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Contabilidad Guia 20
Contabilidad Guia 20
Y = bx + z
Año Periodo Q Ventas P Venta ANTES IPC
2012 1 100,000 100 5%
2013 2 120,000 105 5%
2014 3 170,000 110 5%
2015 4 150,000 116 5%
2016 5 160,000 122 5%
2017 6 190,000 128
2018 7 205,000
2019 8 220,001
2020 9 235,894
2021 10 251,787
2022 11 267,680
2023 12 283,573
P Politica
Cartera cuentas por cobrar
ERI ESTADO FUJO EFECTIVO
Saldo inicial Ventas Recaudos
2019 - 501,218,250 417,681,875
2020 83,536,375 566,767,805 555,842,879
2021 94,461,301 617,844,526 609,331,739
2022 102,974,088 636,854,435 633,686,117
2023 106,142,406 618,697,487 621,723,645
Ventas Totales Q Ventas
250,000
501,218,250 2,278
566,767,805 2,403
617,844,526 2,454 200,000
f(x) = 15892.8571428571 x + 928
636,854,435 2,379
618,697,487 2,182 150,000
-
100,000
50,000
-
- 1 2 3 4
2 Meses
Meses de recaudo
ESF 10
Saldo final
83,536,375
94,461,301
102,974,088
106,142,406
103,116,248
Q Ventas
1 2 3 4 5 6 7 8
NIVEL DE PRODUCCION
POLITICA 10%
AÑO UND A VEND UNIDADES PRODUCTOS TERMINADO STOCK
2019 220001 22000.1
2020 235894 23589.4
2021 251787 25178.7
2022 267680 26768
2023 283573 28357.3
POLITICAS STOCK
UNIDADES DE PRODUCTOS TERMINADOS UNIDADES A PRODUCIR CAPACIDAD DE PRODUCCI
0 242001
22000.1 237483
23589.4 253376
25178.7 269269
26768 285162
POLITICAS STOCK 10%
APACIDAD DE PRODUCCION 250,000.00
COSTO DE PRODUCCION MATERIA PRIMA
266,201 - 2,928,213 0
261,232 266,201 2,607,346 0
278,714 261,232 2,804,621 0
296,196 278,714 2,979,444 0
- 296,196 2,840,589 0
$ $ $ $
P COMPRAUND COMPRAS TOTALES INVENTARI FINAL MATERIA PRIMA INVEN INCIAL M P
3.15 8,385,338 762,303 0
3.31 7,839,818 785,476 762,303
3.47 8,854,637 879,944 785,476
3.65 9,876,910 981,896 879,944
3.83 9,887,431 - 981,896
7,453,633 3,726,817
11,566,631 2,613,272
11,467,906 2,951,545
12,828,452 3,292,302
13,179,731 3,295,810
COSTO DE PRODUCCION MANO DE OBRA
ESTADO ERI
# DE
PERSONAS A POLITICA DE SALDO X PAGAR A
CONTRATAR INCREMENTO SALARIO MENSUAL COSTO ANUAL TRABAJADORES COSTO ANUAL
9 $ 1,344,000 $ 145,152,000 0 $ 145,152,000
9 4% $ 1,397,760 $ 150,958,080 $ 17,418,240 $ 150,958,080
10 5% $ 1,467,648 $ 176,117,760 $ 18,114,970 $ 176,117,760
10 4% $ 1,526,354 $ 183,162,470 $ 21,134,131 $ 183,162,470
11 3% $ 1,572,145 $ 207,523,079 $ 21,979,496 $ 207,523,079
EFE BALANCE O E S F
POLITICA PAGOS A
PAGOS TRABAJADORES SALDOFINAL
12% 127,733,760.00 $ 17,418,240
12% 150,261,350.40 $ 18,114,970
12% 173,098,598.40 $ 21,134,131
12% 182,317,105.15 $ 21,979,496
12% 204,599,805.94 $ 24,902,769
COSTO DE PRODUCCION MPD MOD CIF=
COSTO
COSTO UNITARIO UNITARIO
ERI
AÑO CIF ( DEPRECIACION)
2019 $ 38,400,000
2020 $ 38,400,000
2021 $ 38,400,000
2022 $ 38,400,000
2023 $ -
AÑO DEPRECIACION AC
2019 $ 175,488,000
2020 $ 180,971,520
2021 $ 185,248,666
2022 $ 188,185,639
2023 $ 151,283,495
EROGACIONES NESESARIAS EL PROCESO PRODUCTIVO PERO QUE SU CONSUMO SE REALIZA CON BASE A LA PRODUCCION
45 $ 120,186,740 $ 16,901,260
45 $ 141,895,470 $ 17,577,311
45 $ 146,321,346 $ 18,104,630
45 $ 149,423,546 $ 18,466,723
45 $ 151,098,828 $ 18,651,390
MO SE REALIZA CON BASE A LA PRODUCCION TOTAL
$G ADMINISTRACION $G VENTAS
$ 19,200,000 $ 16,800,000
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 19,200,000 $ 3,600,000
$ - $ -
$ 12,000,000 $ -
$ 14,400,000 $ 14,400,000
$ 9,600,000 $ 1,800,000
$ 10,800,000 $ 3,600,000
$ 1,800,000 $ 600,000
$ 2,400,000 $ -
$ 2,400,000 $ 9,600,000
$ - $ 24,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 16,800,000 $ 2,400,000
$ 4,080,000 $ 3,960,000
$ - $ -
$ 9,600,000 $ -
$ 125,280,000 $ 83,760,000
RESUMEN COSTO DE PRODUCCION
COSTO UNIDADES A
AÑO MPD MOD CIF PRODUCCION PRODUCIR
2019 $ 10,164,045 $ 145,152,000 175488000 $ 330,804,045 242001
2020 $ 10,422,190 $ 150,958,080 180971520 $ 342,351,790 237483
2021 $ 11,680,221 $ 176,117,760 185248666 $ 373,046,647 253376
2022 $ 13,033,274 $ 183,162,470 188185639 $ 384,381,383 269269
2023 $ 14,492,432 $ 207,523,079 151283495 $ 373,299,006 285162
COSTO UNITARI UNIDADES COSTO INVENTARIO FINA COSTOINICIAL PRODUCTO
DE PRODUCION INVENTA FINAL PRODUCTO TERNINADO TERMINADO
1367 22000.1 30,073,095 0
1442 23589.4 34,006,068 30073095.0136364
1472 25178.7 37,070,672 34006068.2791141
1427 26768 38,211,266 37070671.5740333
1309 28357.3 37,121,849 38211266.0869301
COSTO DE VENTAS
$ 300,730,950
$ 338,418,817
$ 369,982,043
$ 383,240,789
$ 374,388,423
Margen de utilidad bruta
Q EQILIBRIO 373,333
P VENTA $ 30
C VARIABLE $ 15
ARRENDAMIENTO $ 2,000,000
SERVECIOS PUBLICOS $ 1,000,000
TRANSPORTE $ 500,000
SERVICIOS $ 300,000
PAPELERIA $ 800,000
PERSONAL CIF $ 1,000,000
$ 5,600,000
COMPROBACION
VENTAS COSTO VARIABLE COSTO FIJO
11200000 $ 5,600,000 $5,600,000 $ -
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION
AÑO INV, INICIAL DE MATCOMPRAS DE M .P
2019 0 11180450
2020 1016405 10453087
2021 1047301 11806179
2022 1173259 13169209
2023 1309194 13183238
M. PRIMA. DISPONI INV. FINAL DE M. P. M. P. CONSUMID COSTO DE MANO DE OBRA
$ 11,180,450 $ 1,016,405 $ 10,164,045 $ 145,152,000
$ 11,469,491 $ 1,047,301 $ 10,422,190 $ 150,958,080
$ 12,853,480 $ 1,173,259 $ 11,680,221 $ 176,117,760
$ 14,342,468 $ 1,309,194 $ 13,033,274 $ 183,162,470
$ 14,492,432 $ - $ 14,492,432 $ 207,523,079
COSTOS INDIRECTOS DE F COSTO DE PRODUCCI INV INICIAL DE PRODUC INV FINAL DE PRODUCT
$ 175,488,000 $ 330,804,045
$ 180,971,520 $ 342,351,790
$ 185,248,666 $ 373,046,647
$ 188,185,639 $ 384,381,383
$ 151,283,495 $ 373,299,006
COSTO DE PRODUCCION TERMINADO INV DE PRODUCTO TERMINADO INV FINALDE COSTO DE VENTAS
$ 330,804,045 0 30073095 $ 300,730,950
$ 342,351,790 30073095.0136364 34006068.3 $ 338,418,817
$ 373,046,647 34006068.2791141 37070671.6 $ 369,982,043
$ 384,381,383 37070671.5740333 38211266.1 $ 383,240,789
$ 373,299,006 38211266.0869301 37121849.2 $ 374,388,423
O DE VENTAS
300,730,950 1
338,418,817 1
369,982,043 1
383,240,789 1
374,388,423 1
COSTEO ABSORVENTE TALLER
COSTO DIRECTO
COSTEO DIRECTO
SSITEMAS DE COSTEO
COSTEO POR ABSOCIÓN
33,187,352 38,824,075 0
TOTAL
VEN O GASTOS
PERIODO ADM COMER OPERACIÓN IPC
2018 115,680,000 83,760,000 199,440,000
2019 121,464,000 87,948,000 209,412,000 5%
2020 126,322,560 91,465,920 217,788,480 4%
2021 130,112,236.80 94,209,898 224,322,134 3%
2022 132,714,482 96,094,096 228,808,577 2%
2023 134,041,626.35 97,055,037 231,096,663 1%
228,808,577 231,096,663
9,000,000 19,000,000
20,475,606 14,147,424
- 4,670,537 - 19,935,023
- 1,541,277 - 6,578,558 33%
- 3,129,260 - 13,356,465
EFE 2019 2020 2021 2022
FLUJO OPERATIVO
FLUJO DE INVERSION
PAGOS INVERSION PPE 10,000,000 30,000,000 - 40,000,000
FLUJO DE FINANCIACION
CAPITALIZACION
DESEMBOLSOS DE CREDITOS 100,000,000 - -
PAGOS CUOTAS CREDITOS 38,824,075 38,824,075 38,824,075
PAGOS DE DIVIDENDOS - 7,319,549 - 15,489,831 - 4,449,212
TOTAL FLUJO DE FINANCIACION - 68,495,474 - 23,334,244 - 34,374,863
621,723,645
204,599,806
151,098,828
13,179,731
230,532,477
- 1,541,277
23,854,080
50,000,000
- 50,000,000
-
38,824,075
- 3,129,260
- 35,694,815
- 61,840,735
102,287,674
40,446,940
Estados de situacion financiera proyectado
Cuenta 2018 2019 2020
Efectivo $ - -$ 5,468,422 $ 73,028,584
CxC Clientes $ - $ 83,536,375 $ 94,461,301
InventarioMateria Prima $ - $ 1,016,405 $ 1,047,301
Inv. Producto terminado $ - $ 30,073,095 $ 34,006,068
PPE $ 153,600,000 $ 123,200,000 $ 109,800,000
TOTAL ACTIVOS $ 153,600,000 $ 232,357,453 $ 312,343,254