Activos (+)

1. Para abrir el negocio invitó a su papá a aportar para la empresa y cada

uno entrego $ 1.200.000.000, constituyéndose así la empresa Bancos
Comercializadora Vega. Con el valor del capital se constituyó una cuenta
corriente.
$2,400,000,000
Bancos
2. Con la mitad del capital social se constituyó la caja de la empresa. -$1,200,000,000
caja
$1,200,000,000
Bancos
3 -$115,500,000
inventarios
$100,000,000
Pagado por
4 anticipado
$40,000,000
Bancos
-$69,300,000
Bancos
5 -$231,000,000
Inventarios
$200,000,000
bancos
6 maría compró de contado muebles y enseres por $144.000.000, pago en
cheque -$166,320,000
muebles y enseres
$144,000,000
7. Así mismo, María compró una camioneta para la empresa por $
98.000.000. El pago se hizo de contado con cheque. bancos
-$113,190,000
camioneta
$98,000,000
caja
8. Enseguida, María compró de contado equipo de cómputo por $
10.000.000. El pago de hizo en efectivo. -$11,550,000
equipo de computo
$10,000,000
inventarios
9. De igual manera, María vendió de contado mercancías que le costaron
$132.000.000 en $ 210.000.000, le pagaron en efectivo. -$132,000,000
anticipo Ret.fte
$7,350,000
caja
$242,550,000
 Depreciación
acumulada de
10 vehículos
-$816,667

Depreciación
acumulada de
11 muebles y enseres
-$1,200,000

Depreciación
acumulada de equipo
12 de computo
-$166,667

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22
$2,400,856,667
Débitos Créditos
Costos (+) Gastos (=) Pasivos (+) Patrimonio (+)

Capital social

$2,400,000,000

Iva por pagar

-$19,000,000
Ret.Fte por pagar
$3,500,000
Gasto de
Iva por pagar
arrendamiento
$20,000,000 -$11,400,000
Ret.Fte por pagar
$2,100,000
Iva por pagar
-$38,000,000
Ret.Fte por pagar
$7,000,000
Iva por pagar

-$27,360,000
Ret.Fte por pagar
$5,040,000

Iva por pagar

-$18,620,000
Ret.Fte por pagar
$3,430,000
Iva por pagar

-$1,900,000
Ret.Fte por pagar
$350,000
costo de ventas Iva por pagar

$132,000,000 $39,900,000
 Gasto
depreciación de
vehículos
$816,667

Gasto
depreciación de
muebles y enseres
$1,200,000

Gasto
depreciación de
equipo de
computo
$166,667
eps por pagar
Gasto de personal empleado
$2,875,000 $244,375
gasto eps AFP por pagar
empleado empleado
$244,375 $345,000

caja compensación
gasto AFP por por pagar
empleado empleado
$345,000 $115,000

Gasto caja de
compensación SENA por pagar
empleado empleado
$115,000 $57,500
Gasto SENA ICBF por pagar
empleado empleado
$57,500 $86,250
gasto ICBF ARL por pagar
empleado empleado
$86,250 $15,008
Gasto ARL Fondo solidario
empleado por pagar
$15,008 $28,750
EPS por pagar
empleado
$115,000
AFP por pagar
empleado
$115,000

Nomina por pagar

$2,616,250
 $132,000,000 $25,921,466 -$51,221,868 $2,400,000,000

$2,558,778,133 $2,558,778,133
Ingresos

Comprobante de consignación N° 19283746519283900

Comprobantes de ingreso'!B2

Retiros!E2

Cheque!C4

Facturas!

Facturas!E44
Cheque!F20

Facturas!E77
Cheque!F37

Cheque!F36
Facturas!E110

Cheque!F53
Facturas!E143

facturas!E176
comprobante de egreso'!C3

ingresos operacionales

$210,000,000 Comprobantes de ingreso'!C31

$210,000,000
 Bancos Iva por pagar
Débitos Créditos Débitos
1 $2,400,000,000 1
2 $1,200,000,000 2
3 $115,500,000 3 $19,000,000
4 $69,300,000 4 $11,400,000
5 $231,000,000 5 $38,000,000
6 $166,320,000 6 $27,360,000
7 $113,190,000 7 $18,620,000
8 8 $1,900,000
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13

14 14

15 15

16 16
17 17

18 18

19 19
20 20
$2,400,000,000 $1,895,310,000 $116,280,000
$504,690,000

Capital social Anticipo de rte. fte

Débitos Créditos Débitos
1 $2,400,000,000 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9 $7,350,000
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
$2,400,000,000 $7,350,000
$2,400,000,000 $7,350,000

Vehículo Equipos de computo

Débitos Créditos Débitos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 $98,000,000 7
8 8 $10,000,000
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
$98,000,000 $10,000,000
$98,000,000 $10,000,000

Depreciación acumulada de vehículos Depreciación acumulada de muebles y enseres

Débitos Créditos Débitos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 $816,667 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
$0 $816,667 $0
$816,667 $1,200,000

gasto de personal gasto eps del empleado

Débitos Créditos Débitos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 $2,875,000 13
14 14 $244,375
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
$2,875,000 $244,375
$2,875,000 $244,375

Gasto ICBF empleado gasto ARL empleado

Débitos Créditos Débitos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
16 16
17 17
18 $86,250 18
19 19 $15,008
20 20
$86,250 $15,008
$86,250 $15,008

SENA por pagar empleado ICBF por pagar empleado

Débitos Créditos Débitos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
16 $57,500 16
17 17
18 18
19 19
20 20
21 21
22 22
$57,500
$57,500

AFP por pagar empleado Nómina por pagar empleado

Débitos Créditos Débitos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
21 $115,000 21
22 22
$115,000
$115,000
 Iva por pagar Caja
Créditos Débitos Créditos
1 1
2 $1,200,000,000 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 $11,550,000 8
$39,900,000 9 $242,550,000 9
10 10
11 11
12 12
13 13

14 14

15 15

16 16
17 17

18 18

19 19
20 20
$39,900,000 $1,442,550,000 $11,550,000
-$76,380,000 $1,431,000,000

Anticipo de rte. fte Gasto de arrendamiento

Créditos Débitos Créditos
1 1
2 2
3 3
4 $20,000,000 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
 14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
$20,000,000
$20,000,000

Equipos de computo Costos de venta

Créditos Débitos Créditos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 $132,000,000 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
$132,000,000
$132,000,000

ón acumulada de muebles y enseres Gasto de depreciación de muebles y

Créditos Débitos enseres
Créditos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
 8 8
9 9
10 10
$1,200,000 11 $1,200,000 11
12 12
13 13
14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
$1,200,000 $1,200,000
$1,200,000

gasto eps del empleado gasto afp por empleado

Créditos Débitos Créditos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 $345,000 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
$345,000
$345,000

gasto ARL empleado eps por pagar empleado AFP por pagar em
Créditos Débitos Créditos
1 1
 2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 $244,375 13
14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
21 21
22 22
$244,375
$244,375

CBF por pagar empleado ARL por pagar empleado fondo solidario por pa
Créditos Débitos Créditos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
 12 12
13 13
14 14
15 15
16 16
$86,250 17 17
18 $15,008 18
19 19
20 20
21 21
22 22
$86,250 $15,008
$86,250 $15,008

mina por pagar empleado

Créditos
$2,616,250
$2,616,250
$2,616,250
 Inventarios Ret. Fte por pagar
Débitos Créditos Débitos Créditos
1
2
$100,000,000 3 $3,500,000
4 $2,100,000
$200,000,000 5 $7,000,000
6 $5,040,000
7 $3,430,000
8 $350,000
$132,000,000 9
10
11
12
13

14

15

16
17

18

19
20
$300,000,000 $132,000,000 $0 $21,420,000
$168,000,000 $21,420,000

Arrendamiento anticipado Muebles y enseres

Débitos Créditos Débitos Créditos
1
2
3
$40,000,000 4
5
6 $144,000,000
7
8
9
10
11
12
13
 14
15
16
17
18
19
20
$40,000,000 $144,000,000
$40,000,000 $144,000,000

Ingresos operacionales Gasto de depreciación de vehículos

Débitos Créditos Débitos Créditos
1
2
3
4
5
6
7
8
$210,000,000 9
10 $816,667
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
$0 $210,000,000 $816,667
$210,000,000 $816,667

Depreciación acumulada de equipos de Gasto de depreciación de equipos de

Débitos computo
Créditos Débitos computo
Créditos
1
2
3
4
5
6
7
 8
9
10
11
$166,667 12 $166,667
13
14
15
16
17
18
19
20
$0 $166,667 $166,667
$166,667 $166,667

gasto caja de compensación empleado gasto SENA empleado

Débitos Créditos Débitos Créditos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
$115,000 16
17 $57,500
18
19
20
$115,000 $57,500
$115,000 $57,500
caja de compensación por pagar
AFP por pagar empleado empleado
Débitos Créditos Débitos Créditos
1
 2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
$345,000 14
15 $115,000
16
17
18
19
20
21
22
$345,000 $115,000
$345,000

fondo solidario por pagar empleado eps por pagar empleado

Débitos Créditos Débitos Créditos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
 12
13
14
15
16
17
18
$28,750 19
20 $115,000
21
22
$28,750 $115,000
$28,750 $115,000
Cuenta Débitos Créditos
Bancos $504,690,000
Iva por pagar -$76,380,000
Caja $1,431,000,000
Inventarios $168,000,000
ret. Fte por pagar $21,420,000
Capital social $2,400,000,000
Anticipo de rte fte $7,350,000
Gasto de arrendamiento $20,000,000
Arrendamiento anticipado $40,000,000
Muebles y enseres $144,000,000
Vehiculos $98,000,000
Equipo de computo $10,000,000
Costo de ventas $132,000,000
Ingresos operacionales $210,000,000

Depreciación acumulada de vehículos -$816,667

Depreciación acumulada de muebles y
enseres -$1,200,000
Depreciación acumulada de equipo de
computo -$166,667
Gasto depreciación de vehículos $816,667
Gasto depreciación de muebles y
enseres $1,200,000
Gasto depreciación de equipo de
computo $166,667
gasto de personal $2,875,000
gasto eps empleado $244,375
gasto afp por empleado $345,000
gasto caja de compensación $115,000
gasto SENA empleado $57,500
gasto ICBF empleado $86,250
gasto ARL empleado $15,008
por pagar eps empleado $244,375
por pagar afp por empleado $345,000
por pagar caja de compensación $115,000
por pagar SENA empleado $57,500
por pagar ICBF empleado $86,250
por pagar ARL empleado $15,008
fondo solidario por pagar $28,750
por pagar eps empleado $115,000
por pagar afp por empleado $115,000
Nómina por pagar $2,616,250

Total $2,558,778,133 $2,558,778,133

Estado de la situacion financiera
Activos
Activos corrientes
caja $1,431,000,000
bancos $504,690,000
inventarios $168,000,000
total activos corrientes $2,103,690,000
propiedad planta y equipo (activos fijos)
muebles y enseres $144,000,000
Depreciacion acumulada de Muebles y enseres -$1,200,000
vehiculos $98,000,000
Depreciacion acumulada de vehiculos -$816,667
equipo computo $10,000,000
Depreciacion acumulada de Equipo de computo -$166,667
total propiedad planta y equipo $249,816,667
activos diferidos
arrendamiento pagado por anticipado $40,000,000
ant.ret.fte $7,350,000
total activos diferidos $47,350,000
TOTAL ACTIVOS $2,400,856,667

pasivos
iva por pagar -$76,380,000
ret.fte.por pagar $21,420,000
EPS por pagar empleado $244,375
AFP por pagar empleado $345,000
Caja compensacion por pagar empleado $115,000
SENA por pagar empleado $57,500
ICBF por pagar empleado $86,250
ARL por pagar empleado $15,008
Fondo solidaridad por pagar empleado $28,750
EPS por pagar empleado $115,000
AFP por pagar empleado $115,000
Nomina por pagar $2,616,250
total pasivos -$51,221,868

patrimonio
capital social $2,400,000,000
utilidad del ejercicio $52,078,534
total patrimomio $2,452,078,534
pasivo+patrimonio $2,400,856,667
Estado de resultados
ingresos operacionales $210,000,000
costo de ventas $132,000,000
utilidad bruta $78,000,000
gastos de arrendamiento $20,000,000
Gasto de depreciacion de vehiculos $816,667
Gasto de depreciacion de muebles y enseres $1,200,000
Gasto de depreciacion de equipo de computo $166,667
Gasto de personal $2,875,000
Gasto EPS empleado $244,375
Gasto AFP empleado $345,000
Gasto caja de compensacion empleado $115,000
Gasto SENA empleado $57,500
Gasto ICBF empleado $86,250
Gasto ARL empleado $15,008
utlidad operacional $52,078,534
costos y gastos no operacionales
ingresos no operacionales
utilidad antes de impuestos $52,078,534
impuestos
utilidad neta de impuestos $52,078,534
 FACTURA
FACTURAR A
Persona de contacto
Comercializadora Vega

Fecha de la factura 7/10/2020 N.º de factura

Id. del cliente ABC12345 Fecha de vencimiento
Condiciones de pago CHEQUE DE CONTADO

Cantidad Descripción Precio por unidad

10,000 Mercancia $10,000

Subtotal
Retefuente 0,035
Impuesto sobre las ventas a 0,19

Hacer que todos los cheques se extiendan a nombre de .

Gracias por su confianza

FACTUR
FACTURAR A
Persona de contacto
inmobiliaria JR
Fecha de la factura 7/10/2020 N.º de factura
Id. del cliente ABC12345 Fecha de vencimiento
Condiciones de pago CHEQUE DE CONTADO

Cantidad Descripción Precio por unidad

1 arrendamiento $20,000,000
anticipo de
2 $20,000,000
arrendamiento

Subtotal
Retefuente 0,035
Impuesto sobre las ventas a 0,19

Hacer que todos los cheques se extiendan a nombre de .

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FACTUR
FACTURAR A
Persona de contacto
cacharreria mundial

Fecha de la factura 7/10/2020 N.º de factura

Id. del cliente ABC12345 Fecha de vencimiento
Condiciones de pago CHEQUE DE CONTADO

Cantidad Descripción Precio por unidad

18,000 Mercancia $11,111
 Subtotal
Retefuente 0,035
Impuesto sobre las ventas a 0,19

Hacer que todos los cheques se extiendan a nombre de .

Gracias por su confianza

FACTUR
FACTURAR A
Persona de contacto

Fecha de la factura 7/10/2020 N.º de factura

Id. del cliente ABC12345 Fecha de vencimiento
Condiciones de pago CHEQUE DE CONTADO

Cantidad Descripción Precio por unidad

1 muebles y enseres $144,000,000.00

Subtotal
Retefuente 0,035
Impuesto sobre las ventas a 0,19

Hacer que todos los cheques se extiendan a nombre de .

Gracias por su confianza
 FACTUR
FACTURAR A
Persona de contacto
Los Coches

Fecha de la factura 7/10/2020 N.º de factura

Id. del cliente ABC12345 Fecha de vencimiento
Condiciones de pago CHEQUE DE CONTADO

Cantidad Descripción Precio por unidad

1 camioneta $98,000,000.00

Subtotal
Retefuente 0,035
Impuesto sobre las ventas a 0,19

Hacer que todos los cheques se extiendan a nombre de .

Gracias por su confianza

FACTUR
FACTURAR A
Persona de contacto
Ktronix
Fecha de la factura 7/10/2020 N.º de factura
Id. del cliente ABC12345 Fecha de vencimiento
Condiciones de pago CHEQUE DE CONTADO

Cantidad Descripción Precio por unidad

1 Equipo de computo $10,000,000

Subtotal
Retefuente 0,035
Impuesto sobre las ventas a 0,19

Hacer que todos los cheques se extiendan a nombre de .

Gracias por su confianza
CTURA
Ecuación- Libro contable'!A1

JR - 001
7/10/2020

Total de línea
$100,000,000

$100,000,000
$3,500,000
-$19,000,000
$115,500,000

mbre de .

FACTURA
 JR - 004
7/10/2020

Total de línea
$20,000,000

$40,000,000

$60,000,000
$2,100,000
-$11,400,000
$69,300,000

mbre de .

FACTURA

JR 008
7/10/2020

Total de línea
$200,000,000
 $200,000,000
$7,000,000
-$38,000,000
$231,000,000

mbre de .

FACTURA

CM-006
7/10/2020

Total de línea
$144,000,000.00

$144,000,000.00
$5,040,000.00
-$27,360,000.00
$166,320,000.00

mbre de .
 FACTURA

Lc-007
7/10/2020

Total de línea
$98,000,000.00

$98,000,000.00
$3,430,000.00
-$18,620,000.00
$113,190,000.00

mbre de .

FACTURA
 JR 008
7/10/2020

Total de línea
$10,000,000

$10,000,000
$350,000
-$1,900,000
$11,550,000

mbre de .
Comprobante de Egreso N°

Ciudad Fecha dd mm aaa

Bogotá 7/10/2020

la suma de : $

Concepto: Compra de Equipo de Cómputo

Cheque Banco

No

Código Cueta

Equipo de computo
caja
iva por pagar
rte,fte por pagar

Firma

Ximena Páez
 10293847560192800000

Entregado a Dirección Teléfono

Ktronix Av 68 N° 67 -25 2676767

11,550,000.00

Sucursal Efectivo

Si

Débitos Créditos

$ 10,000,000.00
$ 11,550,000.00
$ 1,900,000.00
$ 350,000.00

Sello
Ecuación- Libro contable'!A30
BANCO NACIONAL 1 FORMATO DE CONSIGNACIÓN

NOMBRE DEL CONVENIO REFERENCIA N° DE CUENTA

Comercializadora Vega CN 12345

VALOR DE LA CONSIGNACIÓN TOTAL

$2,400,000,000 $2,400,000,000

EFECTIVO

$2,400,000,000

CHEQUE 1 N° CHEQUE

CHEQUE 2 N° CHEQUE

CHEQUE 3 N° CHEQUE
 1.92837465192839E+016

FECHA DD-MM-AAA

3/9/2020

NOMBRE DE QUIEN REALIZA LA CONSIGNACIÓN

Laura Ximena Páez Colmenares

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

1,001,327,902
Libro contable
Comprobante de Ingreso N° 12345678

Ciudad Fecha dd mm aaa Recibido de

Bogotá 23/09/2020 Comercializadora Vega

la suma de : $ 1,200,000,000.00

Concepto:

Cheque Banco Sucursal

No No No

Código Cueta Débitos

110501 caja $1,200,000,000

111001 bancos

Firma Sello

Ximena Páez

Comprobante de Ingreso N° 1234567891

Ciudad Fecha dd mm aaa Recibido de

Bogotá 7/10/2020 Cliente ABC

la suma de : $ 210,000,000.00

Concepto: Creacion de caja menor

Cheque Banco Sucursal

No No No

Código Cueta Débitos

110501 Caja $210,000,000

240801 Iva por pagar
1401 inventario
6101 costo de ventas $132,000,000
135505 Anticipo rte fte $7,350,000
4105 Ingresos operacionales $210,000,000

Ximena Páez
 Ecuación- Libro contable'!A1
Dirección Teléfono

kr 115 #78-33 5414115

Efectivo

Si

Créditos

$1,200,000,000

Sello

Ecuación- Libro contable'!A34

Dirección Teléfono

kr 115 #78-33 5414115

Efectivo

Si

Créditos
 $39,900,000
$132,000,000
BANCO NACIONAL 1 FORMATO DE RETIRO

NOMBRE DEL CONVENIO REFERENCIA N° DE CUENTA

Areandina LTDA 12345

VALOR DEL RETIRO TOTAL

$ 1,200,000,000.00 $ 1,200,000,000.00
 545464454641 Ecuación- Libro contable'!A1

FECHA DD-
° DE CUENTA MM-AAA

23-09-2020

NOMBRE DE QUIEN REALIZA EL RETIRO

Laura Ximena Páez

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

1,001,327,902
BANCO NACIONAL N° 1 Cheque N°

Fecha 23 de Septiembre de 2020 $

Paguese a la ordén de: Cacharreria mundial

La suma de: Ciento quince millones quinientos mil pesos M/Cte

XimenaP
FIRMA
Serie 990.326.587.451.236.000.000

BANCO NACIONAL N° 1 Cheque N°

Fecha 7 de octubre de 2020 $

Paguese a la ordén de: Inmobiliaria JR

La suma de: Sesenta y nueve millones trecientos mil pesos

XimenaP
FIRMA
Serie 990.326.587.451.236.000.000

BANCO NACIONAL N° 1 Cheque N°

Fecha 7 de octubre de 2020 $

Paguese a la ordén de: Cacharreria mundial

La suma de: Ciento sesenta y seis millones, trecientos veinte mil pesos

XimenaP
FIRMA
Serie 990.326.587.451.236.000.000

BANCO NACIONAL N° 1 Cheque N°

Fecha 7 de octubre de 2020 $

Paguese a la ordén de: los coches

La suma de: cientro trece millones, ciento noventa mil pesos

XimenaP
FIRMA
Serie 990.326.587.451.236.000.000

BANCO NACIONAL N° 1 Cheque N°

Fecha 7 de octubre de 2020 $

Paguese a la ordén de:

La suma de:

XimenaP
FIRMA
Serie 990.326.587.451.236.000.000
 AL 102938475647382000 Ecuación- Libro contable'!
7
$ 115,500,000.00

mundial

mil pesos M/Cte

102938475647382000

XimenaPáez
FIRMA

AL 102938475647382000
7
$ 69,300,000.00

JR

mil pesos

102938475647382000

XimenaPáez
FIRMA

AL 102938475647382000
7
$ 166,320,000.00

mundial
ntos veinte mil pesos

102938475647382000

XimenaPáez
FIRMA

AL 102938475647382000
7
$ 113,190,000.00

a mil pesos

102938475647382000

XimenaPáez
FIRMA

AL 102938475647382000
7

102938475647382000

XimenaPáez
FIRMA
o contable'!