VAR

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL ABSOLUTA

DISPONIBLE 366,487 13.31% 919,822 32.28% 553,335

INVERSIONES (CP) 878,685 31.91% 931,728 32.70% 53,043
DEUDORES (CP) 1,464,794 53.19% 963,129 33.80% -501,665
INVENTARIOS (CP) 0 0.00% 0 0.00% 0
OTROS ACTIVOS CP 0 0.00% 0 0.00% 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,709,966 98.41% 2,814,679 98.79% 104,713
INVERSIONES (LP) 0 0.00% 0 0.00% 0
DEUDORES (LP) 0 0.00% 0 0.00% 0
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 43,708 1.59% 33,352 1.17% -10,356
OTROS ACTIVOS (LP) 0 0.00% 1,179 0.04% 1,179
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 43,708 1.59% 34,531 1.21% -9,177
TOTAL ACTIVO 2,753,674 100.00% 2,849,210 100.00% 95,536
OBLIGACIONES BANCARIAS 0 0.00% 0 0.00% 0
PROVEEDORES 118,616 4.31% 40,686 1.43% -77,930
OTROS PASIVOS (CP) 1,343,666 48.80% 1,429,379 50.17% 85,713
OBLIGACIONES LABORALES (CP) 3,961 0.14% 2,929 0.10% -1,032
ESTIMADOS Y PROVISIONES (CP) 0 0.00% 0 0.00% 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,466,243 53.25% 1,472,994 51.70% 6,751
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 0.00% 0 0.00% 0
CUENTAS POR PAGAR (LP) 0 0.00% 0 0.00% 0
ESTIMADOS Y PROVISIONES (LP) 0 0.00% 0 0.00% 0
OTROS PASIVOS (LP) 0 0.00% 0 0.00% 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0
TOTAL PASIVO 1,466,243 53.25% 1,472,994 51.70% 6,751
CAPITAL SOCIAL 860,000 31.23% 860,000 30.18% 0
SUPERÁVIT DE CAPITAL 0 0.00% 0 0.00% 0
RESERVAS 22,465 0.82% 22,465 0.79% 0
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 1,090 0.04% 1,090 0.04% 0
UTILIDADES DEL EJERCICIO 59,803 2.17% 88,785 3.12% 28,982
UTILIDADES RETENIDAS 344,073 12.50% 403,876 14.18% 59,803
SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 0 0.00% 0 0.00% 0
TOTAL PATRIMONIO 1,287,431 46.75% 1,376,216 48.30% 88,785
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,753,674 100.00% 2,849,210 100.00% 95,536

VAR
ESTADOS DE RESULTADOS AÑO 1 VERTICAL AÑO 2 VERTICAL
ABSOLUTA
INGRESOS OPERACIONALES 1,036,426 100.00% 1,057,360 100.00% 20,934
COSTO DE VENTA 403,073 38.89% 101,721 9.62% -301,352
UTILIDAD BRUTA 633,353 61.11% 955,639 90.38% 322,286
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 632,381 61.02% 1,155,107 109.24% 522,726
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 0 0.00% 38,453 3.64% 38,453
UTILIDAD OPERACIONAL 972 0.09% -237,921 -22.50% -238,893
INGRESOS NO OPERACIONALES 270,356 26.09% 397,892 37.63% 127,536
GASTOS FINANCIEROS 897 0.09% 2 0.00% -895
GASTOS NO OPERACIONALES 176,072 16.99% 21,206 2.01% -154,866
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 94,359 9.10% 138,763 13.12% 44,404
IMPUESTO DE RENTA 34,556 3.33% 49,978 4.73% 15,422
UTILIDAD NETA 59,803 5.77% 88,785 8.40% 28,982
 Denominación
del resultado
VAR INDICADOR Fórmula
RELATIVA

150.98% LIQUIDEZ
6.04% Captial de trabajo (activo corriente - pasivo corriente) $
-34.25% Razón Corriente (activo corriente / pasivo corriente) veces
#DIV/0! Cuando no Prueba Acida (Activo Corriente - inventarios)/ pasivo correinte veces
#DIV/0! da ENDEUDAMIENTO
3.86% resultado Índice de endeudamiento: (total pasivo / total activo) %
#DIV/0! se pone N/A Concentración del endeudamiento a (pasivo corriente/pasivo total) %
#DIV/0! Activos fijos Vs Patrimonio activos fijos / patrimonio %
-23.69% Endeudamiento Vs Ventas pasivo total / ventas %
#DIV/0! Cobertura de Costos Financieros gastos no operacionales / ventas
-21.00% RAZONES DE RENTABILIDAD
3.47% Rentabilidad Bruta UB/Ventas %
#DIV/0! Rentabilidad Operacional UO/Ventas %
-65.70% Rentabilidad Neta UN/Ventas %
6.38% Rentabilidad del Patrimonio UN/Patrimonio %
-26.05% Rentabilidad del Activo UN/Activo %
#DIV/0! RAZONES DE ACTIVIDAD
0.46% Rotación de Deudores Comerciales ve ventas/ cuentas por cobrar veces
#DIV/0! Periodo de cobro a deudores comerci (cxc / ventas) *360 días
#DIV/0! Rotación de Inventarios veces costo de ventas / inventario veces
#DIV/0! Rotación de inventario (inventario / costo ventas) * 360 días
#DIV/0! Rotación de Acreedores Comerciales costo de ventas / proveedores veces
#DIV/0! Periodo de pago a acreedores comerci (proveedores/costo de ventas) *360 días
0.46% Ciclo Operacional rotacion cartera + rotación inventarios días
0.00% Ciclo de conversión del Efectivo RC + R Invent. - R. Proveedores días
#DIV/0!
0.00%
0.00%
48.46%
17.38%
#DIV/0!
6.90%
3.47%
GAO = MARGEN DE CONTRIBUCIÓN O UTILIDAD BRUTA/UTILIDAD OPERACIONAL O UAII
AÑO 1 AÑO 2
VAR
RELATIVA MC 633,353 955639
2.02% UAII 972 -237921
-74.76% GAO 651.60 -4.02 SI el resultado es negativo la respuesta es
50.89%
82.66% GAF= UTILIDAD OPERACIONAL O UAII /UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS O UAI
 #DIV/0! AÑO 1 AÑO 2
-24577.47% UAII 972 -237,921
47.17% UAI 75 -237,923 si en el ejercicio la utilidad operacional es
-99.78% GAF 12.96 1.00 N/A
-87.96%
47.06% GAT= GAO X GAF
44.63% AÑO 1 AÑO 2
48.46% GAO 651.60 -4.02
GAF 12.96 1.00
GAT 8444.71 -4.02 N/A por ser negativo
 Año 1 Año 2

1.91

GASTOS NO OPERACIONALES ES IGUAL A GASTOS FINANCIEROS

144

IONAL O UAII

negativo la respuesta es N/A

a utilidad operacional es negativa y el resultado da positivo, debe ir N/A