19 de mayo de 2021

EXAMEN FINAL
PROYECTO AULA
2021-1-100 FNI1

CASOS DE APREHENSION E INGRESO DE MERCANCIAS AL RECINTO DE

ALMACENAMIENTO

Objetivo:

El estudiante estará en capacidad de identificar y verificar el cumplimiento de las normas aduaneras

tipificadas en el estatuto aduanero decreto 1165-19 , Resolución 046-19, Decreto 360-21 y sus
decretos reglamentarios por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y que la Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales Dian ejerce un control exaustivo a sus diversos usuarios
(personas naturales o juridicas, entidades estatales) en procesos de introducción de mercancias
de procedencia extranjera al Territorio Aduanero Nacional los cusles en ocasiones omiten por
descuido o desconocimiento la aplicación del marco normativo citado.
De igual forma la aplicación de resoluciones No.3388 de 2008-09-08, decreto 993 de 2015,
resolución No.0993 de2008. Decreto 2685-99 , Res.4240-00

Situación:

Los estudiantes de la Legislacion Tributaria Aduanera Y cambiaria del programa de Negocios

Internacionales de la Universidad Santo Tomas de Bucaramanga repartidos en 6 Grupos de 5
estudiantes cada uno los cuales ya estan constituidos de forma tal que deberan cumplir con el rol
de Funcionarios Dian y otros tendran que cumplir el rol de importadores.
De acuerdo con lo anterior se entregará a dichos grupos un caso el cual deberan asumir las
acciones y procedimientos legales acompañados de los documentos necesarios al interior de la
Dian para poder aprehender las mercancias en situación y en algunos casos determninar la
viabilidad de la devolucion de dichas mercancias siguiendo el marco normativo para ello y los otros
deberan asumir las acciones y procedimientos para poderle reclamar a la entdad la devolución si
hay lugar a ello en dicha actuación es decir suministrando los documentos necesarios para
comprobar que dichas mercancias si fueron ontroducidas legalmente al TAN por parte del
importador.
De igual forma deberan presentar las conclusiones del caso en particular a favor de la Dian o a
favor del Importador y a su vez explicar en donde se falló y que acciones se deberían haber
realizado para no haber llegado a dicha instancia.
En el relato de cada caso se citan nombres, apellidos, numeros de identificación de personas,
numeracion de actos administrativos y fechas lejos de toda realidad y que nada tienen que ver con
la Dian en estos aspectos.

Legislación Tributaria Aduanera y Cambiaria 1

Guillermo Barreto Gómez
Docente
 19 de mayo de 2021

Entregable:

Trabajo impreso aplicando normas APA incluyendo los documentos o formatos requeridos para
cada proceso:
1. Acta de Aprehension e ingreso de mercancias al recinto de alamacenamiento.
2. Facturas comerciales.
3. Guias de Transporte (remesas, BLs, Aws, CPTs entre otros, según el caso).
4. Declaraciones de importación.
5. Documentos soportes.
6. Vs.Bs.
7. Licencias o Registros de Importación
8. Documentos de objeción.

Presentación en Power Point, Prezzi cuyo contenido por Slides no supere 6 renglones con
imagen.

Presentación Personal:

Las damas con Vestido ejecutivo (no Jeans, ni camisetas, ni tenis), Caballeros de Traje con
corbata (no jeans, no camisetas, no tenis, no Cachuchas).

Evaluación:

Estará enfocada en el grado de Creatividad en el relato del caso (comics, historieta), preparación
en la apropiación del rol empresarial que desempeña en el presente trabajo, su presentación
personal y su material grafico utilizado para transmitir su conocimiento y la fluidez para transmitir
la situación o caso asignado según su rol, la aplicación del marco normativo para cada caso y el
diligenciamiento de los documentos para cada situación.
Es importante que cada grupo se concentre en su parte es decir que no puede haber
comunicación en las partes por grupo (Dian – Importadores) por que en la omisión de detalles o
aspectos procedimentales o de fundamentación jurídica pueden determinar la ratificación del
hecho por parte de la Dian o pueden conducir a que el importador pueda recuperar su mercancía.

ENTREGA DE DOCUMENTOS GENERADOS POR LOS GRUPOS DIAN E IMPORTADORES

PARA LA GESTION DE APREHENSION POR PARTE DEL GRUPO DIAN Y POR PARTE DEL
GRUPO IMPORTADOR PARA DEMOSTRAR SU LEGAL INTRODUCCION AL TAN
LUNES 1 DE JUNIO DE 2020 , HORA 11:00 PM, ENVIAR AL CORREO
guillermo.barreto@ustabuca.edu.co

Sitio de Reunión por definir Teams:

3 de Mayo de 2021

Hora: por confirmar

Legislación Tributaria Aduanera y Cambiaria 2

Guillermo Barreto Gómez
Docente
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La conformación de los grupos es la siguiente:

NO. ESTUDIANTE CÓDIGO CASO 1

1 ANDREA TARAZONA 2281270
2 JHON SARMIENTO 2280348
3 ANGY GARCIAS 2287877 DIAN
4 PAULA GARCIA 2284181
5 DANIELA RODRIGUEZ 2280003
NO. ESTUDIANTE CODIGO CASO 1
6 SANTIAGO AFANADOR 2281310
7 JUAN E ARDILA 2286216 IMPORTADORES
8 JUAN D CASTELLANOS 2280619
9 KAREN J ARENAS 2283191
10 DUBEL MOGOLLON 2280097

NO. ESTUDIANTE CODIGO CASO 2

11 EMERSON CESPEDES 2275826
12 ARQUI SANDOVAL 2273794
13 JOSE ACUÑA 2271220 DIAN
14 MARCELA OCHOA 2283445
15 MARLON ROA 2283454
16 CATALINA ROMERO
NO. ESTUDIANTE CODIGO CASO 2
16 VALENTINA PEÑARANDA 2281311
17 YULIANA VERGEL 2280042 IMPORTADOR
18 MARIA ALEJANDRA LANDAZABAL 2282854
19 KAROLL QUEZADA 2279915
20 NATALIA JIMENEZ 2279067

NO. ESTUDIANTE CODIGO CASO 3

21 DANIELA OCHOA 2280203
22 VANESSA AYALA 2280916
24 VALENTINA MATAGIRA 2280027 DIAN
25 ANDREA CABALLERO 2280665
26 DANIELA NAVAS 2287071
NO. ESTUDIANTE CODIGO CASO 3
27 NELSON RICO 2282148
28 KAREN BAYONA 2279942
29 MARIA JOSE ANGULO 2279733 IMPORTADORES
30 NEYRI BAEZ 2283170
31 SILVIA PEREZ 2287137

Legislación Tributaria Aduanera y Cambiaria 3

Guillermo Barreto Gómez
Docente
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CASO DE APREHENSION DE MERCANCIAS

No. 1

Gareth Bale Castro identificado con Cédula de Ciudadanía No.26.931.186 de Cali con
direccion de residencia Calle 14 No. 1 – 25 Barrio Centro de Santiago de Cali le envía a John
Freddy Perez identificado con Cédula de Cidudadanía No. 91.387.777 de San Gil 16 pares
de calzado deportivo, sin referencia, ni composición, visible, diferentes tallas, estilos,
colores de procedencia extrajera de la marca ADIDAS, 13 pares para Hombres y 3 para damas
Y 7 pares de calzado deportivo, sin referencia, ni composición visible, diferentes tallas,
estilos y colores de la marca NIKE, 4 pares para Hombres y 3 pares para Damas.

Dicha Mercancia fue envíada mediante una remesa de la empresa tccPalmira No. 683236124
de fecha 2019-09-18, la cual fue aprehendida por el funcionario de la DIAN – POLFA
debidamente comisionado mediante comisorio No. 000530 de fecha 15 de Septiembre 2019,
Sergio Romero con Cédula de Ciudadanía No. 1.098.765.456 de Floridablanca, mediante acta
de fecha 2019-09-20, al detectar que el destinatario no portaba la documentación soporte
que acretite su legal introducción al territorio Aduanero Nacional de acuerdo con la
normativa vigente para tal caso . (establecer las responsabilidades del importador y la
trasabilidad de la venta en Colombia).
Para efectos de ésta diligencia el funcionario ha realizado una investigacion de los precios
del producto y la avalua la mercancia en un precio unitario de $86.331 para el calzado ce
marca ADIDAS y NIKE la cual queda consignada en el mermorando 2019- 7408514 de fecha
2019-09-20.
La mercancía ingresa y queda ubicada en el almacén de deposito WS Servicios logisticos
ubicada en el Km. 4 via al Palenque – Café Madrid en la Ciudad de Bucaramanga. El dia 2017-
09-22 Documento de ingreso 43681114039 2019-09-22

CASO DE APREHENSION DE MERCANCIAS

No. 2

Karim Benzema Arango identificado con Cédula de Ciudadanía No.80.331.111 de Medellin

con direccion de comercial Zona Industrial de Itagui Local 25 de la nomencaltura urbana de
Medellin le envía a Yulian Anchico Arenas identificado con Cédula de Cidudadanía No.
91.887.888 de El Socorro 136 Gorras para Adulto cuya composición es de 100% algodón,
sin marca, sin referencia 100 unidades; referencia asba – mla03-cefu (4 unidades); asba-
abba-ha29 (1 unidad); ref asba-abbaup-17 (15 unidades); asba-abba-hp-19 (4 unidades);
asba-abbaa-ha29 (1 unidad); asba-abba-ha29 (1 unidad);asba-acpn-10 (2 unidades); asba-
acnpn-09 (9 unidades)

Dicha Mercancia fue envíada mediante una remesa de la empresa saferbuc No. 27622182 de
fecha 2019-09-19, la cual fue aprehendida por el funcionario de la DIAN – POLFA
debidamente comisionado mediante comisorio No. 002902 de fecha 19 de Julio 2019, Angel
Dimaria Durán con Cédula de Ciudadanía No. 1.098.165.256 de Girón , mediante acta de
Legislación Tributaria Aduanera y Cambiaria 4
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Docente
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fecha 2019-07-24, al detectar que el destinatario no portaba la documentación soporte que

acredite su legal introducción al territorio Aduanero Nacional de acuerdo con la normativa
vigente para tal caso . (establecer las responsabilidades del importador y la trasabilidad de
la venta en Colombia).
Dentro del proceso el portador de la mercancia al cabo del tiempo demuestra la introduccion
de la mercancia al Territorio Aduanero Nacional de gran cantidad de mercancia que
distribuye a nivel nacional
Para efectos de ésta diligencia el funcionario ha realizado una investigacion de los precios
del producto y la avalua la mercancia en un precio unitario de $12.862 para las gorras la
cual queda consignada en el mermorando 2019- 3433174 de fecha 2019-07-24.
La mercancía ingresa y queda ubicada en el almacén de deposito WS Servicios logisticos
ubicada en el Km. 4 via al Palenque – Café Madrid en la Ciudad de Bucaramanga. El dia 2019-
07-24 Documento de ingreso 67281114039 2019-07-17

CASO DE APREHENSION DE MERCANCIAS

No. 3
Cristiano Ronaldo Acuña identificado con Cédula de Ciudadanía No.91.333.111 de Lebrija
con direccion de comercial Centro Comercial de la Cuesta Local 35 de la nomencaltura
urbana de Piedecuesta le envía a Gabriel Enrique Gómez Quintero identificado con Cédula
de Cidudadanía No. 91.997.222 de El Socorro 10 telefonos celulares Marca Samsung Galaxy
j7, modelo SM-J700M/DS. DUOS IMEI Nos. 359271/07/253678/6; 359272/07/253678/4;
359271/07/250986/6; 359272/07/250986/4; 359271/07/250964/3; 359272/07/250964/1;
359271/07/255156/1; 359272/07/255156/9; 359271/07/252460/0; 359272/07/252460/8;
359271/07/249484/6; 359272/07/249484/4; 359271/07/254899/7; 359272/07/254899/5;
359271/07/253661/2; 359272/07/253661/0; 359271/07/248872/3; 359272/07/248872/1;
359271/07/253779/2; 359272/07/253779/0; en su respectiva caja con sus accesorios para su
normal funcionamiento, made in vietnam.

Dicha Mercancia fue envíada mediante una remesa de la empresa saferbuc No. 135880224
de fecha 2019-10-02, la cual fue aprehendida por el funcionario de la DIAN – POLFA
debidamente comisionado mediante comisorio No. 000663 de fecha 29 de Septiembre 2019,
Paulo Dibala con Cédula de Ciudadanía No. 1.098.025.570 de Malaga , mediante acta de
fecha 2017-10-02, al detectar que en las instalaciones de la transportadora no portaba la
documentación soporte que acredite su legal introducción al territorio Aduanero Nacional
de acuerdo con la normativa vigente para tal caso . (establecer las responsabilidades del
importador y la trasabilidad de la venta en Colombia).
Dentro del proceso el portador de la mercancia al cabo del tiempo demuestra la introduccion
de la mercancia al Territorio Aduanero Nacional de gran cantidad de mercancia que
distribuye a nivel nacional
Para efectos de ésta diligencia el funcionario ha realizado una investigacion de los precios
del producto y la avalua la mercancia en un precio unitario de $300.567,00 para los telefonos
celulares los cuale queda consignada en el mermorando 2019- 0682004 de fecha 2019-10-
02.
La mercancía ingresa y queda ubicada en el almacén de deposito WS Servicios logisticos
ubicada en el Km. 4 via al Palenque – Café Madrid en la Ciudad de Bucaramanga. El dia 2017-
10-04 Documento de ingreso 81781114039 2019-10-04
Legislación Tributaria Aduanera y Cambiaria 5
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