CASO: PRESUPUESTO DE VENTAS Y DE COBRO

PRESUPUESTO DE VENTA

PRODUCTO ENERO
jugo de aguaymanto 1Lt 300,000.00

ENERO
Total economico 300,000.00
IGV 54,000.00
TOTAL 354,000.00

PRESUPOUESTO DE COBRANZA

DETALLE ENERO
CONTADO 283,200.00
CREDITO 70,800.00
TOTAL 354,000.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PRESUPUESTO DE MOD

CONCEPTO
REMUNERACION MENSUAL 12,000.00
ASIGNACION FAMILIAR 744.00
SUBTOTAL BRUTO 12,744.00
ESSALUD 1,146.96
CTS 1,238.72
GRATIFICACION 2,124.42
VACACIONES 1,061.58
Total bruto 18,315.68
RETENCION ONP 2,381.04
TOTAL NETO 15,934.64

PRESUPUESTO DE MOI

CONCEPTO
REMUNERACION MENSUAL 3,800.00
ASIGNACION FAMILIAR 186.00
SUBTOTAL BRUTO 3,986.00
ESSALUD 358.74
CTS 387.44
GRATIFICACION 664.47
VACACIONES 332.03
Total bruto 5,728.68
RETENCION ONP 744.73
TOTAL NETO 4,983.95

presupuesto de produccion
concepto ENERO
proyeccion de ventas 300,000.00
inventario final 45,000.00
inventario inicial 4,000.00
unidades a producir 296,000.00

presupuesto de consumo de materiales

ENERO
producto maerial 1 material 2
unidades a producir 296,000.00
material directo por unidad 2.00 1.00
requerimiento para la produccion 592,000.00 296,000.00
valor de venta 1.50 1.20
consto total de consumo de materiales directo 888,000.00 355,200.00

presupuesto de la compra de materiales

ENERO
producto maerial 1 material 2
unidades a producir 296,000.00
material directo por unidad 2.00 1.00
requerimiento para la produccion 592,000.00 296,000.00
inventario final deseado 118,400.00 59,200.00
requerimiento total 710,400.00 355,200.00
inventario inicial 1,200.00 600.00
unidades por comprar 709,200.00 354,600.00
precio de venta 1.5 1.2
total de compra de md 1063800 425520

presupuesto de pagos
meses ENERO febrero
productos
aguaymanto 1,063,800.00 956,400.00
envase 425,520.00 382,560.00
valor de venta 1,489,320.00 1,338,960.00
igv 76,593.60 68,860.80
precio de compra 1,565,913.60 1,407,820.80

financiero
contado 60% 939548.16 844692.48
credito 40% a 30 dias 626365.44 563128.32
total 1565913.6 1,407,820.80

presupuesto de flujo de caja enero febrero

ingreso de efectivo 283,200.00 410,640.00
total de i ngreso 283,200.00 410,640.00
salida de efectivo 939548.16 1471057.92
planilla 20,918.59 20,918.59
saldo anterior 25,000.00
total de egresos 985,466.75 1,491,976.51
Saldo inicial 50,000.00 -652,266.75
saldo final -652,266.75 839,709.76
 FEBRERO MARZO TOTAL
360,000.00 432,000.00 1,092,000.00

FEBRERO MARZO TOTAL

360,000.00 432,000.00 1,092,000.00
64,800.00 77,760.00 196,560.00
424,800.00 509,760.00 1,288,560.00

FEBRERO MARZO
339,840.00 407,808.00
84,960.00 101,952.00
424,800.00 509,760.00
 FEBRERO MARZO
360,000.00 432,000.00
54,000.00 64,800.00
45,000.00 54,000.00
315,000.00 378,000.00

febrero
maerial 1 material 2
315,000.00
2.00 1.00
630,000.00 315,000.00
1.50 1.20
945,000.00 378,000.00

febrero
maerial 1 material 2
315,000.00
2.00 1.00
630,000.00 315,000.00
126,000.00 63,000.00
756,000.00 378,000.00
118,400.00 59,200.00
637,600.00 318,800.00
1.5 1.2
956400 382560