PRÁCTICA DE AMORTIZACIONES SOBRE DEUDAS

1. Una deuda de Bs. 3.000, con interés al 6% anual, vence en 9 meses. Si se paga Bs. 1.000 después de
4 meses y Bs. 1.200 tres meses más tarde. Hallar el saldo a pagar en la fecha de vencimiento aplicando:
a) La regla comercial
X = 898 y b) X = 899,81
C = 3000
n= 9 meses
i = 6% = 0.06
P1 = 1000 Bs 4 mes
P2 = 1200 Bs 7 mes
Saldo a pagar = ? = X
M = 3000 ( 1 + 0.75*0.06)
M = 3135
primer monto segundo monto
M = 1000( 1 +(5*0,06)/12) M = 1200( 1 +(2*0,06)/12)
M = 1025 M = 1212
3er
X = M - (M1 - M2 - …….)
X = 3135 - ( 1025 +1212)
x = 898 REGLA COMERCIAL
b) La regla de los saldos insolutos.
1º M = 3000( 1 +(4*0,06)/12)
M = 3060 ** m= 3060-1000= 2060
2º M = 2060 ( 1 +( 3 *0,06)/12)
M = 2090,9 *** m = 2090,9-1200= 890,9
3º M = 890,9 ( 1 +( 2 *0,06)/12)
M = 899, 91 SALDO AL VTO.
2. El firmante de un documento a 180 días por $us. 5.000, con interés del 5% fechado el 10 de marzo
de 2020, paga $us. 1.500 el 6 de mayo, $us. 750 el 20 de julio y $us. 1.000 el 19 de agosto de 2020.
Hallar el saldo insoluto en la fecha de vencimiento, aplicando la regla comercial y la regla de los saldos
insolutos.
6 de mayo (57dias) 20 de junio (102dias) 19 de agosto (162 días) 180 días
c = 5000
i= 5% = 0.05
n=180 días el 10 marzo
 0=10 de marzo
p1= 6 mayo 1500 SUS = 56 días = 124
p2 = 20 julio 750 SUS = 132 días = 48
p3 = 19 agosto 1000 SUS = 162 días = 18
1º Regla comercial
a) Monto de deuda
M = C (1 + (n*i) )
M= 5000 (1 + (180* 0, 05)/ 360)
M= 5125
b) Montos parciales
M1= 1500 (1+(123*0.05)/360))
m1 = 1.525,625
m2 = 750( 1 +(48*0.05)/360))
m2 = 755
m3 = 1000 ( 1+(18 * 0.05)/360)
m3 = 1.002,5
c) X = M - ( m1 +m2 +m3 )
X = 5125 - (1.525,625 + 755 + 1.002,5 )
X = 5125 - 3.283,125
X= 1.841,875
3. Una deuda de Bs. 7.000 con intereses al 9% vence en 8 meses. Se paga Bs. 2.000 a los 3 meses y 2
meses más tarde se paga Bs. 3000. Calcular el saldo insoluto en la fecha de vencimiento, aplicando:
a) La regla comercial
Después de calcular la deuda al vencimiento, se calculan los montos de los pagos parciales,
considerando el tiempo que falta para el vencimiento; se realiza la sumatoria de los pagos parciales,
y luego se le restan al monto de la deuda al final del plazo (deuda al vencimiento).
S = C ( 1 + it) pero como la deuda tiene un plazo de 8 meses planteamos
S = C ( 1 + it x 4/12)
S vencimiento = 7000[1+( 9/100 x 4/12)] = 7000(1 +0,09 x 0,333) = 7000 x 1,03
S vencimiento = 7210
Pagos parciales (que denominaremos S3 meses y S5 meses)
S3 meses = 2000 [1+(9/100 x 9/12)] = 2000 x 1,0675
S3 meses = 2135
S5 meses = 3000 [1+(9/100 x 3/12)] = 3000 x 1,0225
S5 meses = 3067,5
Sumatoria de saldos pagados: S 3 meses + S5 meses = 2135 + 3067,5 = 5202,5
 Restamos al saldo de vencimiento: 7210 – 5202,5
Saldo= 2007,5, de acuerdo a la regla comercial.
b) La regla de los saldos insolutos.
Esta regla se basa en el calcula el monto de la deuda considerando el tiempo que utiliza para realizar
el o los pagos parciales, luego se va restando el monto obtenido menos el pago parcial realizado. Estos
cálculos se van realizando consecutivamente hasta llegar a la fecha de vencimiento:
S vencimiento = 7210
S3 meses = 2000 [1+ (9/100 x 9/12)] = 2000 x 1,0675
S3 meses = 2135
Saldo = 7210 – 2135 = 5075, que es el parcial de la deuda a los 3 meses.
Luego, S5 meses = 3000 [1+ (9/100 x 3/12)] = 3000 x 1,0225
S5 meses = 3067,5
Saldo = 5075 – 3067,5 = 1989,5
Saldo insoluto = 1985,5 [1+(9/100 x 7/12)] = 1985,5 x 1,0525
Saldo insoluto = 2089,74, por La regla Del saldo insoluto.
4. Una obligación de Bs. 20.000, con vencimiento a 6 meses al 12%, se reduce por medio de dos pagos
iguales de Bs. 6.000 efectuados 3 meses y dos meses antes del vencimiento.
Calcular el saldo insoluto antes de la fecha de vencimiento aplicando:
Capital = 20000
Tasa 12 %
Tiempo = 6 meses
a) La regla comercial
Vf-vf1 -vf2
VF= 20000(1 + (6/12) (0.12)
Vf =21200
VF1= 6,000 (1 + (3/12) (0.12)
vf1= 6180
VF2= 6000 (1 + (2/12) (0.12)
vf2= 6120
Ahora solo sustituimos los valore vf-vf1 -vf2
21200-6180-6120 = 8900
b) La regla de los saldos insolutos.
Deuda inicial 20000
Mas intereses al 3er mes +600 20000 x 3/12 x 0.12 = 600 20600
Menos abono al 3er mes -6000
Saldo final al final del 3er mes 14600
 Mas intereses de 2 meses + 292 14600 x 2/12 x 0.12 = 292
Saldo al final del segundo mes 14892
Menos segundo abono al 5to mes -6000
Saldo final al 5to mes 8892
Mas interés de 1 mes +88.92 8,892 x 1/12 x 0.12 = 88.92
Saldo final 8,980.92
5. Una obligación de Bs. 10.000 a 1 año plazo con interés del 12% anual, es cancelado por el deudor
con abonos de Bs. 5.000 a los 3 meses y Bs. 4.000 a los 8 meses. Calcular el saldo insoluto antes de la
fecha de vencimiento aplicando:
a) La regla comercial
Vf-vf1 -vf2
VF= 10000(1 + 12) (0.12)
Vf =7390
VF1= 5,000 (1 + 3/12) (0.12)
vf1= 5000
VF2= 4000 (1 + 8/12) (0.12)
vf2= 800
Ahora solo sustituimos los valore vf-vf1 -vf2
7390-5000-800 = 1590
b) La regla de los saldos insolutos.
Deuda inicial 10000
Mas intereses al 3er mes +600 10000 x 3/12 x 0.12 = 600 10600
Menos abono al 3er mes -6000
Saldo final al final del 3er mes 14600
Mas intereses de 2 meses + 292 14600 x 2/12 x 0.12 = 292
Saldo al final del segundo mes 14892
Menos segundo abono al 8vo mes -6000
Saldo final al 5to mes 8892
Mas interés de 1 mes +88.92 8,892 x 1/12 x 0.12 = 88.92
Saldo final 1.627,60
PRÁCTICA DE AMORTIZACIÓN A INTERÉS COMPUESTO
SISTEMA PROGRESIVO FRANCÉS Y ALEMAN
1. Una deuda de 150.000 Bs. debe ser cancelada en 3 años con una tasa de interés del 15% convertible
semestralmente. Se pide:
a) Elaborar el cuadro de amortización
An = 150000 Bs.
 i = 15% convertible semestral ( 6 meses) = 7.5%
n = 3 años ( 6 semestres)
R = 150000 (( 1 + 0.075)6 0.075) / ( 1 + 0.075)6 -1
R = 31956,73
AMORTIZACIÓN
PERIODO CAPITAL CUOTA CTE INTERÉS / SALDO
PARCIAL TOTAL
0 150000
1 129293,27 31956,73 11250,00 20706,73 20706,73
2 107033,54 31956,73 9697,00 22259,73 42966,46
3 83104,32 31956,73 8027,52 23929,21 66895,68
4 57380,41 31956,73 6232,82 25723,91 92619,59
5 29727,22 31956,73 4303,53 27653,20 120272,78
6 31956,73 2229,54 29727,19 149999,97
191740,38 41740,41 149999,97
2. Un préstamo de 230.000 Bs. obtenido de una institución bancaria debe ser cancelada en 5 años
con una tasa de interés del 20 % convertible semestralmente. Se pide:
a) Elaborar el cuadro de amortización
An = 230000 Bs.
i = 20% convertible semestral ( 10 meses) = 0.1%
n = 5 años ( 10 semestres)
R = 230000 (( 1 + 0.1)10 0.1) / ( 1 + 0.1)10 -1
R = 37431.44
AMORTIZACIÓN
PERIODO CAPITAL CUOTA CTE INTERÉS / SALDO
PARCIAL TOTAL
0 230000
1 215568,56 37431,44 23000,00 14431,44 14431,44
2 199693,98 37431,44 21556,86 15874,58 30306,02
3 182231,93 37431,44 19969,40 17462,04 47768,07
4 163023,69 37431,44 18223,19 19208,25 66976,31
5 141894,62 37431,44 16302,37 21129,07 88105,38
6 118652,64 37431,44 14189,46 23241,98 111347,36
7 93086,46 37431,44 11865,26 25566,18 136913,54
8 64963,67 37431,44 9308,65 28122,79 165036,33
9 34028,59 37431,44 6496,37 30935,07 195971,41
10 37431,44 3402,86 34028,58 229999,99
374314,4 144314,41 229999,99

3. El 1º de febrero del 2020 el BANCO UNION, abono en nuestra cuenta corriente Bs. 190.000 por un
préstamo hipotecario al 15% anual sobre saldos, amortización semestral a un plazo de 2 años. Se pide:
a) Elaborar el cuadro de amortización
An = 190000 Bs.
i = 15% convertible semestral ( 4 meses) = 0.075%
 n = 2 años ( 4 semestres)
R = [190000 (( 1 + 0.075)4 0.075)] / [( 1 + 0.075)4 -1]
R = 56727.83
AMORTIZACIÓN
PERIODO CAPITAL CUOTA CTE INTERÉS / SALDO
PARCIAL TOTAL
0 190000
1 147522,17 56727,83 14250,00 42477,83 42477,83
2 101858,50 56727,83 11064,16 45663,67 88141,50
3 52770,06 56727,83 7639,39 49088,44 137229,94
4 56727,83 3957,75 52770,08 190000,02
226911,32 36911,30 190000,02
4. El 1ª de marzo de 2020 el Banco Mercantil Santa Cruz, abono en nuestra cuenta corriente Bs.
100.000 Bs. por un préstamo al 18% anual sobre saldos cancelados, amortización trimestral constante
a un plazo de 3 años. Se pide:
a) Elaborar el cuadro de amortización
An = 100000 Bs.
i = 18% convertible semestral ( 6 meses) = 0.09%
n = 3 años ( 6 semestres)
R = [100000 (( 1 + 0.09)6 0.09)] / [( 1 + 0.09)6 -1]
R = 22291.98
AMORTIZACIÓN
PERIODO CAPITAL CUOTA CTE INTERÉS / SALDO
PARCIAL TOTAL
0 100000
1 86708,02 22291,98 9000,00 13291,98 13291,98
2 72219,76 22291,98 7803,72 14488,26 27780,24
3 56427,56 22291,98 6499,78 15792,20 43572,44
4 39214,06 22291,98 5078,48 17213,50 60785,94
5 20451,35 22291,98 3529,27 18762,71 79548,65
6 22291,98 1840,62 20451,36 100000,01
133751,88 33751,87 100000,01
5. El 22 de enero de 2020, se obtiene un préstamo bancario por Bs. 240.000 del BNB a un interés del
20% anual sobre saldos insolutos, amortizables bimestralmente constante a un plazo de 2 años,
importe que se abona en nuestra cuenta corriente.
Se pide:
a) Elaborar el cuadro de amortización

An = 240000 Bs.
i = 20% convertible semestral ( 4 meses) = 0.1%
n = 2 años ( 4 semestres)
R = [240000 (( 1 + 0.1)4 0.1)] / [( 1 + 0.1)4 -1]
R = 75712.99
 AMORTIZACIÓN
PERIODO CAPITAL CUOTA CTE INTERÉS / SALDO
PARCIAL TOTAL
0 240000
1 188287,01 75712,99 24000,00 51712,99 51712,99
2 131402,72 75712,99 18828,70 56884,29 108597,28
3 68830,00 75712,99 13140,27 62572,72 171170,00
4 75712,99 6883,00 68829,99 239999,99
302851,96 62851,97 239999,99