PRUEBA DE ENSAYO.

Desarrolle un flujograma de evaluación de control interno para el rubro de activos

fijos, que determine el proceso de adquisición, ingreso, uso y baja de los activos de
larga duración.

Vehículos

Adquisición

Aprobació
n

Comisión Alternativa

Compra

Ingres Stock
o

Uso > En funcionamiento

a 10
años

Baja

Con datos supuestos para un examen especial con orientación financiera al rubro o
cuenta de activos fijos, por el periodo de tiempo enero –diciembre 2010 y en base a
lo descrito en el texto básico del capitulo 14 y caso practico de la guía didáctica se
solicita desarrolle lo siguiente:
Planificación especifica
Programa de auditoria: establezca al menos tres objetivos del examen y redacte 10
procedimientos a ser aplicados por el auditor.
 DIRECCION PROVINCIAL DE SALUD DE PELILEO

Guaranda, 15 de febrero del 2011.

ORDEN DE TRABAJO Nº 001
Ing. Andrea Valenzuela
AUDITORA INTERNA DE LA DIRECCION PROVINCIAL DE SALUD DE
PELILEO.
Ciudad.-
De mi consideración:
Me es grato el hacerle llegar un afectuoso saludo a su persona; no sin antes indicarle que
en conformidad con el plan de Auditoria Interna de la Dirección Provincial de Salud,
sírvase ejecutar la auditoria de activos fijos en el periodo del 01 de enero del 2010 al 31
de diciembre del 2010 en el que actuara como jefe de Equipo, Auditor Senior: Andrés
Córdova; Auditor Júnior: Manolo Galván y como Experto Técnico El Ing. Patricio
Suárez.

Los objetivos del examen son:

 Verificar la existencia de activos fijos
 Recomendaciones para el manejo de los activos fijos
 Evaluar el procedimiento de baja de activos fijos

Como resultado de este se emitirá un informe de auditoria que contendrá los

comentarios, conclusiones y recomendación misma que se elaborara en 30 días
laborables a partir de la fecha de emisión de la orden de trabajo.

Atentamente,

Ing. Jaime Zúñiga

 DIRECCION PROVINCIAL DE SALUD DE PELILEO

NOTIFICACION DE INICIO DE AUDITORIA.

Guaranda, 25 de febrero del 2011.
De mis consideraciones:
Me es grato informarle que se dará inicio a la Auditoria de activos fijos de la Dirección
de Salud de Pelileo en el periodo comprendido desde el 01 de Enero del 2010 hasta el
31 de Diciembre del mismo año para lo cual envío el listado de auditores participantes y
sus cargos respectivos:

Jefe de equipo: Ing. Andrea Valenzuela.

Auditor Senior: Econ. Andrés Córdova.
Auditor Júnior: CPA Manolo Galván.
Experto Técnico: Ing. Patricio Suárez.

Esperando su colaboración y participación de todos los miembros de la Dirección

Provincial de salud con el fin de llevar a cabo nuestro trabajo.
Por la favorable acogida que dará a la presente; anticípole mis agradecimientos.
Atentamente,

Ing. Jaime Zúñiga.

CC
FUNCIONARIOS
Dr. Efraín Luarte. Director General.
Econ. Inés Espinoza Jefe del Departamento Administrativo.
Dr. Patricio Luzuriaga Asesor Jurídico.
COMPROMISO Y AGENDA DE LA VISITA PREVIA

Guaranda, 20 de febrero del 2011.

Señores
DIRECCION PROVINCIAL DE SALUD DE PELILEO
En su despacho.

De mis consideraciones:
Dando cumplimiento a las disposiciones y normas legales de auditoria; solicitamos a
ustedes muy comedidamente, se dignen conceder dos horas de su tiempo con el debido
cronograma para ejecutar una visita previa a la entidad que usted dirige:
 Presentación del equipo auditor.
 Presentación de autoridades de la Entidad.
 Recorrido por las instalaciones y espacios físicos.
 Entrega y revisión de las disposiciones legales.
De quedar fijado el día y la hora se dignara comunicar la aceptación por escrito a todo el
equipo auditor.
Atentamente,

Ing. Andrea Valenzuela.

Jefe Auditor