Código: TES-PA-001

Versión: 01
PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DE BANCOS
Vigencia: 12/03/2016
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1. OBJETIVO
Garantizar la consecución efectiva de las actividades asociadas al proceso de tesorería, mediante el
control permanente y adecuado de las cuentas bancarias institucionales, los cuales son necesarios
para el funcionamiento operativo de La Organización Clínica Bonnadona Prevenir.

2. ALCANCE
Este procedimiento aplica para el control de todas las cuentas bancarias de La Organización Clínica
Bonnadona Prevenir, desde el seguimiento a las consignaciones mediante cheques o giros directos y
transferencias; la disponibilidad de recursos financieros hasta el giro de cheques o transferencias por
pagos.

3. DEFINICIONES

3.1 Banco: Un banco es una institución de tipo financiero que, por un lado administra el dinero que les
deja en custodia sus clientes y por el otro, utiliza este para prestárselo a otros individuos o
empresas aplicándoles un interés, lo que consiste en una de las variadas formas que tiene de
hacer negocios e ir ampliando el dinero de sus arcas.

3.2 Obligaciones tributarias: retenciones practicadas a nuestros proveedores y los impuestos en los
que se incurran.
3.3 Cheque: Un cheque es una orden de pago puesta por escrito que permite a la persona que lo
recibe cobrar una cierta cantidad de dinero que está estipulada en el documento y que debe estar
disponible en la cuenta bancaria de quien lo expide.
3.4 Giros Directos: Es un pago, que se recibe de forma directa bajo ya sea de las EPS o del
FOSYGA, por medio de un  banco previamente acordado, contra relación de facturas por la
prestación de servicios de salud a una población beneficiaria.
3.5 Transferencia Bancaria: Es la operación por la que una persona o entidad (el ordenante) da
instrucciones a su entidad bancaria para que envíe, con cargo a una cuenta suya, una determinada
cantidad de dinero a la cuenta de otra persona o empresa (el beneficiario).
3.6 Conciliación Bancaria es la comparación que las empresas realizan entre los apuntes contables
que la empresa tiene contabilizado en libros de los extractos de sus cuentas corrientes y los
ajustes que la propia entidad bancaria realiza sobre la misma cuenta.
3.7 EPS: Empresa Promotora de Salud; las cuales pueden ser Subsidiadas o Contributivas
3.8 N.A.: No Aplica; cuando para un ítem determinado no se aplicará, debido a que no corresponde o
a que no tiene funcionalidad en él.

4. LINEAMIENTOS:
4.1 Los ingresos, consignaciones y legalizaciones por conceptos de caja serán captados por
tesorería.
4.2 El proceso de bancos será manejado por tesorería
4.3 A través del proceso de tesorería, el cual integra pago a proveedores y bancos, se
generarán los reportes financieros, que permitirán conocer el estado de los libros de banco,
flujos de caja, relaciones de anticipos, movimientos de bancos y cierres pendientes de
consignación.
4.4 Los días martes se realizarán reuniones con proveedores para conciliar cuentas.
5. NORMATIVIDAD APLICABLE:
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N. A.

6. INDICADORES DE GESTION:
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DOCUMENTOS Y
Nº ACTIVIDADES (FLUJOGRAMA) DESCRIPCION RESPONSABLE
REGISTROS
Conciliación bancaria diaria: Diariamente, al
inicio del día, ingresa por el portal del banco de
la respectiva cuenta de la organización; importa
1 la información e imprime el libro auxiliar de Tesorero(a)
contabilidad del software y compara que todo lo
que esté consignado coincida con los registros
bancarios.
Débitos automáticos por créditos o
préstamos: Si los saldos no coinciden, se
verifica los débitos automáticos de acuerdo a
convenios de pagos establecidos o vencimientos
de las cuotas de los créditos, los bancos hacen
2 débitos automáticos de las cuentas bancarias, se
debe estar pendiente de esta situación de
acuerdo a las fechas establecidas, verificar en
bancos para contabilizar en los movimientos
diarios para que queden registrados en la
contabilidad.
Conciliación Diaria: Diariamente se realiza
conciliación bancaria, lo que permite conocer el
estado de las cuentas; seguimiento a los pagos
realizados por la institución, ya sea por cheques
o transferencias. En los casos que haya
3 devoluciones por pagos, se identifica las causas
de la devolución; el origen de la cuenta, el
número de la cuenta; el proveedor afectado; a
quien se llama para indicarle la situación, el
motivo de la devolución y la forma de
solucionarlo.
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DOCUMENTOS Y
Nº ACTIVIDADES (FLUJOGRAMA) DESCRIPCION RESPONSABLE
REGISTROS
Recibir extractos bancarios: Mensualmente el
banco emite los extractos bancarios de acuerdo
al tipo de cuenta que maneja la organización.
Esta es recibida de forma electrónica o física por Extracto
1 el área de tesorería. Tesorera
bancario
Nota: El proceso de bancos dependerá de los
movimientos que se realicen en las cuentas de
bancos.
Comparar registros: Se realiza revisión de lo
Extracto
consignado en el sistema en el libro de bancos
2 Tesorera bancario
contra la información detallada por el banco en el
Libro de bancos
extracto bancario.
Realizada la revisión ¿Existe alguna
diferencia en los registros?
Si: Se revisa en los libros de banco si existen Extracto
cheques pendientes por pagar o cualquier otra bancario
3 inconsistencia. Continúa en el siguiente paso. Tesorera

No: La información de los libros y extractos Libro de bancos

coincide, por lo que no es necesario realizar
ajustes. Continuar en el paso 5.

Realizar ajustes: Después de halladas las

inconsistencias, se procede a realizar los
Movimiento
respectivos ajustes. Para el caso de cheques
Tesorera contable de
pendientes por pagar se realiza el proceso de
ajuste
cancelación de los mismos y se deja registro de
la operación.
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Nº ACTIVIDADES (FLUJOGRAMA) DESCRIPCION RESPONSABLE
REGISTROS

Realizar conciliación bancaria: Se realiza la Comprobante de

5 conciliación bancaria en el sistema, de acuerdo a Tesorera conciliación
los registros generados de la cuenta de bancos. bancaria

VERSION
FECHA NUEVA VERSION CAMBIO
MODIFICADA
Se redacta este procedimiento, excluyéndolo del procedimiento inicial
denominado “Procedimiento de Tesorería” debido a su extensión.
12/11/2014 Versión 1 Versión 2
Se incluyen las definiciones de Banco, cheque, conciliación bancaria,
EPS, N.A.