USTED ES EL DIRECTOR FINANCIERO DE LA EMPRESA ABC, EL GERENTE LE

SOLICITA QUE DESARROLLE EL PRESUPUESTO PARA LOS PRÓXIMOS 4 MESES.

PARA LO CUAL LE ENTREGAN LOS SIGUIENTES DATOS:

1. Las ventas del mes 1 se estima que asciendan a 20.000 euros, con un incremento mensual igual
al último digito de su cedula de ciudadanía (en caso de ser 0 selecciones el primer digito). Se debe
tener en cuenta que cada unidad será vendida en 10 euros

2. Se estiman que se necesitaran cada mes cerca de 3.000 horas de trabajo, las cuales se pagaran a 2
euros cada una; en el mes cuatro la cantidad de horas de trabajo serán la mitad.

3. Los costes de materia prima serán igual a 4 euros por unidad.

4. En el mes uno se inicia con un inventario de 100 unidades, cada mes se incrementaran 50
unidades. El costo para cada uno de los meses será de 3 euros + el tercer digito de la cedula.

5. La empresa obtuvo un crédito por 10.000 euros de los cuales paga mensualmente 1.000.

6. Se paga 120 euros de luz, 150 euros de gas y en varios 1500 euros mensualmente.

SE LE SOLICITA QUE:

1. Determine el número de unidades a vender y realice el presupuesto de ventas;

2. ¿A cuánto haciende la utilidad operacional)?

Nota: Se debe publicar en el desarrollo del ejercicio el número de cedula de ciudadanía para
corroborar el resultado.

CEDULA: 43.704.778

VALOR DE LA UNIDAD DE PRODUCTO INCREMENTO EN VENTAS POR

MES
10 EUROS 8%

CALCULO CANTIDAD PRECIO TOTAL

1 2000 10 20000
2 2160 10 21600
3 2332,8 10 23328
4 2519,424 10 25194,24

UNIDADES A 9011,424 90122.24

VENDER
 HORAS VALOR DE HORA
3000 2

MES VALOR
1 6000
2 6000
3 6000
4 3000
TOTAL 21000

COSTES MATERIA VALOR

PRIMA
9011,424 4
TOTAL 36045,696

MES CANTIDAD PRECIO TOTAL

1 100 11 1100
2 150 11 1650
3 200 11 2200
4 250 11 2750
TOTAL 7700
INVENTARIO

GASTOS

MES LUZ GAS VARIOS PAGO TOTALES

CREDITO
1 120 150 1500 1000 2770
2 120 150 1500 1000 2770
3 120 150 1500 1000 2770
4 120 150 1500 1000 2770

TOTAL UNIDADES A VENTAS 8120

PRESUPUESTO

MES VENTA MANO GASTOS PAGO TOTALES

MERCANCIA OBRA ADMON CREDITO
1 20000 6000 1770 1000 28770
2 21600 6000 1770 1000 30370
3 23348 6000 1770 1000 32118
4 25194,424 3000 1770 1000 30964
TOTALES 90142,424 21000 7080 4000 122222
UTILIDAD OPERACIONAL
VENTA MERCANCIA 9011,424
MATERIA PRIMA 36045,696
MANO DE OBRA 21000
GASTOS GENERALES 11080
UTILIDAD 59114