COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL DE METALES PRECIOSOS DE COLOMBIA S.

Nit 900118612 900118612

BALANCE GENERAL
Activos / Periodo Año 2018 Año 2019
Efectivo y equivalentes al efectivo $ 10,000,000 $ 24,931,000
Bancos Comerciales $ 9,743,000 $ 17,000,000
Cuentas comerciales por cobrar $ 22,956,964 $ 17,386,633
Inventarios para la venta $ 1,337,518 $ 1,162,273
Otros activos no financieros corrientes $ 183,838 $ 105,150
Activos corrientes totales $ 44,221,320 $ 60,585,056
Propiedad de inversión $ 225,819 $ 197,069
Propiedades, planta y equipo $ 1,854,364 $ 2,220,286
Depreciación Acumulada $ 185,436 $ 370,423
Cuentas comerciales por cobrar no corrientes $ 3,039,341 $ 7,476,580
Total de activos no corrientes $ 4,934,088 $ 9,523,512
Total de activos $ 29,449,009 $ 70,108,568
Pasivos
Cuentas por pagar comerciales $ 601,022 $ 18,265,227
Pasivos por impuestos corrientes $ 395,189 $ 2,312,660
Otros pasivos financieros corrientes $ 12,869,146 $ 7,619,630
Otros pasivos no financieros corrientes $ 62,107 $ 84,782
Pasivos corrientes totales $ 13,927,464 $ 28,282,299
Pasivo por impuestos diferidos $ 109,886 $ 186,056
Otros pasivos financieros no corrientes $ 3,744,988 $ 3,120,823
Total de pasivos no corrientes $ 3,854,874 $ 3,306,879
Total pasivos $ 17,782,338 $ 31,589,178
Patrimonio.
Capital emitido $ 3,619,284 $ 28,525,353
Prima de emisión $ 1,148,000 $ 1,148,000
Otras participaciones en el patrimonio $ 182,620 $ 182,620
Superavit por revaluación $ 986,896 $ 986,896
Otras reservas $ 1,667,523 $ 2,268,423
Ganancias acumuladas $ 4,062,348 $ 5,408,098
Patrimonio total $ 11,666,671 $ 38,519,390
Total de patrimonio y pasivos $ 29,449,009 $ 70,108,568
Diferencia $ - $ -

ESTADO DE RESULTADOS
Periodo Año 2018 Año 2019
Ingresos de actividades ordinarias $ 253,716,537 $ 650,039,456
-Costo de ventas $ 248,152,427 $ 641,529,754
=Ganancia bruta $ 5,564,110 $ 8,509,702
+Otros ingresos $ - $ -
-Costos de distribución $ 739,694 $ 1,004,530
-Gastos de administración $ 1,797,289 $ 3,861,849
=Ganancia (pérdida) por actividades de operación $ 3,027,127 $ 3,643,323
+Ingresos financieros $ 4,425,835 $ 2,303,481
-Costos financieros $ 6,039,612 $ 6,051,954
=Ganancia (pérdida), antes de impuestos $ 1,413,350 -$ 105,150
(+)(-)Ingreso (gasto) por impuestos $ 421,643 $ 2,483,859
=Ganancia (pérdida) procedente de operaciones $ 991,707 -$ 2,589,009

POLITICAS MACRO Y MICRO ECONÓMICAS

Datos / productos Oro Plata
Unidades a vender (Gr.) 2,000 1,000
Precio de Costo $ 165,188 $ 2,486
Precio de venta $ 199,861 $ 2,934
Crecimiento en ventas x producto (gr) 5% 5%
Nivel de ventas de contado 90% 90%
Nivel de compras de contado 50% 50%
Inventario final en (%) 5% 10%
Costos de Distribución (incremento o disminución)
Gastos de Administración (Incremento o disminución)
Ingresos Financiero
Costos Financieros
Impuesto de renta
Saldo final en caja
Saldo en Bancos
Depreciación activos (Valor según Balance)
Inversión en otros activos no corrientes

Presupuesto de Ventas
Datos Oro Plata
Unidades a Vender 2,000 1,000
Precio de Venta $ 199,861 $ 2,934
=Ingresos por actividades ordinarias $ 399,722,000 $ 2,934,000

Recaudos
Datos Oro Plata
Ingresos de contado $ 359,749,800 $ 2,640,600
Ingresos a credito $ 39,972,200 $ 293,400

Presupuesto de Compras
Datos Oro Plata
Unidades a vender 2,000 1,000
+Inventario Final (unidades) 100 50
-Inventanrio inicial (unidades) - -
=Compras 2,100 1,050
*Precio de costo $ 165,188 $ 2,486
=Presupuesto de compras $ 346,894,800 $ 2,610,300
Inventario Final en pesos
 Pagos proveedores comerciales
Datos Oro Plata
Compras de contado $ 173,447,400 $ 1,305,150
Compras a credito $ 173,447,400 $ 1,305,150

Estado de Resultados Poryectado

Datos Año 2020
Ingresos de actividades ordinarias $ 472,222,000
-Costo de ventas $ 389,157,773
Inventario inicial $ 1,162,273
Compras $ 410,151,950
Inventario final $ 22,156,450
=Ganancia bruta $ 83,064,227
+Otros ingresos activos no financieros ctes $ 105,150
-Costos de distribución $ 1,004,530
-Gastos de administración $ 3,861,849
-Depreciación activos fijos $ 111,014
=Ganancia (pérdida) por actividades de operación $ 78,191,984
+Ingresos financieros $ 2,303,481
-Costos financieros $ 6,051,954
=Ganancia (pérdida), antes de impuestos $ 74,443,511
(+)(-)Ingreso (gasto) por impuestos $ 14,888,702
=Ganancia (pérdida) procedente de operaciones $ 59,554,809

Estado de Flujo de Caja Poryectado

Datos Año 2020
Ingresos por actividades ordinarias de contado $ 424,999,800
Ingresos periodos anteriores $ 17,386,633
Otros ingresos activos no corrientes $ 105,150
Ingresos financieros $ 2,303,481
Total Ingresos $ 444,795,064
Egresos:
Pago a proveedores comerciales actual $ 205,075,975
pago proveedores comerciales periodo anterior $ 18,265,227
Pago pasivos por impuestos corrientes periodo anterior $ 2,312,660
Pago impuestos año 2019 $ 2,483,859
Pago otros pasivos financieros corrientes $ 7,619,630
Pago otros pasivos no financieros corrientes $ 84,782
Pago costos financieros $ 6,051,954
Pago Costos de distribución $ 1,004,530
Pago Gastos de Administración $ 3,861,849
Total Egresos $ 246,760,466
=Balance de Caja $ 198,034,598
+Saldo Inicial de caja y Bancos $ 41,931,000
=Saldo final $ 239,965,598
=Saldo en Caja $ 47,993,120
=Saldo en Bancos $ 191,972,478
OS DE COLOMBIA S.A.

PROYECCIÓN
Año 2020
$ 47,993,120
$ 191,972,478
$ 47,222,200
$ 22,156,450
$ -
$ 309,344,248
$ 197,069
$ 2,220,286
$ 481,437
$ 7,476,580
$ 9,412,498
$ 318,756,746

$ 205,075,975
$ 14,888,702
$ -
$ -
$ 219,964,677
$ 186,056
$ 3,120,823
$ 3,306,879
$ 223,271,556

$ 28,525,353
$ 1,148,000
$ 182,620
$ 986,896
$ 2,268,423
$ 62,373,898
$ 95,485,190
$ 318,756,746
$ -
AS
Platino Otros
500
$ 110,267
$ 139,132
5%
90%
50%
10%
5%
10%
5%
15%
20%
20%
80%
5%
$ -

Platino Año 2020

500
$ 139,132
$ 69,566,000 $ 472,222,000

Platino Año 2020

$ 62,609,400 $ 424,999,800
$ 6,956,600 $ 47,222,200
$ 472,222,000

Platino Año 2020

500
50
-
550
$ 110,267
$ 60,646,850 $ 410,151,950
$ 22,156,450
 Platino Año 2020
$ 30,323,425 $ 205,075,975
$ 30,323,425 $ 205,075,975
$ 410,151,950
 PROYECCIONES POR EL MÉTODO DEL PORCENTAJE DE LAS VE

ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2019 POLITICAS DE PROYECCIONES

Cuentas Valor Datos Valor
Ingresos por ventas $ 1,000,000 Incremento de las ventas 25%
-Costo de Ventas $ 800,000 Porcentaje de dividendos 30%
=Utilidad Bruta $ 200,000 Porcentaje utilidades Retenidas 70%
-Gastos de Administración $ - Impuesto de Renta 30%
=Utilidad Operacional $ 200,000
-Impuesto de renta $ 60,000
=Utilidad neta $ 140,000

Politica de Dividendos $ 42,000

Politica de utilidades retenidas $ 98,000

BALANCE GENERAL AÑO 2019

Cuentas Valor % de Partic/ventas
Activos:
Efectivo $ 160,000 16.00%
Cuentas por cobrar $ 440,000 44.00%
Inventarios $ 600,000 60.00%
Total Activos Corrientes $ 1,200,000

Activos Fijos
Propiedad Planta y eqipos $ 1,800,000 180.00%
Total Activos Fijos $ 1,800,000

Total Activos $ 3,000,000

Pasivos:
Cuentas por pagar proveedores $ 300,000 30.00%
Documentos por pagar $ 100,000 n/a (1)
Total pasivos Corrientes $ 400,000

Deudas de largo Plazo $ 800,000 n/a (2)

Total Pasivos no corrientes $ 800,000

Total pasivos $ 1,200,000

Patrimonio:
Capital social $ 800,000 n/a
Utilidades Retenidas $ 1,000,000 n/a
Total Patrimonio $ 1,800,000
Total Pasivo+Patrimonio $ 3,000,000
Diferencia $ -

ANÁLISIS DE LAS FUENTES CON LAS VENTAS

Datos Valor
Deudas de Corto plazo
Documentos por pagar $ 100,000
Incremento de las ventas 25%
=Nuevas deudas a pagar $ 125,000
=(1) Total documentos a pagar siguiente $ 225,000
PORCENTAJE DE LAS VENTAS

ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2020

Cuentas Valor Variación
Ingresos por ventas $ 1,250,000 $ 250,000
-Costo de Ventas $ 1,000,000 $ 200,000
=Utilidad Bruta $ 250,000 $ 50,000
-Gastos de Administración $ - $ -
=Utilidad Operacional $ 250,000 $ 50,000
-Impuesto de renta $ 75,000 $ 15,000
=Utilidad neta $ 175,000 $ 35,000

Politica de Dividendos $ 52,500 $ 10,500

Politica de utilidades retenidas $ 122,500 $ 24,500

BALANCE GENERAL AÑO 2020

Cuentas Valor Variación
Activos:
Efectivo $ 200,000 $ 40,000
Cuentas por cobrar $ 550,000 $ 110,000
Inventarios $ 750,000 $ 150,000
Total Activos Corrientes $ 1,500,000 $ 300,000

Activos Fijos
Propiedad Planta y eqipos $ 2,250,000 $ 450,000
Total Activos Fijos $ 2,250,000 $ 450,000

Total Activos $ 3,750,000 $ 750,000

Pasivos:
Cuentas por pagar proveedores $ 375,000 $ 75,000
Documentos por pagar $ 325,000 $ 225,000
Total pasivos Corrientes $ 700,000 $ 300,000

Deudas de largo Plazo $ 1,127,500 $ 327,500

Total Pasivos no corrientes $ 1,127,500 $ 327,500

Total pasivos $ 1,827,500 $ 627,500

Patrimonio:
Capital social $ 800,000 $ -
Utilidades Retenidas $ 1,122,500 $ 122,500
Total Patrimonio $ 1,922,500 $ 122,500
Total Pasivo+Patrimonio $ 3,750,000 $ 750,000
Diferencia $ - $ -

ANALISIS DEL FINANCIAMIENTO

Activos a Financiar $ 750,000
Financiamiento Externo
Espontaneo:
Proveedores $ 75,000

Financiamiento interno:
Utilidades Retenidas $ 122,500

=Financiamiento externo Requerido $ 552,500

-Corto plazo $ 225,000
=Largo plazo $ 327,500
 COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL DE METALES PRECIOSOS DE COLOMBIA S.A.

Nit 900118612 900118612

BALANCE GENERAL
Activos / Periodo Año 2018 Año 2019
Efectivo y equivalentes al efectivo $ 10,000,000 $ 24,931,000
Bancos Comerciales $ 9,743,000 $ 17,000,000
Cuentas comerciales por cobrar $ 22,956,964 $ 17,386,633
Inventarios para la venta $ 1,337,518 $ 1,162,273
Otros activos no financieros corrientes $ 183,838 $ 105,150
Activos corrientes totales $ 44,221,320 $ 60,585,056
Propiedad de inversión $ 225,819 $ 197,069
Propiedades, planta y equipo $ 1,854,364 $ 2,220,286
Depreciación Acumulada $ 185,436 $ 370,423
Cuentas comerciales por cobrar no corrientes $ 3,039,341 $ 7,476,580
Total de activos no corrientes $ 4,934,088 $ 9,523,512
Total de activos $ 29,449,009 $ 70,108,568
Pasivos
Cuentas por pagar comerciales $ 601,022 $ 18,265,227
Pasivos por impuestos corrientes $ 395,189 $ 2,312,660
Otros pasivos financieros corrientes $ 12,869,146 $ 7,619,630
Otros pasivos no financieros corrientes $ 62,107 $ 84,782
Pasivos corrientes totales $ 13,927,464 $ 28,282,299
Pasivo por impuestos diferidos $ 109,886 $ 186,056
Otros pasivos financieros no corrientes $ 3,744,988 $ 3,120,823
Total de pasivos no corrientes $ 3,854,874 $ 3,306,879
Total pasivos $ 17,782,338 $ 31,589,178
Patrimonio.
Capital emitido $ 3,619,284 $ 28,525,353
Prima de emisión $ 1,148,000 $ 1,148,000
Otras participaciones en el patrimonio $ 182,620 $ 182,620
Superavit por revaluación $ 986,896 $ 986,896
Otras reservas $ 1,667,523 $ 2,268,423
Ganancias acumuladas $ 4,062,348 $ 5,408,098
Patrimonio total $ 11,666,671 $ 38,519,390
Total de patrimonio y pasivos $ 29,449,009 $ 70,108,568
Diferencia $ - $ -

ESTADO DE RESULTADOS
Periodo Año 2018 Año 2019
Ingresos de actividades ordinarias $ 253,716,537 $ 650,039,456
-Costo de ventas $ 248,152,427 $ 641,529,754
=Ganancia bruta $ 5,564,110 $ 8,509,702
+Otros ingresos $ - $ -
-Costos de distribución $ 739,694 $ 1,004,530
-Gastos de administración $ 1,797,289 $ 3,861,849
=Ganancia (pérdida) por actividades de operación $ 3,027,127 $ 3,643,323
+Ingresos financieros $ 4,425,835 $ 2,303,481
-Costos financieros $ 6,039,612 $ 6,051,954
=Ganancia (pérdida), antes de impuestos $ 1,413,350 -$ 105,150
(+)(-)Ingreso (gasto) por impuestos $ 421,643 $ 2,483,859
=Ganancia (pérdida) procedente de operaciones $ 991,707 -$ 2,589,009