 111,989 43.89%
Materia prima $ 446,222.00 52.66% $ 673,888.00 55.00% 227,666 21.95%
Gastos de fabricación 0.00% $ 125,000.00 10.50% 125,000 44.37%
— Total costo de ventas $ 547,380.00 61.69% $ 1,156,877.00 94.50% -$535,345 $97.79%

Utilidad o pérdida bruta $ 155,158.00 18.31% $ 67,582,00 5.50% $912,424- $1242%

Gastos de operación
Gastos de venta $ 20,602.00 2.43% $ 31,662.00 2.60% 11,260 54.65%
Gastos de administración $ 14,649.00 1.73% $ 20,123.00 1.60% 5,474 37.36%
— Gastos de operación $ 35,251.00 4.16% $ 51,985.00 4.20% $16,734- $92.01%-

Utilidad o pérdida de operación $ 119,907.00 14.15% $ 15,597.00 1.30% $33,468- $184.02%

Gastos y prod. Financieros

Gastos financieros $ 12,366.00 1.46% $ 31,304.50 2.60% 18,939 153.14%
Intereses pagados $ 48,900.00 5.77% $ 53,908.00 4.40% 5,008 10.24%
Productos financieros $ 11,000.00 1.30% $ 15,000.00 1.20% 4,000 36.36%
Otros ingresos Vta. Bs de Uso $ 50,000.00 5.90% $ 12,000.00 1.00% -38,000 -76%
(+),(-) Gastos y prod. Fin. $ -266.00 —0.03% $ -58,212.50 -4.80% $-57,946.5- $21.984%

Utilidad o pérdida antes de impuestos $ 119,641.00 14.12% $ —42,615.50 3.50% -$68,000 $145,724

Impuestos
Impuestos a las Ganancias $ 41,874.35 4.94% $ — 0.00% 41,874.35 41874.35%
Otros impuestos pagados $ 12,300.00 1.45% $ 14,000.00 1.10% 1,700 13.82%
Gastos de fabricación 0.00% $ 0.00% 0 0.00%
— Impuestos pagados $ 54,174.35 6.39% $ 14,000.00 1.10% $40,174,35 $41,860.53%

Utilidad o pérdida neta $ 66,466.65 7,73% $ (55,615,50) —4,6% $83,749 $83748.7%