LIC.

GESTION Y ADMINISTRACION DE PYMES

AUDITORIA ADMINISTRATIVA
EVELYN HURTADO MORALES
UNIDAD 1. LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y SU
PROCESO DE EJECUCION
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE. PROPUESTA DEL PLAN
ESTRATEGICO
ALMA RAMIREZ NUÑEZ
MATRICULA ES1821019013
SEMESTRE 5 BLOQUE B1
 INTRODUCCION

En este trabajo analizaré a la empresa TRAJES REGIONALES S.A de C.V,

permitiendo crear un plan y programa de auditoria para ayudar en su crecimiento,
por lo que es importante trabajar con su planteamiento estratégico ya que este
proceso permite implementar los planes operativos para que la empresa pueda
alcanzar sus objetivos. Es importante que la empresa cuente con directrices claras
y que todos los colaboradores las conozcan generando compromiso. Por lo que de
igual manera el plan y programa de auditoria permitirá a la empresa tener un plan
de acción donde se validará por parte de un auditor que la empresa cumpla con
las regulaciones de cumplimiento.
 AUDITORIA ADMINISTRATIVA

EMPRESA: TRAJES REGIONALES S.A de C.V

GIRO: Es una pequeña empresa dedicada a la elaboración de trajes regionales

hechos a mano, su matriz está centrada en la CDMX.

La empresa está estructurada de la siguiente manera:

 Director General Ernesto Munguía

 Gerente de Finanzas, contador Ernesto Munguía Morales
 Gerente del área de Diseño y Compras Pablo
 Gerente de Ventas Lic. Oscar Cortes

Organigrama actual de la empresa:

EMPLEADOS: 17 personas laboran en la empresa.

MISION: Empresa familiar con el objetivo de rescatar y conservar la tradición de

los trajes regionales bordados a mano.

VISION: La empresa pretende un crecimiento continuo, dando a conocer nuestros

productos elaborados con mano de obra 100% mexicana y colocarnos como la
primera opción.

VALORES: Respeto al trabajo de los colaboradores ya que son los pilares de la

empresa con su creatividad y desarrollo de sus actividades permiten el Desarrollo
de la empresa.

ORGANIZACIÓN Y PLANEACION

 Director General Ernesto Munguía encargado de supervisar, coordinar,

encausar, liderear y reorganizar todas las áreas de la empresa, ya que de él
depende que los procesos que emplee la organización sean los más
efectivos para alcanzar el éxito, tiene un liderazgo hacia todas las áreas de
la empresa.
 Gerente de Finanzas, contador Ernesto Munguía Morales encargado del
cuidado de las finanzas, trámites legales y los bienes de la empresa, le
reporta directamente al director general y tiene a su cargo a:
a) Abogada Esther Figueroa Vargas, quien se encarga de los tramites legales
de la empresa.
b) Contadora y analista de presupuestos María González, encargada de la
contabilidad, autorización de presupuestos para las áreas.
 Gerente del área de Diseño y Compras Pablo Gutiérrez encargado del área,
coordina el diseño de los productos y las compras, reporta directamente al
director general y tiene a su cargo 4 diseñadores y 4 compradores:
a) Diseñadores, se encargan de buscar el material adecuado, interactúan con
los proveedores, buscan los diseños, colaboran en la producción; Julieta
Prieto, Mario Pérez, Ana Colin, Daniela Patrón, Elena Montiel.
 b) Compradores, se encargan de obtener los materiales necesarios para la
elaboración de los trajes; Martina Duval, Alma Martínez, Alberto Benítez.
 Gerente de Ventas Lic. Oscar Cortes encargado de planificar y coordinar la
distribución en los diferentes canales reportando directamente al director
general y tiene a su cargo a 3 vendedores:
a) Vendedores, encargados de las tiendas, visitar posibles compradores,
realizar cierre de ventas, acudir a ferias para la venta del producto y
ocasionalmente color puntos de venta en escuelas; Juana Ramírez, Alfil
Caballero, Adrián Ramos.

Las áreas están organizadas para respetar las jerarquías, esto permite que todas
las áreas conozcan las actividades de las demás permitiendo el apoyo constante
para el manejo de dificultadas. La planeación la llevan a cabo desde que saben
que es lo que se tiene que hacer en cada área, las actividades que les
corresponden, cada una tiene su propio espacio para desarrollarla, se genera
capacitación para el desarrollo de las actividades por lo que los jefes apoyan a dar
seguimiento a las personas que tienen a su cargo para un desarrollo correcto.

CONTABILIDAD: Está a cargo de la Gerencia de Finanzas dirigida por el

Contador Ernesto Munguía Morales.

SITUACION DE LA EMPRESA

La empresa inicio sus labores hace 10 años, uno de sus objetivos era crecer en la
República Mexicana, sin embargo, esto no le ha sido posible, al ser una empresa
familiar su manejo ante la elaboración de los diseños y sus costos no fue el
adecuado por lo que cerró sus puertas por casi 3 años para restructurarse. A
inicios del 2019 la nueva generación de dueños (que son dos nietos) decidieron
reabrir un local en la CDMX, por lo que hoy en día están luchando por lograr
mantener el negocio, trabajando en producir nuevos diseños, buscando posicionar
su producto en el mercado por lo que el logar contar con un equipo de trabajo que
de manera interna trabajen de la mano para el logro de los objetivos se ha hecho
un camino delicado y complejo. Hoy en día solo distribuyen en la CDMX y sus
planes es lograr distribuir en el Estado de México.
  Revisión de los procedimientos conforme a lineamientos y
políticas.
 Evaluar el control interno de cada área.
 Diagrama de flujo del movimiento de efectivo, recepción,
depósitos y registro de ingresos en efectivo, así como las salidas
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA de este.
 Confirmación de los saldos de cada una de las cuentas de la
empresa.
 Reconciliación de todas las cuentas bancarias de la empresa,
verificando corrección aritmética, autenticidad, ajustes de
partidas.
 Presupuestos, compras y nuevas adquisiciones en materia prima.
Esta auditoria es solicitada por el Lic. Ernesto Munguía director General
ALCANCE DE LA AUDITORIA de la empresa para proponer un sistema de Calidad, crecimiento y
empoderamiento de la empresa.
 Finanzas
AREAS A AUDITAR  Diseño y compras
 Ventas
 Lic. María González, analista de presupuesto
PERSONAS INVOLUCRADAS  Lic. Esther Figueroa Vargas, abogada.
 Lic. Pablo Gutiérrez, gerente del área de Diseño y Compras.
 Lic. Oscar Cortes, gerente del área de ventas.
 Lic. Ernesto Munguía Morales, al ser una auditoría interna el
AUDITOR contador de la empresa es el encargado de elaborar el plan de
auditoria, aplicar las listas de verificación y entregar el reporte
final.
 Finanzas 01 de agosto del 2020
FECHA Y HORAS  Diseño y compras 02 de agosto del 2020
PROGRAMADAS
 Ventas 03 de agosto del 2020

La duración de cada una será de 4 horas.

REUNION CON DIRECCION Se realizarán dos reuniones, la primera al inicio de la auditoria y la

GENERAL segunda al final.

ENTREGA DEL INFORME El informe final se entregará el día 20 de agosto del 2020, donde se
FINAL DE LA AUDITORIA entregará toda la información recabada, así como las propuestas de las
acciones correctivas para su aplicación.

PLAN Y PROGRAMA DE TRABAJO PARA LA AUDITORIA

 CONCLUSION

En la empresa es importante lograr contar con un producto de calidad y poder

posicionarlo en el mercado, así como, lograr tener mas clientes para el logro de
sus objetivos. La auditoría administrativa permite que los directivos estén atentos
en su cuidado, la forma en que se está desenvolviendo la empresa, su alcance,
logros, así como sus debilidades. Todo esto obliga a la empresa a considerar el
comportamiento de las áreas, como se desenvuelven, obligando a revisiones
rutinarias de auditorías, de esta manera se mantienen informadas si están
cumpliendo con las normas y procedimientos.

BIBLIOGRAFIA

CONEXIONESAN. (17 de febrero de 2017). Obtenido de CONEXIONESAN. La

auditoría administrativa: https://www.esan.edu.pe/apuntes-
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Rouse, M. (2019). TECHTARGET. Obtenido de TECHTARGET. Programa de
Auditoría: https://searchdatacenter.techtarget.com/es/definicion/Programa-
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https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/BLOQUE1/GAP/05/GAA
D/U1/descargables/GAAD_U1_Contenido.pdf

NOTA INFORMATIVA: Docente me gustaría informarle que la empresa que estoy presentando, la
he estado trabajando en la materia de Estudio de Mercado y Planeación Administrativa, ya que es
la que me permitió la entrevista. Lo menciono por si se generara algún problema de plagio.