1 Novedades

Principales Modificaciones

2 Grupo de Obligados
Sujetos que reportan

3 Información a Reportar
La que debe suministrarse

4 Contenido y Características
Formatos, Cuantías, Conceptos, Archivos xml….

5 Orientaciones Prácticas
Casos Complejos

6 Sanciones
Incumplimiento de la obligación

7 Participación Activa
Preguntas y respuesta 2
 Resolución 011004 del 29 de Octubre de 2018
Reglamento Principal

Proyecto de Resolución
Reglamento Complementario

Cronología Normativa

3
 Novedades
Nuevo Informante

Nueva Transacción a
Reportar

Reporte Fracción de Año

Rentas de Trabajo

Nuevos conceptos y
reglas duplicidad 4
Propósitos

Estudios Control Otras

y Cruces Tributario Funciones
Obligados a
Informar
 Obligados
a informar
a). Entidades que celebren convenios de cooperación:
- Organismos Internacionales

b). Vigilados por la Superintendencia Financiera de Colombia:

- Actividad Financiera

c). Bolsas de valores y los comisionistas de bolsa

d. Personas naturales y sus asimiladas:

- Ingresos brutos $500.000.000. año 2017
- Ingresos brutos $100.000.000. año 2019 – Rentas Capital y R. No Laborales

e). Personas jurídicas y asimiladas, y demás públicas y privadas:

- Obligadas a declarar renta o ingresos y patrimonio
- Ingresos brutos $100.000.000. año 2017

7
 Obligados
a informar
f). Obligados a practicar retenciones y autorretenciones:
- A título de Renta, Iva y Timbre.

g). Personas o entidades que celebren contratos de colaboración:

- Consorcios, uniones temporales, contratos de mandato,
administración delegada, contratos de exploración y explotación,
joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación

h). Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial:

- No obligadas a presentar declaración de ingresos y patrimonio

i). Secretarios Generales o quienes hagan sus veces:

- Órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional

8
 Obligados
a informar
j). Grupos económicos y/o empresariales

k). Cámaras de comercio

i). Registraduría Nacional del Estado Civil

m). Notarios

n). Personas o entidades elaboren facturas venta o doc. equivalentes

o). Alcaldías, Distritos y Gobernaciones

p). Autoridades Catastrales

q). Responsables del Impuesto Nacional al Carbono

9
 Obligados a Informar
Condiciones y requisitos

Fracción Aplica Únicamente

de Año Contratos Colaboración

Informantes
Sectoriales Grupo de actividades económicas

Retenedores y
Autorretenedores Obligados a practicar

P.J. $ 100,000.000. – 2017

Ingresos Brutos
P.N. $ 500,000.000. – 2017
$ 100,000.000. – 2019
10
 Información a Suministrar
Operaciones Económicas

Reporte para
Estudios y Cruces
de Información

Artículo 631 E.T.

Artículo 631-2 E.T.
Artículo 631-3 E.T.

11
 Obligados
Reportar
Información

Reporte Reporte Reporte

Mensual Anual Anual
Mensualizado
Convenios de Cooperación Entidades con actividad Demás informantes
Internacional financiera
12
 Convenios de cooperación y
asistencia técnica para el apoyo
y ejecución de sus programas,
con organismos internacionales

Reporte
Mensual
 Convenios de Cooperación
Organismos Internacionales

- Plazo: Último día hábil del mes siguiente

- Relación mensual de todos los contratos vigentes en el año.
- Relación mensual de los pagos o abonos en cuenta efectuados.
- Identificación del convenio en ejecución y nombre o razón social del
organismo internacional.
- Formato 1159_v8
- Cuantía mínima $3.500.000.
- Conceptos: aplican F_1001
- Resolución Año Gravable
14
 Vigilados por la Superfinanciera,
Entidades Cooperativas y
Fondos de Empleados
Actividad Financiera

Reporte
Anual
Mensualizado
 Vigilados por la Superfinanciera
Actividad Financiera

1. Información de cuentas corrientes y/o ahorros:

- Movimientos y saldos
- Formato 1019_v9
- Cuantía mínima $1.000.000. anual. Art. 3° Res. 11004 de 2018

2. Información de inversiones en certificado a término fijo:

- Emitidos, renovados, cancelados o vigentes
- Formato 1020_v7
- Cuantía mínima $1 Art. 4° Res. 11004 de 2018

3. Información de depósitos centralizados de valores:

- Inversores de títulos valores e instrumentos financieros
- Formato 2273_v2
- Cuantía mínima $1 Art. 5° Res. 11004 de 2018
16
 Personas Naturales,
Personas Jurídicas
y demás entidades
públicas y privadas

Base Ingresos Brutos

Reporte
Anual
 Personas Naturales y Asimiladas
Base Ingresos Brutos

F_1001 Pagos o abonos cuenta y retenciones practicadas

F_1003 Retenciones en la fuentes que le practicaron

F_1004 Descuentos tributarios solicitados

F_1005 Impuesto sobre las ventas descontable

F_1006 Impuesto sobre las ventas generado y/o impuesto al consumo

F_1007 Ingresos recibidos

F_1008 Saldo deudores de créditos activos

F_1009 Saldo de pasivos

18
Literal d), Art. 1 Res. 011004 de 2018
 Personas Naturales y Asimiladas
Base Ingresos Brutos

F_1011 Información de declaraciones tributarias

F_1012 Saldo de acciones, aportes y otras inversiones

F_1647 Ingresos recibidos para terceros

F_2275 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

F_2276 Información de rentas de trabajo y de pensiones

F_2280 Trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada

19
Literal d), Art. 1 Res. 011004 de 2018
 Personas Jurídicas y Asimiladas
Base Ingresos Brutos

F_1001 Pagos o abonos cuenta y retenciones practicadas

F_1003 Retenciones en la fuentes que le practicaron

F_1004 Descuentos tributarios solicitados

F_1005 Impuesto sobre las ventas descontable

F_1006 Impuesto sobre las ventas generado y/o impuesto al consumo

F_1007 Ingresos recibidos

F_1008 Saldo deudores de créditos activos

F_1009 Saldo de pasivos

20
Literal e), Art. 1 Res. 011004 de 2018
 Personas Jurídicas y Asimiladas
Base Ingresos Brutos

F_1010 Socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados

F_1011 Información de declaraciones tributarias

F_1012 Saldo de acciones, aportes y otras inversiones

F_1647 Ingresos recibidos para terceros

F_2275 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

F_2276 Información de rentas de trabajo y de pensiones

F_2279 Código Único Institucional – CUIN – Entidades Públicas

F_2280 Trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada

21
Literal e), Art. 1 Res. 011004 de 2018
 Retenedores y Autorretenedores
Obligados a Practicar

F_1001 Pagos o abonos cuenta y retenciones practicadas

F_1004 Descuentos tributarios solicitados

F_1011 Información de declaraciones tributarias

F_1012 Saldo de acciones, aportes y otras inversiones

F_1647 Ingresos recibidos para terceros

F_2275 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

F_2276 Información de rentas de trabajo y de pensiones

F_2279 Código Único Institucional – CUIN – Entidades Públicas

F_2280 Trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada

22
Literal f), Art. 1 Res. 011004 de 2018
 Contratos de Colaboración
Celebren contratos

F_5247 Pagos o abonos cuenta y retenciones practicadas - CCE

F_5248 Ingresos recibidos - CCE

F_5249 Impuesto sobre las ventas descontable - CCE

F_5250 Impuesto sobre las ventas generado y/o impuesto al consumo - CCE

F_5251 Saldo deudores por créditos activos - CCE

F_5252 Saldo de pasivos - CCE

23
Literal g), Art. 1 Res. 011004 de 2018
 Entes Públicos
No obligados a declarar

F_1001 Pagos o abonos cuenta y retenciones practicadas

F_1009 Saldo de pasivos

F_2276 Información de rentas de trabajo y de pensiones

F_2279 Código Único Institucional – CUIN

F_2280 Trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada

24
Literal h), Art. 1 Res. 011004 de 2018
 Secretarios Generales
Administran recursos del Tesoro Nacional

F_1001 Pagos o abonos cuenta y retenciones practicadas

F_2276 Información de rentas de trabajo y de pensiones

F_2280 Trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada

25
Literal i), Art. 1 Res. 011004 de 2018
 Autoridades Catastrales y
Entes Territoriales
Alcaldías, Distritos y Departamentos

F_1476 Información de los registros catastrales y del impuesto predial

F_1480 Información del impuesto de vehículos

F_1481 Información del impuesto de industria y comercio

26
Literal o) y p), Art. 1 Res. 011004 de 2018
 Responsables del Impuesto
Nacional al Consumo

Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de

F_2574 carbono neutro

27
Literal q), Art. 1 Res. 011004 de 2018
 Formatos Masivos
Informantes

a). b). c). d). e). f). g). …. q).

- Aplican: Todos los obligados a informar (Lit. a) hasta q) Art. 1°. Resol. 011004 de 2018.
- Aplican: Reglas de cada formato.

28
Cuantías
Mínimas
 Cuantías Mínimas
Año 2018

≥ $100.000. ≥ $500.000. ≥ $500.000.

Costos y Deducciones Ingresos Recibidos IVA Generado con
base Ingresos

≥ $1,000.000. ≥ $1,000.000. > $3,000.000.

Saldo de Deudores Saldo de Pasivos Socios y Accionistas
≥ $100,000,000 Vs ≥ $100,000,000 Vs
$500.000 $500.000

30
 Cuantías Mínimas
Año 2019

Retenciones practicadas

Retenciones que le practicaron

IVA Descontable

Saldos de la declaración tributaria

Ingresos recibidos para terceros

Descuentos tributarios

Información por rentas de trabajo y de pensiones

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

31
Datos de los
Informados
 Terceros Informados
Simple timeline

1 3 5
Concepto Nombre y/o Razón S. Valor
Operación económica Personas naturales Cuantía de la operación.
Personas jurídicas

Identificación Ubicación
Tipo y Número Domicilio y país.

2 4
33
 Reglas Especiales
Reporte de terceros

Cuantías Operaciones Entidades Régimen

Menores del Exterior Públicas Tributario Esp.
NIT_222222222 Número, Código o Clave. Contratos de Egresos efectuado en el
NIT_444444001 construcción y de obra, año gravable 2019,
Tipo Documento_43
suministro, consultoría, cumplimiento a su objeto
Tipo Documento_42 - 43 prest. servicio.. social.
.

34
Cómo se debe
Informar
 Información Exógena
Reglas y requerimientos

Formatos
 Significado y estructura de los datos a informar.
Definen reglas.
Validación de la información.
Conceptos operaciones económicas.

36
Formato 1001
Reporte de terceros

Pagos o Abonos en
Cuenta y Retenciones
Practicadas

37
 Novedades
Formato 1001

1 Conceptos: 5002, 5003, 5004

Renombran

2 Conceptos: 5030, 5031, 5032

Renombran

3 Reporte Dividendos
Eliminado : 5043
Nuevos: 5068, 5069, 5070, 5071

4 Rentas no Laborales
Únicamente

38
Formato 1001
Obligados a suministrar

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Entes Públicos NO Declarantes

(NO APLICA MONTO INGRESOS)

- Agentes Retenedores y Autorretenedores

(NO APLICA MONTO INGRESOS)

39
 Formato 1001
Reporte de terceros
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VR A REPORTAR

5002 Honorarios Pago o abono en

cuenta
Pago o abono en
5003 Comisiones cuenta

5004 Servicios Pago o abono en

cuenta
Pago o abono en
5005 Arrendamientos cuenta

5006 Intereses y Rendimientos Financieros Pago o abono en

cuenta
Pago o abono en
5007 Compra de activos movibles cuenta

5008 Compra de activos fijos Pago o abono en

cuenta
40
 Formato 1001
Reporte de terceros
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VR A REPORTAR

5010 Aportes Parafiscales Pago o abono en

cuenta
Pago o abono en
5011 Aportes EPS y Riesgos Laborales cuenta

5012 Aportes a Fondos de Pensiones Pago o abono en

cuenta
Valor
5013 Donaciones en dinero
Donación
Valor
5014 Donaciones en otros activos
Donación
Solicitados
5015 Impuestos Deducción

5016 Otros Costos y Deducciones Pago o abono en

cuenta
41
 Formato 1001
Reporte de terceros
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VR A REPORTAR

5018 Importe prima de reaseguro Pago o abono en

cuenta
Monto
5019 Amortizaciones
Realizado

5020 Compra de activos fijos reales productivos Solicitados

Deducción
Pago o abono en
5023 Pagos al exterior por asistencia técnica cuenta

5024 Pagos al exterior por marcas Pago o abono en

cuenta
Pago o abono en
5025 Pagos al exterior por patentes cuenta

5026 Pagos al exterior por regalías Pago o abono en

cuenta
42
 Formato 1001
Reporte de terceros
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VR A REPORTAR

5027 Pagos al exterior por servicios técnicos Pago o abono en

cuenta
Devolución de pagos o abonos en cuentas Pago o abono en
5028 cuenta
y retenciones practicadas
5029 G. pagados por anticipado: Compras Pago o abono en
cuenta
Pago o abono en
5030 G. pagados por anticipado: Honorarios cuenta

5031 G. pagados por anticipado: Comisiones Pago o abono en

cuenta
Pago o abono en
5032 G. pagados por anticipado: Servicios cuenta

5033 G. pagados por anticipado: Arrendamientos Pago o abono en

cuenta
43
 Formato 1001
Reporte de terceros
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VR A REPORTAR

5034 G. pagados por anticipado: Intereses y Pago o abono en

rendimientos financieros cuenta
G. pagados por anticipado: Otros Pago o abono en
5035 cuenta
conceptos
5043 Participaciones o dividendos SUPRIMIDO

5044 Loterías, rifas, apuestas y similares Pagado

5045 Retención sobre ingresos de tarjetas débito Base de la

y crédito transacción
Enajenación de activos fijos de personas Base de la
5046 transacción
naturales
5047 Importe de siniestro por lucro cesante Pago o abono en
cuenta
44
 Formato 1001
Reporte de terceros
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VR A REPORTAR

5048 Importe de siniestro por daño emergente Pago o abono en

cuenta
Base de
5053 Retención del impuesto de timbre
retención

5054 Devolución de retenciones del impuesto de Base de la

timbre devolución
Pagado
5055 Viáticos efectivamente

5056 Gastos de representación Pagado

efectivamente
Solicitados
5058 Aportes, tasas y contribuciones Deducción

5059 Valor pagado a los cooperados del fondo Pago o abono en

para revalorización de aportes cuenta
45
 Formato 1001
Reporte de terceros
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VR A REPORTAR

5060 Redención de inversión Efectivamente

pagado
Intereses y rendimientos financieros Efectivamente
5063 pagado
pagados
5064 Devolución de saldos de aportes Pagos efectuados
pensionales
Excedentes pensionales de libre
5065 Pagos efectuados
disponibilidad
5066 Impuesto al consumo Solicitados
Deducción
Pago o abono en
5067 Pagos al exterior por servicios técnicos cuenta

46
 Formato 1001
CONCEPTO DESCRIPCIÓN VR A REPORTAR

5068 Participaciones o dividendos correspond. a Pagados o abonados

2016 y anteriores, Par. 2 del Art. 49 E.T. en cuenta
Participaciones o dividendos correspond. a Pagados o abonados
5069 2016 y anteriores, Num. 3 del Art. 49 E.T. en cuenta

5070 Participaciones o dividendos correspond. a Pagados o abonados

2017 y anteriores, Par. 2 del Art. 49 E.T. en cuenta
Participaciones o dividendos correspond. a Pagados o abonados
5071 2017 y anteriores, Num. 3 del Art. 49 E.T. en cuenta

5072 Importe de los siniestros por seguros de Pagados o abonados

vida en cuenta

47
 Formato 1001
Otros requerimientos

- Pagos o abonos en cuenta: deducibles y no deducibles.

- No aplica cuantía mínima: Retenedores y Autorretenedores.

- Régimen Tributario Especial:

- Deducibles y no deducibles, de acuerdo al objeto social.

- No contribuyentes: Pagos o abonos en cuentas NO deducibles.

- Aportes a seguridad social: Pagos o abonos en cuenta y por entidad.

48
 Formato 1001
Otros requerimientos

Pagos o abonos en cuentas NO deducibles:

-
- Base retención en tarjetas
- Enajenación activos fijos
- Devolución de pagos o abonos en cuentas
- Base retención de timbre
- Devolución impuesto de timbre
- .
- Informar IVA: Mayor valor del Costo o Gasto.

- Rentas de trabajo y de pensiones:

- Formato 2276 v2.
49
Especificaciones
Técnicas
 Formato 1001
Archivo XML

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<mas xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
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<Cab>  Secuencia Nombre Archivos
<Ano>2019</Ano>
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<CantReg>1</CantReg> w : Versión Formato “10”
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aaaa
FORMATO 1001 : Año Envío
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dir="Calle 20 50 10"dpto="11"mun="1"pag="72000000"/>
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23/01/2020 4:30 a.m. cccccccc : Consecutivo Envío por Año
* Sólo se permiten 5000 registros
52
Formato 1001
Archivo XML

Generar Archivo XML

Dmuisca_010100110202000000001.xml

Concepto Extensión

Formato Consecutivo

Versión Año Envío

53
Formato 1003
Reporte de terceros

Retenciones en la
Fuente que le
Practicaron

54
Formato 1003
Obligados a suministrar

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

Información a Suministrar
- Identificación del Tercero
- Ubicación
- Valor de pago o abono en cuenta transacción sujeto a retención
- Valor de la retención
55
 Formato 1003
DESCRIPCIÓN CONCEPTO

Salarios prestaciones y demás pagos laborales 1301

Ventas 1302

Servicios 1303

Honorarios 1304

Comisiones 1305

Intereses y rendimientos financieros 1306

Arrendamiento 1307

Otros conceptos 1308

56
 Formato 1003
DESCRIPCIÓN CONCEPTO

Impuesto sobre las Ventas 1309

Dividendos y Participaciones 1310

Enajenación de activos fijos 1311

Ingresos de tarjetas débito y crédito 1312

Loterías, rifas, apuestas y similares 1313

Impuesto de timbre 1314

57
Formato 1003
Archivo XML

Generar Archivo XML

Dmuisca_010100307202000000002.xml

58
Formato 1004
Reporte de terceros

Descuentos
Tributarios

59
Formato 1004
Obligados a suministrar

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Agentes Retenedores y Autorretenedores

(NO APLICA MONTO INGRESOS)

60
Formato 1004

Información a Suministrar
- Concepto
- Tipo del documento
- Número de identificación
- Apellidos y Nombres del Tercero
- Dirección
- Correo Electrónico
- Valor del pago o abono en cuenta
- Valor del Descuento Tributario solicitado
61
 Formato 1004
DESCRIPCIÓN CONCEPTO

IVA importación de maquinaria pesada 8302

Impuestos pagados en el exterior 8303

E.S.P. servicio acueducto y alcantarillado 8305

Inversión acciones sociedades agropecuarias 8307

A. Parafiscales nuevos empleos menores 28 años 8308

A. Parafiscales personas situación de desplazamiento, 8309
reintegración o discapacidad
A. Parafiscales mujeres mayores de 40 años 8310

A. Parafiscales nuevos empleos menores 1,5 SMMLV 8311

62
 Formato 1004
DESCRIPCIÓN CONCEPTO

Donaciones dirigida a programas de becas o créditos

8316
condonables. E.T., art. 158-1
Inversiones en investigación, desarrollo tecnológico e 8317
innovación. E.T., art. 158-1 y 256
Donaciones a entidades sin ánimo de lucro pertenecientes al
8318
régimen tributario especial. E.T., art. 257
Donaciones efectuadas a entidades sin ánimo de lucro no 8319
contribuyentes artículos 22 y 23 E.T.
Inversiones realizadas en control, conservación y
8320
mejoramiento del medio ambiente. E.T., art. 255,
Red nacional de bibliotecas públicas y biblioteca nacional E.T., 8321
art. 257,

63
 Formato 1004
DESCRIPCIÓN CONCEPTO

Donaciones a favor de fondo para reparación de víctimas. Art

8322
177 ley 1498 de 2011
Impuestos pagados en el exterior por la Entidad controlada del 8323
Exterior (ECE). E.T., art.892
Donaciones a la Corporación General Gustavo Matamoros D’
8324
Costa y demás fundaciones dedicadas a la defensa DDHH
Donaciones a organismos de deporte aficionado. E.T., art. 126- 8325
2, inciso.2
Donación a organismos deportivos y recreativos o culturales
8326
ESAL, E.T., art. 126-2, inciso 3,
donaciones efectuadas para el apadrinamiento de parques 8327
naturales y conservación de bosques naturales

64
Formato 1005
Reporte de terceros

Impuesto sobre las

ventas descontables

65
Formato 1005
Obligados a suministrar

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

66
 Formato 1005
Información a suministrar

Correspondiente Año Gravable

Iva resultante por devoluciones

Ventas anuladas, rescindidas
03
Iva Descontable
Operaciones de pagos o
o resueltas

02
abonos en cuenta.

01
67
Formato 1006
Reporte de terceros

Impuesto sobre las

ventas generado y del
impuesto al consumo

68
Formato 1006
Obligados a suministrar

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

69
 Formato 1006
Información a suministrar

Iva Impuesto al Iva recuperado Cuantía

Generado Consumo devoluciones $500.000.
Operaciones de Operaciones de Compras anuladas, Valor acumulado del
Ingresos Ingresos. rescindidas o resueltas ingreso.

Identificar al tercero

70
Formato 1007
Reporte de terceros

Ingresos
recibidos

71
Formato 1007
Obligados a suministrar

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

72
 Formato 1007
DESCRIPCIÓN CONCEPTO

Ingresos bruto por actividades ordinarias 4001

Otros ingresos brutos 4002

Ingresos por Intereses y Rendimientos Financieros 4003

Intereses por Créditos Hipotecarios 4004

A través de consorcio o uniones temporales 4005

A través de mandato o administración delegada 4006

A través de exploración y explotación de hidrocarburos, gases
4007
y minerales

73
 Formato 1007
DESCRIPCIÓN CONCEPTO

A través de fiducia 4008

A través de terceros (Beneficiario) 4009

A través de joint venture 4011

A través de cuentas en participación 4012

A través de convenios de cooperación con entidades públicas 4013

Operaciones con intermediarios:

Identificación de los terceros que administraron el contrato
74
Formato 1008
Reporte de terceros

Saldo de créditos
activos

75
Formato 1008
Obligados a suministrar

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

Cuantía Mínima:
$1.000.000. ó $500.000.
76
 Formato 1008
DESCRIPCIÓN CONCEPTO

Cuentas por cobrar a clientes 1315

A accionistas, socios, comuneros, cooperados y compañías 1316

vinculadas

Otras cuentas por cobrar 1317

Saldo fiscal del deterioro de cartera 1318

77
Formato 1009
Reporte de terceros

Saldo de los pasivos

78
Formato 1009
Obligados a suministrar

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

Entes públicos del nivel nacional y territorial

(NO APLICAN MONTO INGRESOS)

Cuantía Mínima:
$1.000.000. ó $500.000.
79
 Formato 1009
DESCRIPCIÓN CONCEPTO

Proveedores 2201

Vinculados, Accionistas y Socios 2202

Obligaciones Financieras 2203

Impuestos, Gravámenes y tasas 2204

Obligaciones Laborales 2205

Otros Pasivos 2206

Pasivo por Cálculo Actuarial 2207

Respaldados por documentos fecha cierta 2208

Exclusivos de las compañías de seguros 2209 80

Formato 1010
Reporte de terceros

Socios y Accionistas

81
Formato 1010
Obligados a suministrar

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Cooperativas y Fondos de Empleados

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

Cuantía Mínima:
$3.000.000.

82
Formato 1010
Obligados a suministrar

- Personas o Entidades socios

- Valor Patrimonial Acciones o Aportes

- Porcentaje de Participación

83
Formato 1011
Reporte de terceros

Información de las
declaraciones
tributarias

84
Formato 1011
Obligados a suministrar

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Agentes Retenedores y Autorretenedores

(NO APLICA MONTO INGRESOS)

Reportar Secciones
de la declaración
85
 Formato 1011
Rentas Exentas
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8104 Energía eléctrica recursos eólicos

8106 Aprovechamientos nuevas plantaciones

8109 Servicio de transporte fluvial

utilidad en la enajenación de predios destinados a fines de utilidad
8111
pública. Num 9 Art. 207-2 E.T. Sentencia C-083 de 2018.
8120 Convenios para evitar la doble tributación

8121 Derechos de autor por libros de carácter científico y cultural

8125 Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa

8127 Inversión en reforestación, aserríos y árboles maderables

86
 Formato 1011
Rentas Exentas
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8140 Aportes voluntarios a los fondos de pensiones

8141 Ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción

8142 Beneficio neto ESAL. Art 358 E.T.

8145 Fondos provenientes de auxilios o donaciones de entidades o gobiernos

extranjeros

8146 Indemnización por accidente de trabajo

8156 Prestaciones provenientes de un fondo de pensiones Art. 207 E.T.

Pago principal y demás rendimientos generados en actividades
8159
financieras entre entidades gubernamentales
8160 Industriales de la cinematografía, personas naturales. L. 397/1997
87
 Formato 1011
Rentas Exentas
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8161 Indemnizaciones por seguros de vida. E.T. Art. 223

8163 Generación y comercialización de energía eléctrica con base en el recurso

hídrico hasta el año 2018 - ELIMINADO
Utilidad en la enajenación de predios destinados al desarrollo de
8164
proyectos de VIS y VIP.
8165 Utilidad en la primera enajenación de VIS y VIP

utilidad en la enajenación de predios para desarrollo de proyectos de

8166
renovación urbana asociados VIS y VIP.
8167 Asociados a proyectos VIS y VIP. E.T., art. 235-2

8168 Rendimientos financieros de créditos para adquisición VIS y VIP

88
 Formato 1011
Costos y Deducciones
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8200 Inversiones activos fijos reales. Art. 158-3 E.T.

8205 Deterioro de cartera de dudoso o difícil cobro. Art. 145 E.T.

8207 Salarios, prestaciones y demás pagos laborales - Excluir otros reportes

8208 Pagos efectuados a la casa matriz. Art. 124 E.T.

8209 Gastos en el exterior. Art. 121 E.T. - Excluir 8282

Enajenación de activos fijos poseídos por menos de dos años. Art. 179
8210
E.T.
8211 Gravamen a los movimientos financieros. Art. 115 E.T.

8212 Agotamiento en explotación de hidrocarburos. Art. 161 E.T.

89
 Formato 1011
Costos y Deducciones
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8215 Intereses préstamos vivienda. Art. 119 E.T.

8217 Donación o inversión en producción cinematográfica. Art. 16 L.814 / 2003.

8218 Protección, mantenimiento y conservación muebles e inmuebles de

interés cultural. Art. 14 L.1185 / 2008,
Donación del sector privado a la Red Nacional de Bibliotecas Públicas y
8225
Biblioteca Nacional. Art. 125 E.T.
8227 Deducción por regalías en el país

8228 Reparaciones locativas realizadas sobre inmuebles

8229 Donaciones e inversiones realizadas en investigación, desarrollo

tecnológico e innovación. Art. 158-1 E.T.

8230 Inversiones realizadas en librerías. Art. 30 L.98 / 1993,

90
 Formato 1011
Costos y Deducciones
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8231 Inversión realizada en centros de reclusión. Art. 98 L.633 / 2000.

8233 Impuestos devengados. Art. 115 E.T. - Excluir otros reportes

8234 Costo o deducción de intereses. Art. 117 E.T. - Excluir otros reportes

8235 Contribuciones a carteras colectivas

8236 Contratos de leasing. Art. 127-1 E.T.

8237 Publicidad y propaganda

8238 Provisión de cartera de créditos y provisión de coeficiente de riesgo,

sobre bienes recibidos en dación en pago y contratos de leasing

8239 Deudas manifiestamente pérdidas o sin valor. Art. 146 E.T.

91
 Formato 1011
Costos y Deducciones
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8240 Pérdida de activos, Art. 148 E.T.

8241 Aportes al ICBF. Art. 108 E.T.

8242 Aportes a Cajas de Compensación Familiar. . Art. 108 E.T.

8243 Aporte al SENA. . Art. 108 E.T.

8244 Contribuciones a fondos de pensiones y fondos de cesantías

8245 Cesantías pagadas, E.T., art. 109 - Excluir 8248, 8250, 8263, 8271.

8246 Aportes a cesantías por los trabajadores independientes. E.T., art- 126-1

8247 Contribuciones parafiscales agropecuarias efectuadas por productores

92
 Formato 1011
Costos y Deducciones
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8248 Salarios y demás pagos laborales, pagados a viudas y huérfanos de

miembros de las Fuerzas Armadas

8249 Apoyo de sostenimiento a trabajadores contratados como aprendices

8250 Salarios pagados, durante el cautiverio, a sus empleados víctimas de

secuestros

8255 Alimentación del trabajador y su familia o suministro de alimentación

8256 Pago de estudios a trabajadores en instituciones de educación superior

8257 Factor especial de agotamiento en explotación de hidrocarburos

8259 Tasas y contribuciones fiscales pagadas

Impuestos, regalías y contribuciones pagados por organismos
8260
descentralizados 93
 Formato 1011
Costos y Deducciones
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8261 Provisión para el pago de futuras pensiones

Salarios y prestaciones sociales a trabajadores con discapacidad no
8263
inferior al 25%.
8264 Inversiones realizadas transporte aéreo en zonas apartadas del país

8265 Aumento reserva técnica de FOGAFIN Y FOGACOOP

8267 contribuciones a fondos mutuos de inversión

8271 Pagos laborales a mujeres víctimas de violencia comprobada

8272 Inversiones en infraestructura realización de espectáculos públicos

8273 Inversiones en jardines botánicos

94
 Formato 1011
Costos y Deducciones
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8274 Inversiones en fuentes de energía no convencional

Depreciación de maquinarias, equipos y obras civiles de proyectos de
8275
fuentes de energía no convencionales.
8276 Costos y deducciones fiscales no reconocidas contablemente (diferencias
temporarias)

8277 Atenciones a clientes, proveedores y trabajadores. . Inc. 1°. Art. 107-1 E.T.

8278 Pagos salariales y prestacionales, provenientes de litigios

8279 Cesantías consolidadas. E.T., art.110 - Excluir otros reportes

8280 Costos de impuestos devengados. E.T., art. 115. ELIMINADO

Deducción especial de Impuesto sobre las ventas por adquisición o
8281
importación de bienes de capital 95
 Formato 1011
Costos y Deducciones
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8282 Pagos a jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposición

8283 Deducción por depreciación. Art. E.T.

8284 Costo por depreciación

8285 Costo o deducción por obsolescencia. E.T., art. 129

8286 Deducción de inversiones. E.T., art. 142

8287 Deducción por amortización de activos intangibles. E.T., Art. 143

8288 Amortización inversiones en exploración, desarrollo y construcción de

minas, y yacimientos de petróleo y gas

96
 Formato 1011
Costos y Deducciones
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

8290 Pérdidas sufridas en actividades agropecuarias. E.T., art. 150

donaciones dirigidas a programas de becas o créditos condonables, E.T.,
8291
art. 158-1, inciso 2.
8292 Inversiones
renovables
en evaluación y exploración de recursos naturales no

Agotamiento en explotación de minas, gases distintos de hidrocarburos y

8293
depósitos naturales

8294 Deducción por pago impuesto al carbono, como mayor valor del costo del
bien. L. 1819/2016, Art. 222, parágrafo 2

Deducción pagos efectuados a las empresas promotoras de salud EPS y

8295
los aportes al Sistema de Riesgos Laborales.

97
 Formato 1011
Otros reportes

- Exclusiones IVA
- Valor total de los ingresos por operaciones excluidas
Conceptos 9001 al 9046.
P-69

- Tarifas Especiales IVA

- Valor total de los ingresos por operaciones gravadas al 5%
Conceptos 9100 al 9106.
P-71

- Exenciones IVA
- Valor total de los ingresos por operaciones exentas
Conceptos 9200 al 9207.
P-72
98
Formato 1012
Reporte de terceros

Saldo de cuentas
bancarias e
inversiones

99
Formato 1012
Obligados a suministrar

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Agentes Retenedores y Autorretenedores

(NO APLICA MONTO INGRESOS)

100
 Formato 1012
Saldo en cuentas e inversiones
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

1110 Cuentas Corriente y/o Ahorro nacionales

1115 Cuentas Corriente y/o Ahorro exterior

1200 Valor patrimonial de los bonos

1201 Valor patrimonial de los certificados de depósito

1202 Valor patrimonial de los títulos

1203 Valor patrimonial de los derechos fiduciarios

1204 Valor patrimonial de las demás inversiones

1205 Valor patrimonial de las acciones o aportes

101
Formato 2275
Reporte de terceros
Ingresos no Constitutivos de Renta

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Retenedores y Autorretenedores
(NO APLICA MONTO INGRESOS)

102
 Formato 2275
Ingresos no Constitutivos de Renta

- Concepto (8001 – 8049)

- Tipo del documento
- Número de identificación
- Apellidos y Nombres del Tercero
- Dirección
- Correo Electrónico
- Valor total del ingreso
- Valor I.N.C.R.N.G.O
P-74

103
Formato 1647
Reporte de terceros
Ingresos Recibidos para Terceros

- Persona Naturales y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Persona Jurídicas y Asimiladas

(CUMPLAN MONTO INGRESOS)

- Retenedores y Autorretenedores
(NO APLICA MONTO INGRESOS)

- Haber recibido ingresos para tercero

(DURANTE EL AÑO 2018)

104
 Formato 1647
Ingresos Recibidos para Terceros

Identificar de Vr. Total

quienes se Vr. Reintegrado
recibieron Vr. Retención

Identificar No aplica
para quienes Cuantías Mínimas
se recibieron

105
 Formato 1647
Ingresos Recibidos para Terceros

- La información del formato 1647 no debe ser

suministrada por el beneficiario del ingreso.

- Únicamente reportará al intermediario a través del

cual recibió el ingreso (F_1007).

106
Formato 2276
Reporte de terceros
Ingresos y retenciones por rentas
de trabajo y de pensiones

- Todos los obligados:

Art. 1° Res. 011004 de 2018

Pagos o abonos en cuenta por concepto de

rentas de trabajo y de pensiones
107
 Formato 2276
Rentas de trabajo y de pensiones

1. Tipo de documento del beneficiario

2. Número de identificación del beneficiario
3. Apellidos y nombres del beneficiario
4. Ubicación del beneficiario
5. Pagos por salarios
6. Pagos por emolumentos eclesiásticos
7. Pagos por honorarios
8. Pagos por servicios
108
 Formato 2276
Rentas de trabajo y de pensiones

9. Pagos por comisiones

10. Pagos por prestaciones sociales
11. Pagos por viáticos
12. Pagos por gastos de representación
13. Pagos por compensaciones por el trabajo asociado
cooperativo
14. Otros pagos
15. Pagos realizados con bonos electrónicos o de papel
de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc.
109
 Formato 2276
Rentas de trabajo y de pensiones

16. Cesantías e intereses de cesantías efectivamente

pagadas, consignadas o reconocidas en el periodo.
17. Pensiones de jubilación, vejez o invalidez
18. Aportes obligatorios por salud
19. Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad
pensional
20. Aportes voluntarios a fondos de pensiones y cuentas AFC
21. Valor de las Retenciones en la fuente por pagos de rentas
de trabajo o pensiones.
110
Formato 2575
Reporte de terceros

Información de Donaciones

- Entidades señaladas:
Art. 22 y 23 E.T.

111
 Formato 2575
Información de Donaciones

1. Forma de la donación
2. Monto de la donación
3. Tipo de persona donante
4. Tipo de documento del donante.
5. Número de identificación del donante.
6. Nombres y apellidos o razón social del donante.

Si una misma persona natural o jurídica ha efectuado donaciones

en diferentes formas, debe relacionar al donante tantas veces
como formas de donación haya efectuado.
112
 Formato 2574
Reporte de terceros
Información de no Causación
Impuesto Nacional al Carbono

- Responsables del Impuesto

Nacional al Carbono
Art. 221 Ley 1819 de 2016

- Relación de documentación que acompaña la solicitud de

no causación del impuesto por parte de los sujetos pasivos
que certifiquen ser carbono neutro
113
 Formato 2574
Información de no Causación del Impuesto Nacional al Carbono

1. Tipo de documento
2. Número de identificación
3. Nombre o razón Social
4. Dirección, departamento, municipio y país
5. Cantidad de combustible fósil sobre la que se hace efectiva la no causación del Impuesto al Carbono
6. Unidad de medida en la que se expresa la cantidad de combustible sobre la que se hace efectiva la no causación del Impuesto al Carbono
7. Equivalencia en toneladas de dióxido de carbono (ton CO2) del combustible sobre el que se hace efectiva la no causación del Impuesto al Carbono
8. Nombre de la iniciativa de mitigación de GEI
9. Tipo de documento del titular de la iniciativa de mitigación
10. Número de identificación del titular de la iniciativa de mitigación
11. Cantidad de reducciones de emisiones o remociones de GEI canceladas expresadas en TON CO2
12. Año dentro del cual se generaron las reducciones de emisiones o remociones de GEI canceladas
13. Tipo de documento del organismo verificador
14. Número de identificación del organismo verificador
15. Razón Social del organismo verificador 114
Reporte de terceros
Contratos de Colaboración Empresarial

- Consorcios o uniones temporales,

- Contratos de mandato o administración delegada,
- Contratos de exploración y explotación de hidrocarburos,
gases y minerales,
- Joint venture,
- Cuentas en participación
- Convenios de cooperación con entidades públicas.

115
 Reporte de terceros
Contratos de Colaboración Empresarial

F_5247 Pagos o abonos cuenta y retenciones practicadas - CCE

F_5248 Ingresos recibidos - CCE

F_5249 Impuesto sobre las ventas descontable - CCE

F_5250 Impuesto sobre las ventas generado y/o impuesto al consumo - CCE

F_5251 Saldo deudores por créditos activos - CCE

F_5252 Saldo de pasivos - CCE

116
Reporte de terceros
Contratos de Colaboración Empresarial

TIPOS DE CONTRATOS
CONCEPTO DESCRIPCIÓN

1 Mandato y/o Administración delegada

2 Consorcio y/o Unión Temporal
3 Exploración y Explotación de hidrocarburos, gases y minerales
4 Joint Venture
5 Cuentas en participación
6 Convenios de cooperación con entidades públicas

117
Reporte de terceros
Contratos de Colaboración Empresarial

118
Reporte de terceros
Contratos de Colaboración Empresarial

119
Reporte de terceros
Contratos de Colaboración Empresarial

La información de las operaciones reportadas por el

contrato de colaboración empresarial, no deberá ser
informada por los partícipes ocultos, consorciados,
unidos temporalmente, mandantes, contratantes,
asociados, ventures o demás partes de los contratos.

Así mismo, los informantes no deben reportar esta

información en los formatos definidos en los artículos 16,
18, 19, 20 y 21 de la presente Resolución.
120
 Reporte de terceros
Contratos de Colaboración Empresarial

Pagos a través de Fiducias:

En los fideicomisos, la obligación recae en la sociedad
fiduciaria.

Caso contrario, cuando la retención en la fuente sea

practicada por los fideicomitentes o fiduciantes, la totalidad del
pago y su respectiva retención debe ser reportada por los
fideicomitentes o fiduciantes y no por la Sociedad Fiduciaria.
Fiduciantes: Reportará pagos, retenciones y/o ingresos.
121
Plazos …

123