Empresa ABC SAS Balance de prueba 2021

CUENTA DESCRIPCION Contable

1105 CAJA 847.294
1110 BANCOS 21.595.077
1302 CLIENTES NACIONALES 150.000.000
1330 ANTICIPOS -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO DE RENTA Y RETENCIONES 56.470.951
1380 DEUDORES VARIOS 1.470.526
1420 MATERIALES DE INVENTARIO 8.457.327
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 10.309.635
1504 TERRENOS -
1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO -
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.020.105.620
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 16.000.000
1524 EQUIPO DE OFICINA 65.184.885
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 21.518.235
1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 334.316.975
1592 DEPRECIACION ACUMULADA (368.207.721)
1635 LICENCIAS 274.800
1698 AMORTIZACION ACUMULADA (132.250)
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2.615.341
1910 VALORIZACIONES DE PROPIEDADES 15.000.000
2105 BANCOS NACIONALES (474.236.279)
2115 CORPORACIONES FINANCIERAS (18.487.475)
2195 OTRAS OBLIGACIONES -
2205 NACIONALES (173.342.605)
2320 A CONTRATISTAS (13.847.090)
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (11.516.406)
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS (2.900.000)
2365 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE (8.041.276)
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (180.266)
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (518.333)
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA (4.639.895)
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (51.495.000)
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR (3.881.665)
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO (5.616.000)
2480 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD CREE -
2505 NOMINA POR PAGAR -
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS (10.907.969)
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS (1.306.226)
2520 PRIMA DE SERVICIOS -
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS (10.206.639)
2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES -
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES (25.000.000)
 2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES -
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO (3.121.100)
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (187.770.000)
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS (72.313.901)
3610 PERDIDA O DEFICIT DEL EJERCICIO -
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS (619.378.090)
3810 DE PROPIEDADES (15.000.000)
4110 INGRESOS OPERACIONALES DE VENTA (1.260.893.378)
4135 INGRESOS NO OPERACIONALES (102.555.072)
4175 DEVOLUCIONES 3.690.000
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES (566.357.642)
4295 DIVERSOS (40.937)
5105 GASTOS DE PERSONAL 188.904.785
5110 HONORARIOS 17.956.000
5115 IMPUESTOS 6.130.561
5120 ARRENDAMIENTOS 2.893.190
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 3.785.341
5130 SEGUROS 60.365
5135 SERVICIOS 10.803.607
5140 GASTOS LEGALES 2.981.562
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2.438.142
5150 ADECUACION E INSTALACION 530.360
5160 DEPRECIACIONES 6.333.242
5165 AMORTIZACIONES 4.650.064
5195 DIVERSOS 16.462.964
5210 HONORARIOS 9.573.300
5235 SERVICIOS 2.440.800
5255 GASTOS DE VIAJE 7.337.851
5295 DIVERSOS 261.340
5305 FINANCIEROS 81.907.924
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 1.432.305
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 4.712.500
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 51.495.000
51 PROVISION DE CARTERA 50.000.000
6110 COSTO DE VENTA 624.899.076
6135 COSTOS INDIRECTOS 61.046.271
Total general -

EL patrimonio liquido del año anterior fue de 1.900.000.000 liquidar la renta presuntiva de acuerdo
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con el artículo 188 y siguientes del estatuto tributario
 el impuesto neto de renta del año anterio fue de 140.000.000, calcule el anticipo de acuerdo al
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artículo 807 del estatuto tributario

en el renglón de anticipo de impuesto de renta (1355) 50.000.000 corresponden a retenciones que me

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efectuaron por renta y 6470951 al anticipo del año anterior para este año.

Se vendió un activo por 1.500.000.000 millones poseido por más de dos años con un costo de
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933.642.358

Los honorarios de la 5210 no cumplen con lo dispuesto en el paragrafo 2 del artículo 108 del estatuto
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tributario.

en la cuenta 5160 se ve reflejada la depreciación contable, mientras que fiscalmente la depreciación

6 me daría 10.000.000 determine cual es procedente tomar de acuerdo al artículo 137 del estatuto
tributario

los gastos diversos de la cuenta 5295 corresponden a la fiesta de fin de año de la empresa, revise si
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es deducción de acuerdo con el artículo 107-1 del estatuto tributario.

en la cuenta 5115, está causado el impuesto de industria y comercio de este año que se pretende
8 pagar antes de presentar la declaración de renta. Pero lo pagado efectivamente del año anterior
fueron 5.000.000. Revise el artículo 115 y 115-1

en el pasivo se tiene una provisión pàra oligaciones laborales (25.000.000) , pues un empleado nos
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demandó y el abogado asume que perderiamos ante el juzgado. Determinar si es un pasivo fiscal.

en la cuenta 5115, está causado el impuesto de industria y comercio de este año que se pretende
pagar antes de presentar la declaración de renta. Pero lo pagado efectivamente del año anterior
10 fueron 5.000.000. Revise el artículo 115 y 115-1
11 en la cuenta 1516 hay un mayor valor de 1.000.000.000 por concepto de valor razonable