Informacion de transacciones a realizar: mes 1

1 Compra de materia prima $1.450.000

2 nomina de trabajadores $.2000.000 incluye $250.000 del supervisor (Prestacion de servicios)
3 Material directo usado $1.250.000
4 Material indirecto usado $62.500
5 Compra de pegante por $250.000 los cuales se utilizaron
6 Depreciacion de maquinaria y equipo $250.000
7 Traslado de costos por fin de mes
8 Costo de productos terminados en el semestre $3.750.000
9 Costo de productos vendidos en el semestre $2.700000
10 Vetaas del periodo 5000000
11 Gastos administracion 500000
12 Gastos de ventas 125000

MES 2:

1.    Compra de materia prima $1.750.000

2.    Nómina de trabajadores $4.000.000 más $750.000 del supervisor (Prestación de servicios)

3.    Material directo usado $1.250.000

4.    Devolución de material directo utilizado por encontrarse defectuoso $250.000

5.    Material indirecto usado $200.000

6.    Compra de aceite por $250.000 los cuales se utilizaron

7.    Servicios públicos de la planta $480.000

8.    Se contrató un experto en diseño por contrato laboral por $700.000 al mes.

9.    Traslado de costos por fin de mes

10. Costo de productos terminados en el semestre $6.750.000

11. Costo de productos vendidos en el semestre $6.700000

12. Ventas del periodo $8.700.000

13. Gastos administración $700.000

14. Gastos de ventas $250.000

MES 3:

1.    Compra de materia prima $3.050.000

2.    Nómina de trabajadores $4.000.000 más $750.000 del supervisor (Prestación de servicios)

3.    Material directo usado $2.500.000

4.    Material indirecto usado $500.000

5.    Servicios públicos de la planta $280.000

6.    Traslado de costos por fin de mes

7.    Costo de productos terminados en el semestre $7.750.000

8.    Costo de productos vendidos en el semestre $7.800000

9.    Ventas del periodo $10.700.000

10. Gastos administración $1.000.000

11. Gastos de ventas $350.000

Actividades a realizar:
1. Elaborar Estado de costos
2. Estado de Resultados
 PRESENTADO POR:
JENNIFER DAYANA PEDREROS
cion de servicios)

pervisor (Prestación de servicios)

defectuoso $250.000

$700.000 al mes.
pervisor (Prestación de servicios)
 MES 1

Transaccion: 1
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1405 MATERIAL PRIMA 1,450,000
2205 PROVEEDORES 1,450,000
Descripcion operación: compra materia

Transaccion: 2
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7200 Mano de obra directa 1,750,000
7300 CIF 250,000
2505 nomina 2,000,000
Descripcion operación: Mano de obra

Transaccion: 3
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7100 Material directo 1,250,000
1405 MATERIAL 1,250,000
Descripcion operación: Requerimiento de material directo

Transaccion: 4
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7300 CIF 62,500
1405 MATERIAL 62,500
Descripcion operación: Requerimiento de material indirecto

Transaccion: 5
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1405 MATERIAL 250,000
2205 PROVEEDORES 250,000
7300 CIF 250,000
1405 MATERIAL 250,000
Descripcion operación: compra materia CIF y contabilizacion uso

Transaccion: 6
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7300 CIF 250,000
1592 Depreciacion acumulada 250,000
Descripcion operación: Registro de depreciacion

CONSOLIDACION CUENTAS PUENTE A PRODUCTOS EN PROCESO

Transaccion: 7
 CUENTA TIPO VALOR TRANSACCION
7100 Material directo 1,250,000 3
TOTAL 1,250,000

CUENTA TIPO VALOR TRANSACCION

7200 Mano de obra directa 1,750,000 2
TOTAL 1,750,000

CUENTA TIPO VALOR TRANSACCION

7300 CIF mat ind 62,500 4
7300 CIF otro 250,000 6
7300 CIF mat ind 250,000 5
7300 CIF mo 250,000 2
TOTAL 812,500

Transaccion: 7
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1410 Productos en proceso 3,812,500
7100 Material directo 1,250,000
7200 Mano de obra 1,750,000
7300 CIF 812,500
SUMAS IGUALES 3,812,500 3,812,500
Descripcion operación: Traslado a productos en proceso

CONTABILIZACION DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS

Transaccion: 8
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1430 Productos terminados 3,750,000
1410 Productos en proceso 3,750,000
Descripcion operación: Traslado de productos terminados

Transaccion: 9
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
6220 Costos de productos fabricados y vendidos 2,700,000
1430 Productos terminados 2,700,000
Descripcion operación: Traslado a costos de ventas

MAYORIZACION DE CUENTAS
PRODUCTOS PROCESO
CODIGO TRANSACCION DEBITO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 3,812,500
1410 PRODUCTOS TERMINADOS 3,750,000
SUMA IGUALES 3,812,500 3,750,000
SALDO 62,500

PRODUCTOS TERMINADOS
CODIGO TRANSACCION DEBITO CREDITO
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 3,750,000
1430 COSTOS DE VENTA 2,700,000
SUMA IGUALES 3,750,000 2,700,000
SALDO 1,050,000
 MES 2

Transaccion: 1
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1405 MATERIAL 1,750,000
2205 PROVEEDORES 1,750,000
Descripcion operación: compra materia

Transaccion: 2
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7200 Mano de obra directa 3,250,000
7300 CIF 750,000
2505 nomina 4,000,000
Descripcion operación: Mano de obra

Transaccion: 3
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7100 Material directo 1,250,000
1405 MATERIAL 1,250,000
Descripcion operación: Requerimiento de material directo

Transaccion: 4
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1405 MATERIAL 250,000
7100 Material directo 250,000
Descripcion operación: Requerimiento de devolucion de material directo

Transaccion: 5
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7300 Material directo 200,000
1405 MATERIAL 200,000
Descripcion operación: Requerimiento de material indirecto

Transaccion: 6
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1405 MATERIAL 250,000
2205 PROVEEDORES 250,000
7300 CIF 250,000
1405 MATERIAL 250,000
Descripcion operación: compra materia CIF y contabilizacion uso

Transaccion: 7
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7300 CIF 480,000
1592 Depreciacion acumulada 480,000
Descripcion operación: Registro de servicios publicos

Transaccion: 8
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7300 CIF 700,000
2335 mano de obra indirecta 700,000
Descripcion operación: Registro de contrato laboral

CONSOLIDACION CUENTAS PUENTE A PRODUCTOS EN PROCESO

Transaccion: 9

CUENTA TIPO VALOR TRANSACCION

7100 Material directo 1,250,000 3
7100 Material directo 250,000
TOTAL 1,000,000

CUENTA TIPO VALOR TRANSACCION

7200 Mano de obra directa 4,000,000 2
TOTAL 4,000,000

CUENTA TIPO VALOR TRANSACCION

7300 CIF mo 750,000 4
7300 CIF mat ind 200,000 5
7300 CIF mo 250,000 6
7300 CIF mat ind 480,000 7
7300 CIF mat ind 700,000 8
TOTAL 2,380,000

Transaccion: 9
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1410 Productos en proceso 6,630,000
7100 Material directo 250,000
7200 Mano de obra 4,000,000
7300 CIF 2,380,000
SUMAS IGUALES 6,630,000 6,630,000
Descripcion operación: Traslado a productos en proceso

CONTABILIZACION DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS

Transaccion: 10
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
 1430 Productos terminados 6,750,000
1410 Productos en proceso 6,750,000
Descripcion operación: Traslado de productos terminados

Transaccion: 11
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
6220 Costos de productos fabricados y vendidos 6,700,000
1430 Productos terminados 6,700,000
Descripcion operación: Traslado a costos de ventas

MAYORIZACION DE CUENTAS

PRODUCTOS PROCESO
CODIGO TRANSACCION DEBITO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 7,380,000
1410 PRODUCTOS TERMINADOS 6,700,000
SUMA IGUALES 7,380,000 6,700,000
SALDO 680,000

PRODUCTOS TERMINADOS
CODIGO TRANSACCION DEBITO CREDITO
1430 COSTOS DE VENTA 6,750,000
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 6,700,000
SUMA IGUALES 6,750,000 6,700,000
SALDO 50,000
 MES 3

Transaccion: 1
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1405 MATERIAL 3,050,000
2205 PROVEEDORES 3,050,000
Descripcion operación: compra materia

Transaccion: 2
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7200 Mano de obra directa 3,250,000
7300 CIF 750,000
2505 nomina 4,000,000
Descripcion operación: Mano de obra

Transaccion: 3
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7100 Material directo 2,500,000
1405 MATERIAL 2,500,000
Descripcion operación: Requerimiento de material directo

Transaccion: 4
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7300 CIF 500,000
1405 MATERIAL 500,000
Descripcion operación: Requerimiento de material indirecto

Transaccion: 5
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
7300 CIF 280,000
2335 SERVICIOS PUBLICOS 280,000
Descripcion operación: Registro de SERVICIOS PUBLICOS

CONSOLIDACION CUENTAS PUENTE A PRODUCTOS EN PROCESO

Transaccion: 6

CUENTA TIPO VALOR TRANSACCION

7100 Material directo 2,250,000 3
TOTAL 2,250,000

CUENTA TIPO VALOR TRANSACCION

7200 Mano de obra directa 4,000,000
400,000 2
TOTAL 4,000,000
 CUENTA TIPO VALOR TRANSACCION
7300 CIF mat ind 750,000 2
7300 CIF otro 500,000 4
7300 CIF mat ind 280,000 5
TOTAL 1,530,000

Transaccion: 6
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1410 Productos en proceso 8,030,000
7100 Material directo 2,500,000
7200 Mano de obra 4,000,000
7300 CIF 1,530,000
SUMAS IGUALES 8,030,000 8,030,000
Descripcion operación: Traslado a productos en proceso

CONTABILIZACION DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS

Transaccion: 7
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1430 Productos terminados 7,750,000
1410 Productos en proceso 7,750,000
Descripcion operación: Traslado de productos terminados

Transaccion: 8
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
6220 Costos de productos fabricados y vendidos 7,800,000
1430 Productos terminados 7,800,000
Descripcion operación: Traslado a costos de ventas

MAYORIZACION DE CUENTAS

PRODUCTOS PROCESO
CODIGO TRANSACCION DEBITO CREDITO
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 8,030,000
1410 PRODUCTOS TERMINADOS 7,750,000
SUMA IGUALES 8,030,000 7,750,000
SALDO 280,000

PRODUCTOS TERMINADOS
CODIGO TRANSACCION DEBITO CREDITO
1430 COSTOS DE VENTA 7,800,000
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 7,750,000
SUMA IGUALES 7,800,000 7,750,000
SALDO 50,000
 ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
MES 1 MES 2
Material DIRECTO 1,250,000 1,000,000
Mano de Obra DIRECTA 1,750,000 4,000,000
CIF 812,500 2,380,000
TOTAL DE PRODUCCION 3,812,500 7,380,000
(+) Inventario inicial de productos en proceso - 62,500
COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO 3,812,500 7,442,500
(-) Inventario final de producto en proceso 62,500 692,500
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,750,000 6,750,000
(+) Inventario inicial de productos en terminados - 1,050,000
PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLES PARALA VENTA 3,750,000 7,800,000
(-) Inventario final de producto en terminados 1,050,000 1,100,000
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y VENDIDOS 2,700,000 6,700,000

ESTADO DE RESULTADOS
MES 1 MES 2
INGRESOS 5,000,000 8,700,000
COSTOS DE VENTAS 2,700,000 6,700,000
UTILIDAD OPERACIONAL 2,300,000 2,000,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 500,000 700,000
GASTOS DE VENTAS 125,000 250,000
UTILIDAD 1,675,000 1,050,000
OS
MES 3
2,500,000
4,000,000
1,530,000
8,030,000
692,500
8,722,500
972,500
7,750,000
1,100,000
8,850,000
1,050,000
7,800,000

MES 3
10,700,000
7,800,000
2,900,000
1,000,000
350,000
1,550,000