“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

Alumnos
Medina Saldarriaga, Milagros
Puelles Rodríguez, Sofia
Riofrio Quintana, Eduardo
Saba Córdova Pedro
Trujillo Saavedra Vitto
Yovera Zevallos, Gerson

Curso
Comercio Internacional
Profesor
Fiorentini Candiotti Giovanni Fernando

Piura, 11 de Octubre del 20

 Índice
1. Definición de la Organización Mundial de Aduanas....................................................5

2. Misión de la Organización Mundial de Aduanas..........................................................5

3. Historia de la Organización Mundial de Aduanas.........................................................6

4. Funciones de la Organización Mundial de Aduanas.....................................................6

5. Países que conforman la Organización Mundial de Aduanas.......................................7

6. Importancia de la Organización Mundial de Aduanas................................................10

7. Facilitaciones del comercio.........................................................................................10

8. Instrumentos................................................................................................................11

8.1 Convenio que establece el Consejo de Cooperación Aduanera.............................11

8.2 Convenio internacional del Sistema Armonizado (SA) de designación y

codificación de mercancías..........................................................................................13

8.3 Convenios de procedimientos................................................................................13

8.3.1 Convenio internacional para la simplificación y armonización de los

regímenes aduaneros................................................................................................13

8.3.2 Convenio de Kyoto revisado (OMA)..............................................................15

8.3.3 Convenio ATA................................................................................................15

8.3.4 Convenio Aduanero relativo a la admisión temporal (Convenio de Estambul)

..................................................................................................................................16

8.4 Convenios de Asistencia:.......................................................................................17

8.4.1 Convenio Internacional sobre asistencia mutua administrativa para la

prevención, investigación y represión de las infracciones de aduanas (Convenio de
Nairobi)....................................................................................................................17

9. Documento internacional autorizado por la OMA - Marco normativo SAFE............17

9.1 Definición..............................................................................................................17

9.2 Objetivos................................................................................................................17

9.3 Beneficios..............................................................................................................18

9.4 Aduanas.................................................................................................................18
 9.4.1 Alcance...............................................................................................................19

9.4.2 Medidas generales de control.............................................................................19

9.4.3 Evaluación de riesgos.........................................................................................19

9.4.4 Controles en el lugar de partida..........................................................................19

9.4.5 Declaración de exportación de mercancías.........................................................20

9.4.6 Declaración de importación de mercancías........................................................20

9.4.7 Declaración de la carga.......................................................................................20

9.4.7.1 Transporte marítimo.....................................................................................20

9.4.7.2 Transporte aéreo...........................................................................................20

9.4.7.3 Transporte ferroviario..................................................................................20

9.4.8 Seguridad de la TIC............................................................................................21

9.4.9 Los Operadores Económicos Autorizados y la aduana......................................21

10. Los Operadores Económicos Autorizados (OEA)....................................................21

10.1 Definición............................................................................................................21

10.2 Operadores Económicos Autorizados (OEA) en el Perú.....................................23

10.2.1 Beneficio de la certificación de OEA............................................................23

10.2.2 Principales empresas con certificación de OEA...........................................24

11. Conclusiones..............................................................................................................25

12. Bibliografía................................................................................................................25

Índice de tablas

Tabla 1...............................................................................................................................9
Tabla 2.............................................................................................................................22
Tabla 3.............................................................................................................................24
 Introducción

El comercio internacional es un punto fundamental en el desarrollo económico de

cualquier país y para poder controlarlo existe La Organización Mundial de Aduanas
(OMA) el cual es un organismo internacional dedicado a ayudar a los países miembros a
cooperar y estar comunicados entre ellos en materia aduanera, facilitando el comercio
internacional entre estos.

En este trabajo se explicará una breve reseña histórica sobre la OMA para ubicarla en
perspectiva cronológica, las funciones que realiza, los miembros que pertenecen a esta,
los convenios y los beneficios que esta organización puede ofrecer a sus respectivos
miembros. También se explicará cómo es que la OMA facilita el comercio internacional
y los instrumentos que esta utiliza.
1. Definición de la Organización Mundial de Aduanas

La OMA es un organismo intergubernamental independiente cuyo objetivo es

incrementar la eficiencia de las administraciones de aduanas, contribuyendo al bienestar
económico y a la protección social de sus Miembros, favoreciendo de esta forma un
entorno aduanero honesto, transparente y previsible. Esto permite el desarrollo del
comercio internacional lícito y lucha eficaz contra las actividades ilegales. 1

Este organismo es un ente regulador de las empresas exportadoras, la cual gestiona y

controla las actividades realizadas por estas empresas. Cumple un papel fundamental ya
que ayuda con la administración aduanera, tener un mejor control de las empresas
exportadoras, creando un mercado justo y transparente, disminuye las actividades
ilegales que muchas veces afecta a la economía del país y a los países que lo conforman.

2. Misión de la Organización Mundial de Aduanas

La misión de la OMA es incrementar la eficiencia de las administraciones de

Aduanas del mundo, y para llevarla cabo debe:

 Establecer, aplicar, apoyar y promover instrumentos internacionales para la

armonización e implementación uniforme de los procedimientos y sistemas
aduaneros simplificados y eficaces, que rigen el movimiento de mercancías,
personas y medios de transporte a través de las fronteras aduaneras.
 Potenciar los esfuerzos desplegados por los Miembros para asegurar el
cumplimiento de su legislación, tratando de maximizar el nivel de cooperación
entre ellos y con otras organizaciones internacionales con el fin de combatir las
infracciones aduaneras y otros delitos cometidos a nivel internacional.
 Ayudar a los Miembros a enfrentar los desafíos del actual ambiente de negocios
y a adaptarse a las nuevas circunstancias, promoviendo la comunicación y la
cooperación entre ellos y con las demás organizaciones internacionales, así
como también, favorecer la probidad aduanera, el desarrollo de recursos
humanos, la transparencia, el mejoramiento de los métodos de trabajo y de
gestión de las administraciones de aduanas y el intercambio de mejores
prácticas.

1
Fuente extraída de: Aduana del Ecuador SENAE: https://www.aduana.gob.ec/organizacion-mundial-de-
aduana-oma/
3. Historia de la Organización Mundial de Aduanas
 La historia de la OMA comenzó en 1947, cuando los trece gobiernos europeos
representados en el Comité para la Cooperación Económica Europea acordaron
establecer un Grupo de Estudio. Este Grupo examinó la posibilidad de establecer
una o más uniones aduaneras intereuropeas basadas en los principios del
Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio (GATT).
 En 1948, el Grupo de Estudio creó dos comités: un Comité Económico y un
Comité de Aduanas. El Comité Económico fue el antecesor de la Organización
de Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE), el Comité de Aduanas se
convirtió en el Consejo de Cooperación Aduanera (CCC).
 Después de años de crecimiento de la membresía, en 1994 el Consejo adoptó el
nombre de trabajo Organización Mundial de Aduanas, para reflejar más
claramente su transición a una verdadera institución intergubernamental global.
Ahora es la voz de 180 administraciones aduaneras que operan en todos los
continentes y representan todas las etapas del desarrollo económico. Hoy, los
Miembros de la OMA son responsables de procesar más del 98% de todo el
comercio internacional.2

4. Funciones de la Organización Mundial de Aduanas

 Examinar los aspectos técnicos de los sistemas aduaneros, así como los
factores económicos relacionados con estos, con el intento de proponer un
significado práctico de lograr el grado más alto posible de armonía y
uniformidad.
 Hacer recomendaciones, en su capacidad conciliatoria, por el
establecimiento de disputas concernientes a la interpretación o aplicación de
las Convenciones. Sin embargo, la OMA no es una corte no puede tomar
partido por una parte o por la otra.
 Hacer recomendaciones para asegurar la interpretación uniforme y la
aplicación de las Convenciones.
 Preparar el borrador de las Convenciones.

2
Fuente extraída de: Organización mundial de aduanas: http://www.wcoomd.org/en/about-us/what-is-
the-wco/au_history.aspx
  Proporcionar a los gobiernos interesados, a iniciativa propia o por petición,
información o consejo en cuestiones aduaneras.
 Cooperar con las organizaciones intergubernamentales en cuanto a
cuestiones dentro de su competencia.

5. Países que conforman la Organización Mundial de Aduanas

Los 183 Miembros de la OMA, (3/4 partes de ellos corresponden a países en
desarrollo), procesan, en conjunto, más del 98% del comercio mundial.
N° País N° País N° País N° País

República
1 Afganistán 47 Cuba 93 Kuwait 139 Centroafricana

2 Albania 48 Curazao 94 Kyrgyzstan 140 República Checa

3 Alemania 49 Dinamarca 95 Laos 141 Rumania

4 Andorra 50 Ecuador 96 Letonia 142 República del Congo

5 Angola 51 Egipto 97 Lesoto 143 República Dominicana

6 Antigua y Barbuda 52 El Salvador 98 Líbano 144 Ruanda

7 Arabia Saudita 53 Emiratos Arabes 99 Liberia 145 Samoa

8 Argelia 54 Eritrea 100 Libia 146 Santa Lucia

9 Argentina 55 Eslovequia 101 Lituania 147 Santo Tomé y Príncipe

10 Armenia 56 Eslovenia 102 Luxemburgo 148 Senegal

11 Australia 57 España 103 Macao 149 Serbia

12 Austria 58 Estados Unidos 104 Madagascar 150 Seychelles

13 Azerbaiyán 59 Estonia 105 Malasia 151 Sierra Leona

14 Bahamas 60 Etiopía 106 Malawi 152 Singapur

30 Burundi 76 Honduras 122 Níger 168 Trinidad y Tobago

31 Bután 77 Hong Kong 123 Nigeria 169 Túnez

32 Cabo Verde 78 Hungría 124 Noruega 170 Turkmenistán

33 Camboya 79 India 125 Nueva Zelanda 171 Turquía

34 Camerún 80 Indonesia 126 Omán 172 Ucrania

35 Canadá 81 Irak 127 Países Bajos 173 Uganda

36 Chad 82 Irán 128 Pakistán 174 Union Europea

37 Chile 83 Irlanda 129 Palestina 175 Uruguay

38 China 84 Islandia 130 Panamá 176 Uzbekistán

39 Chipre 85 Israel 131 Papúa Nueva Guinea 177 Vanuatu

40 Colombia 86 Italia 132 Paraguay 178 Venezuela

41 Comores 87 Jamaica 133 Perú 179 Vietnam

42 Congo 88 Japón 134 Polonia 180 Yibuti

43 Corea 89 Jordania 135 Portugal 181 Yemen

44 Costa de Marfil 90 Kazajastán 136 Qatar 182 Zambia

45 Costa Rica 91 Kenya 137 Reino Unido 183 Zimbawe

46 Croacia 92 Kosovo 138 Rusia

Tabla 1 Fuente OMA – Elaboración Propia 3

3
Fuente OMA , http://www.wcoomd.org/en/about-us/wco-members/membership.aspx
6. Importancia de la Organización Mundial de Aduanas
 La OMA, es un organismo cuya presencia es fundamental en el escenario
internacional, ya que de su continuidad dependen muchos de los proyectos y
sistemas que en la actualidad le han dado validez e importancia a las aduanas en
todo el mundo.
 La OMA, propone una serie de estrategias que pretenden equilibrar el control
aduanero y la facilitación aduanera, y esto a través de un correcto programa de
administración de riesgos, además de la constante búsqueda de la colaboración
entre los diferentes países.
 Fija altos estándares de confianza y de corresponsabilidad entre los países, que
ayudan a que estos sistemas de administración de riesgos funcionen de manera
adecuada y efectiva.
 La OMA cuenta con un programa de administración de riesgo, se daría prioridad
a evitar el ingreso a territorio nacional de armas, droga y todas aquellas
sustancias que podrían significar un peligro a la seguridad y la salud pública4.

7. Facilitaciones del comercio

Para que se pueda dar el desarrollo económico de los países es necesaria la

facilitación del comercio y la aduanas cumple un rol muy importante en este tema, ya
que no solo responde a los objetivos fijados por los gobiernos, sino también garantiza
controles eficaces para asegurar los ingresos fiscales, el respeto de la legislación
nacional, la seguridad y la protección de la sociedad.

Los procedimientos aduaneros deben ser eficaces y eficientes para que puedan influir
en la competitividad económica de las naciones, en el crecimiento del comercio
internacional y en el desarrollo del mercado global.

En un medio mundial altamente competitivo, el comercio y las inversiones

internacionales fluyen hacia países que ofrecen mayor eficacia, ayuda y facilidades. Al

4
Fuente extraída de: EduRed: https://www.ecured.cu/Organizaci%C3%B3n_Mundial_de_Aduanas
mismo tiempo, disminuyen rápidamente en países considerados por las empresas como
burocráticos y sinónimos de costos elevados. Los procedimientos y sistemas aduaneros
no pueden ser utilizados como barreras al comercio internacional.

Se debe tener en cuenta que las iniciativas de facilitación del comercio deben
beneficiar tanto a la comunidad empresarial como a los gobiernos. La comunidad
empresarial se beneficia al obtener una mayor competitividad en los mercados
nacionales e internacionales debido a la reducción de los retrasos y los costos que se
logran con un movimiento de mercancías previsible y eficiente a través de las fronteras.

Las administraciones nacionales pueden utilizar procedimientos modernos para

mejorar los controles, garantizar una adecuada recaudación de los ingresos y, al mismo
tiempo, contribuir al desarrollo económico a través del aumento del comercio y el
fomento de la inversión extranjera.

Se sabe que existe un número significativo de Miembros de la OMA los cuales son
países en desarrollo pero menos adelantados para los que se necesita de un control
eficaz y una mejor facilitación del comercio lo cual daría lugar a mayores ingresos para
sus gobiernos, estos ingresos contribuyen significativamente a los programas destinados
a aumentar el bienestar social y económico de sus ciudadanos.

Para el caso de los países mencionados anteriormente, la OMA trabaja vinculando

los compromisos asumidos por la comunidad internacional para ayudar a los países
menos adelantados a lograr una integración beneficiosa y significativa en el sistema
multilateral de comercio y economía mundial.

La OMA ha manifestado su voluntad de participar como asociada de desarrollo con

otras instituciones internacionales en la creación de capacidad. La OMA logrará esto
mediante la prestación de actividades de asistencia técnica destinadas a mejorar el papel
del comercio en el desarrollo y ayudando a eliminar los cuellos de botella
procedimentales e institucionales en la aduana que aumentan los costos de transacción.5

5
Fuente extraída de: Organización Mundial de Aduanas
http://www.wcoomd.org/en/topics/facilitation/overview/benefits-expected-from-trade-facilitation.aspx
8. Instrumentos

8.1 Convenio que establece el Consejo de Cooperación Aduanera.

El convenio que establece el consejo de cooperación aduanera se llevó a cabo en

Bruselas el 15 de diciembre de 1950, este es uno de los primeros convenios que se
firmaría donde se verían las normas que todo país asociado debería seguir, así como los
requisitos tanto de entrada como de salida. El convenio dictamina lo siguiente:

Considerando conveniente asegurar el más alto grado de armonía y uniformidad en

sus sistemas aduaneros, y especialmente en lo que concierne al estudio de los problemas
inherentes al desarrollo y perfeccionamiento de la técnica aduanera en conexión con la
legislación aduanera, Convencidos de que redundaría en los mejores intereses del
Comercio: Internacional el promover la cooperación entre Gobiernos en esta materia
teniendo en mente los factores económicos y técnicos6.

Así como los países, los miembros del consejo también tenían que realizar distintas
funciones entre estas7:

 Estudiar todos los asuntos relacionados con la cooperación en materia

aduanera, que las Partes Contratantes acuerden promover de conformidad
con los propósitos generales del presente Convenio:
 Examinar los aspectos técnicos, así como los factores económicos
relacionados con la materia de los sistemas aduanales, con miras a proponer
a sus Miembros medidas prácticas para la obtención del más alto grado
posible de armonía y uniformidad.
 Preparar los proyectos de convenio y enmiendas de los mismos, y
recomendar su adopción por los Gobiernos interesados.
 Hacer recomendaciones para asegurar la interpretación y aplicación
uniformes de los convenios concluidos como resultado de sus trabajos, así
como los concernientes a la nomenclatura para la Clasificación de
Mercancías en Tarifas Aduanales y a la Valoración de mercancías para Fines
Aduanales, elaborados por el Grupo Europeo de Estudios Aduanales y, con
6
Fuente: Cámara de comercio internacional
http://www.comerciointernacional.com.mx/ci/mapajuridico/acuerdos/Convenio%20Constitutivo%20del
%20Consejo%20de%20cooperacion%20aduanera.pdf
7
Fuente: Cámara de comercio internacional
htto://www.comerciointernacional.com.pe/mapajuridico/convenio/funciones
 tal fin, desempeñar las funciones que se le asignen específicamente en esos
Convenios, de acuerdo con las disposiciones de los mismos:
 Hacer recomendaciones, como conciliador, para la solución de las disputas
concernientes a la interpretación o aplicación de los Convenios a los que se
hace referencia en el párrafo anterior.
 Asegurar la circulación de información relacionada con reglamentos y
procedimientos aduaneros.
 Por su propia iniciativa o cuando se le soliciten, proporcionar a los
Gobiernos interesados información o asesoría en materia aduanera dentro de
los objetivos generales del presente convenio, y hacer recomendaciones al
respecto.
 Cooperar con otras organizaciones intergubernamentales en relación a
asuntos que estén dentro de su competencia.

8.2 Convenio internacional del Sistema Armonizado (SA) de designación y codificación

de mercancías.

El Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías (Sistema

Armonizado) es una nomenclatura internacional de productos que está en vigor desde el
1º de enero de 1988. Se aplica principalmente a las operaciones de aduanas, como la
clasificación y la valoración, aunque también es útil en las esferas de compilación de
estadísticas del comercio, y de normas de origen y en toda clase de transacciones
comerciales internacionales (transportes, seguros, etc.). 8

El Sistema Armonizado (SA) contribuye a la facilitación del comercio internacional

al proporcionar una base común para la clasificación de las mercancías. El Convenio
sobre el SA tiene actualmente 102 Partes Contratantes, y unos 170 países aplican
nomenclaturas de productos para los aranceles aduaneros y las estadísticas del comercio
basadas en él.

8
Fuente: https://www.wto.org/spanish/tratop_s/tradfa_s/intergov_s.htm#top
8.3 Convenios de procedimientos

8.3.1 Convenio internacional para la simplificación y armonización de los regímenes

aduaneros

El convenio para la simplificación y armonización de los regímenes aduaneros o

también conocido como Convenio de Kyoto fue acordado en mayo de 1973 (Bruselas),
consta de dos partes. La primera contiene 19 artículos que establecen las disposiciones
generales indispensables para la aplicación del instrumento, la segunda consta de 31
anexos los cuales se dan referencia a un procedimiento aduanero en específico

Cada anexo cuenta con una serie de definiciones que dan a conocer los principales
términos aduaneros utilizados estos pueden ser usados una vez que 5 de las partes
contratantes lo hayan aceptado.

El Convenio de Kyoto está abierto a la adhesión de cualquier Estado, así como de las
uniones aduaneras o económicas. En la actualidad, el Convenio de Kyoto tiene 59
Partes Contratantes. Sus 31 anexos son instrumentos reales de armonización de
procedimientos aduaneros, puesto que contienen los principios que se han de incorporar
en la legislación nacional. En el momento de la adhesión al Convenio, un Estado tiene
que aceptar como mínimo un anexo. Más adelante, cada uno de los anexos restantes se
puede aceptar por separado. A los efectos de los derechos y obligaciones de una Parte
Contratante, cada uno de los anexos que haya aceptado junto con el cuerpo del
Convenio constituye un único instrumento jurídico. Los países pueden seleccionar los
anexos que les permitan limitar sus obligaciones a aquellas secciones determinadas de
su legislación que deseen modernizar o poner en consonancia con la práctica
internacional.9

 Los anexos del Convenio de Kyoto, desde anexo A hasta anexo J:

 Anexo A: Formalidades previas a la presentación de la declaración de

mercancías.
 Anexo B: Despacho para consumo.
 Anexo C: Despacho de las mercancías a la exportación.
 Anexo D: Origen de las mercancías.

9
Fuente: https://www.wto.org/ing/tratop_s/tradfa_s/intergov_s.htm#top
  Anexo E: Procedimientos de despacho condicional y tráfico de
perfeccionamiento
 Anexo F: Procedimientos aduaneros especiales.
 Anexo G: Relaciones entre las personas dedicadas al comercio internacional y
las administraciones de aduanas.
 Anexo H: Controversias e infracciones.
 Anexo J: Aplicaciones aduaneras de las computadoras.

8.3.2 Convenio de Kyoto revisado (OMA)

En 1999 la Organización mundial de aduanas (OMA) termino de realizar una

revisión completa del convenio de 1973. La revisión se llevó a cabo para proporcionar a
las administraciones de aduanas un conjunto moderno de principios uniformes que
permitiría que los procedimientos aduaneros sean más sencillos, fáciles y previsibles,
además de un control aduanero eficaz. El convenio revisado de Kyoto adquirió el
nombre de El programa de normalización y simplificación de los procedimientos
aduaneros para el siglo XXI.

La revisión se hizo necesaria debido a los cambios radicales acaecidos en el

comercio, los transportes y las técnicas administrativas desde que se aprobó el
Convenio. Otro motivo era que el Convenio no había contribuido de manera
significativa a la armonización y simplificación de los procedimientos aduaneros en el
mundo. Habida cuenta de la estructura original del Convenio y de las escasas
obligaciones que imponía a las administraciones respecto de la aplicación de las
disposiciones jurídicas, en el entorno moderno del comercio internacional ese
instrumento no contribuye a la meta de simplificar y armonizar los procedimientos
aduaneros. Además, sólo un pequeño número de Partes Contratantes había aceptado los
distintos anexos, y, asimismo, muchas Partes Contratantes habían formulado reservas
respecto de las disposiciones jurídicas de los anexos que habían aceptado.10

8.3.3 Convenio ATA

Al convenio de ATA se le llama así por la junta donde se designó el Convenio

Aduanero sobre el Cuaderno ATA para la importación temporal de mercancías
aprobado por el Consejo de Cooperación Aduanera, en Bruselas, Bélgica en 1961.

10
Fuente: https://www.wto.org/spanish/simpl/tratop_s/tradfa_s/intergov_s.htm#top
8.3.3.1 Cuadernos ATA- (Admisión Temporal de Mercancía)

Documento de admisión temporal que permite que tus mercancías puedan viajar fuera
de las fronteras nacionales con el fin de:
 Ser expuestas en ferias y exposiciones.
 Ser utilizadas para la realización de trabajos o servicios de tipo profesional.
 Ser presentadas como muestras comerciales por representantes.
El cuaderno de ATA está dirigido a.
 Exportadores.
 Empresas o particulares.
 Profesionales, que vayan a realizar trabajos en el extranjero, tanto por cuenta
ajena como propia, que necesiten llevar mercancías o equipos a otro país.

Con un único documento podrás trasladar tus mercancías entre diferentes territorios
aduaneros, sin necesidad de realizar las gestiones de exportación o importación
temporal específicas en cada uno de ellos. La simple presentación del cuaderno de
admisión temporal de mercancías ante las aduanas, te permitirá la entrada o salida.
También podrás solicitar el seguro ATA.11 Cabe resaltar que el ATA es válido durante
12 meses costando un total de 155 euros, la entrega se realizara 48 horas una vez hecha
la solicitud.

8.3.4 Convenio Aduanero relativo a la admisión temporal (Convenio de Estambul)

El Convenio de Estambul, que entró en vigor el 27 de noviembre de 1993, combina

en un instrumento jurídico todos los acuerdos existentes que abarcan la admisión
temporal de mercancías en un Estado o unión aduanera procedentes de otro Estado o
unión aduanera y crea un marco para dar cabida a las prescripciones futuras. 

El Convenio prevé asimismo seguir usando el cuaderno ATA la admisión temporal, y

amplía su aplicación. En la actualidad cuentan 35 Partes Contratantes más 8 signatarios
sujetos a ratificación. Está abierto a la adhesión de cualquier Estado o unión aduanera o
económica.1 Como se espera que durante algún tiempo no todos los que aplican el
régimen de cuadernos ATA y CPD. Partes Contratantes en el Convenio de Estambul, el
Consejo de la OMA ha adoptado una recomendación por la que invita a las Partes

11
Fuente: Cámara de comercio española: https://www.camara.es/comercio-exterior/cuaderno-de-
admision-temporal-de-mercancias-ata
Contratantes a adoptar los cuadernos ATA y CPD independientemente de que sean
expedidos en el marco del Convenio de Estambul o de otros instrumentos jurídicos.12

8.4 Convenios de Asistencia:

8.4.1 Convenio Internacional sobre asistencia mutua administrativa para la prevención,

investigación y represión de las infracciones de aduanas (Convenio de Nairobi)

En vista de la expansión generalizada de las infracciones en materia de aduanas en

todos los países, el Consejo de la OMA sintió en 1974 la necesidad de ir más allá del
desarrollo y la promoción de acuerdos bilaterales y multilaterales, que hasta entonces
eran los instrumentos normalizados de cooperación aduanera. El Convenio de Nairobi
fue redactado entre 1974 y 1977 con el fin de combatir el fraude aduanero. Consta de un
cuerpo principal y 11 anexos, uno de los cuales ha de ser aceptado, como mínimo, por
cada Parte Contratante. No se permite la aceptación con reservas.13

9. Documento internacional autorizado por la OMA - Marco normativo SAFE

9.1 Definición

El Marco Normativo SAFE es un marco que permite fortalecer y mejorar los

programas y prácticas existentes, los Miembros de la OMA han desarrollado un Sistema
que reforzará la seguridad y la facilitación del comercio internacional. Se trata del
Marco Normativo SAFE de la OMA destinado a asegurar y facilitar el comercio global
(en adelante, “Marco SAFE”). El Marco SAFE establece principios y normas y, los
presenta para que los Miembros de la OMA los adopten como fundamentos básicos, En
efecto, la OMA cuenta con la participación de sus Administraciones aduaneras
miembros que representan el 99% del comercio mundial.14

12
Fuentes: https://www.wto.org/stamb/tratop_s/tradfa_s/intergov_s.htm#top
13
Fuentes: http://sinergiafc.com/articulo/convenio-nairobi
14
Fuente Marco Normativo SAFE, Pág. 6
http://www.aduanas.gub.uy/innovaportal/file/11811/1/marco_safe_2015_en_espanol.pdf
9.2 Objetivos

Objetivos y principios del Marco SAFE El Marco SAFE tiene por finalidad

 Crear normas que garanticen la seguridad mundial para promover la seguridad y

previsibilidad de los países que integran.
 Reforzar la cooperación entre las Administraciones aduaneras para mejorar su
capacidad de detectar envíos de alto riesgo.
 Reforzar la cooperación entre las Administraciones aduaneras y los demás
organismos gubernamentales que participan en el comercio internacional.
 Promover el movimiento fluido de las mercaderías a través de cadenas logísticas
internacionales seguras.

9.3 Beneficios
Los beneficios del marco SAFE engloba a 2 entidades:

Gobierno

 Asegurar y facilitar el comercio.

 Contribuir al crecimiento y desarrollo económico.
 Mejorar la recaudación fiscal.
 Permitir la inversión extranjera.

Empresas

 Estimula a los vendedores y a los compradores, ya que les permite enviar su

mercancía más fácil.
 Reducción de número de controles, lo cual se traduce en ahorros de tiempo y
costos.

9.4 Aduanas

Tradicionalmente, las Administraciones aduaneras inspeccionaban la carga y los

medios de transporte cuando llegaban a sus puertos nacionales. Hoy en día, se deben
implementar mecanismos que permitan inspeccionar y examinar la carga y los medios
de transporte antes de su llegada. La Administración aduanera contribuye tanto a
asegurar como a facilitar el comercio mundial.
 El principio básico de este es el uso de información electrónica anticipada para
identificar la carga y los medios de transporte de alto riesgo. A través de herramientas
de selección automatizadas, las Administraciones aduaneras identifican los envíos que
representan un riesgo elevado lo antes posible en la cadena logística, en el puerto de
partida o incluso antes.

Con el fin de garantizar la eficacia del proceso y que éste no obstaculice el

movimiento de las mercancías, las Administraciones aduaneras deberán emplear
tecnologías modernas para inspeccionar los envíos de alto riesgo. Estas tecnologías
comprenden, entre otras, las máquinas de rayos gama y de rayos X de gran potencia, así
como los dispositivos para detectar radiación. Otro componente fundamental es el uso
de tecnologías modernas para preservar la integridad de la carga y de los contenedores

9.4.1 Alcance

Para la aplicación de los procedimientos de control aduanero integrados es

indispensable contar con la autoridad legal que permitirá a las Administraciones
aduaneras solicitar al exportador y al transportista, que presenten información
electrónica anticipada para llevar a cabo la evaluación de riesgos en materia de
seguridad. Además, los procedimientos integrados de control aduanero implican la
colaboración transfronteriza entre las Administraciones aduaneras sobre la evaluación
de riesgos y control aduanero, a fin de fortalecer la seguridad general y el proceso de
levante de las mercancías, lo que requiere un fundamento legal.15

9.4.2 Medidas generales de control

El Convenio de Kioto Revisado estipula que todas las mercancías, e incluso los
medios de transporte, que entren o salgan del territorio aduanero, estarán sujetas al
control aduanero. A efectos de la Norma, la integridad del envío debe garantizarse
desde el momento en que las mercancías se cargan en el contenedor, o cuando no se
utilizan contenedores, en los medios de transporte hasta el momento en que dejan de
estar sujetos al control aduanero en su lugar de destino, en el caso en que no se utilicen
contenedores.

15
Fuente Marco Normativo SAFE, Pág. 13
http://www.aduanas.gub.uy/innovaportal/file/11811/1/marco_safe_2015_en_espanol.pdf
9.4.3 Evaluación de riesgos

Para que este reconocimiento mutuo de los controles sea posible, las Aduanas
deberán acordar cuáles serán las normas sistemáticas de control y de gestión de riesgos;
cómo se realizará el intercambio de información y de perfiles de riesgos, así como
también cómo se realizará el intercambio de información aduanera.

9.4.4 Controles en el lugar de partida

La oficina aduanera del lugar de partida debe tomar todas las medidas necesarias
para identificar el envío y detectar cualquier interferencia no autorizada a lo largo de la
cadena logística. En el caso de los envíos marítimos en contenedores, cualquier
inspección u otra acción deberán basarse en los principios de la gestión de riesgos y
efectuarse antes de cargar los contenedores en el barco.

9.4.5 Declaración de exportación de mercancías

El exportador o su agente deben presentar a la Aduana del lugar de exportación una

declaración electrónica anticipada de exportación de las mercancías antes de cargarlas
en los medios de transporte o en los contenedores que se utilizarán para su exportación

9.4.6 Declaración de importación de mercancías

El importador o su agente deben presentar a la Aduana del lugar de importación una

declaración electrónica anticipada de importación de las mercancías antes de la llegada
de los medios de transporte a la primera oficina de aduanas, o para los envíos marítimos
de contenedores antes de cargarlos

9.4.7 Declaración de la carga

El transportista o su agente deben presentar ante la Aduana del lugar de exportación o

de importación una declaración electrónica anticipada de la carga.

9.4.7.1 Transporte marítimo

 Carga en contenedores: 24 horas antes de realizar la carga en el puerto de salida.
 Carga a granel/fraccionada: 24 horas antes de llegar al primer puerto en el país
de destino
9.4.7.2 Transporte aéreo
 Vuelos de corto recorrido: antes del despegue de la aeronave.
 Vuelos de larga duración: 4 horas antes de llegar al primer aeropuerto en el país
de destino.

9.4.7.3 Transporte ferroviario

 2 horas antes de llegar a la primera estación en el país de destino

9.4.7.4 Transporte terrestre

 1 hora antes de llegar al primer puerto en el país de destino.

9.4.8 Seguridad de la TIC

El uso de la TIC, en general, y del intercambio electrónico de información en redes

abiertas, en particular, requiere una estrategia detallada en materia de seguridad
informática. La seguridad informática es, por lo tanto, una parte integral de cualquier
estrategia de seguridad de la cadena logística aduanera. Para poder elaborar una
estrategia efectiva y eficiente en materia de seguridad de la TIC, las Aduanas deben
llevar a cabo una evaluación de riesgos.

Las firmas digitales, o infraestructura de claves públicas, pueden jugar un rol importante
para asegurar el intercambio electrónico de datos.

9.4.9 Los Operadores Económicos Autorizados y la aduana

 Garantizar la confidencialidad de la información comercial y sensible en materia

de seguridad y que la información entregada sea utilizada sólo a los efectos para
los cuales se proporcionó
 Seguir activamente con la implementación, total y oportuna, de las capacidades
de intercambio de datos por vía electrónica entre todas las partes pertinentes de
la información utilizada para el levante de las mercancías/carga, a reserva de las
leyes en vigor sobre la privacidad de datos. Se disuadirá el uso de documentos
con firmas manuscritas
 Trabajar conjuntamente para cumplir el compromiso adquirido por el OEA de
presentar y utilizar información electrónica anticipada para evaluar los riesgos16

16
Fuente Marco Normativo SAFE, Pág. 67
http://www.aduanas.gub.uy/innovaportal/file/11811/1/marco_safe_2015_en_espanol.pdf
10. Los Operadores Económicos Autorizados (OEA)

10.1 Definición

Para tener una mayor conocimiento sobre los OEA se debe tener una clara definición
sobre esta, por lo que según el marco SAFE es aquella persona involucrada en el
movimiento internacional de mercancías que ejerza cualquier función que haya sido
aprobado o en nombre de una administración aduanera nacional de acuerdo a las normas
de la OMA u otras normas de seguridad equivalentes de la cadena de la logística 17. Cabe
resaltar que este concepto fue recién introducido en junio del 2007 por el marco SAFE y
a su vez este documento brinda una serie de normas técnicas básicas para la
implementación de los Operadores Económicos Autorizados.

A continuación se enlistara aquellos que pueden convertirse en Operadores Económicos

Autorizados:

OEA
Fabricantes
Importadores
Exportadores
Brokers
Transportistas
Consolidadores
Intermediarios
Puertos
Aeropuertos
Almacenes
Distribuidores
Tabla 2 Fuente SIICEX – Elaboración propia18

Según el la revista dinero se entiende el OEA como la certificación que otorga la

autoridad aduanera a una empresa que demuestra estar comprometida con la seguridad
en toda su cadena de suministro, mediante el cumplimiento de requisitos en materia de
seguridad e historial satisfactorio de obligaciones aduaneras. Dicho cumplimiento
17
Fuente OMA, http://www.wcoomd.org/-/media/wco/public/es/pdf/topics/facilitation/instruments-
and-tools/tools/safe-package/safe_package_x_es.pdf?la=en
18
Fuente SIICEX, http://www.siicex.gob.pe/siicex/documentosportal/830708030radDF7B0.pdf
genera una serie de beneficios en sus operaciones de comercio exterior y el
reconocimiento como una empresa segura tanto para sus asociados de negocio como
para las autoridades de control.19

10.2 Operadores Económicos Autorizados (OEA) en el Perú

En el Perú existe el programa de OEA, que viene ser una certificación que es de
carácter voluntaria y gratuita otorgada por SUNAT, gracias a esta certificación servirá
de apoyo para aquellos operadores que cumplan con determinados estándares de
seguridad requeridos para el comercio exterior, a su vez de cumplir la normatividad
vigente brindada por la SUNAT, sistema adecuado de registros contables y logísticos y
solvencia financiera, obteniendo de ésta forma, simplificación en los controles y
trámites Aduaneros.

Según la SUNAT deben de tomar en cuenta algunos aspectos claves e indispensables

al momento de presentar el requerimiento para obtener la certificación de OEA tales
como20:

- Trayectoria satisfactoria de cumplimiento de la normativa vigente

- Sistema adecuado de registros contables y logísticos que permita una

trazabilidad

- Solvencia financiera debidamente comprobada

- Nivel de seguridad adecuado

Esto permite a que cualquier empresa que no cumpla con estos requisitos se le
rechace su solicitud o en caso de que ocurra alguna observación durante el proceso de
certificación, la organización deberá de subsanarlas para así la SUNAT una vez
cerciorado que las observaciones han sido corregidas, esta pueda otorgarle tal
certificado.

10.2.1 Beneficio de la certificación de OEA

- Consultas, orientación y capacitación periódicas.

19
Fuente, http://www.dinero.com/negocios/articulo/abc-del-operador-economico-autorizado/137727
20
Fuente SUNAT decreto legislativo N° 1235
http://www.sunat.gob.pe/orientacionaduanera/oea/marco_normativo/dleg-1235.pdf
 - Las inspecciones físicas para exportación que se realiza la SUNAT se ven
disminuidas, es decir debido a que ya hay una confianza originada gracias a la
certificación de OEA.

- Logra obtener una atención preferencial con respecto a otras que no posees
dicho certificado.

- El tiempo de espera para determinados trámites de exportación se ve reducido

por contar con tal certificado.

- Seguridad en las operaciones del comercio exterior.

- Reconocimiento internacional en sus relaciones comerciales con otros países.

10.2.2 Principales empresas con certificación de OEA

Actualmente en el Perú existen un total de 48 empresas que poseen la certificación

de OEA, dentro de las cuales se encuentran empresas de tipo exportador, importador,
agencia de aduanas y almacén de aduanas21. Es por ello que se vio considerable en
realizar una tabla en la cual se muestra las empresas con mayor relevancia en el
comercio exterior.

Tipo de operador de comercio exterior Nombre de la empresa

Importador EXSA S.A
Exportador Agencias RANSA S.A
Exportador Corporación REY S.A
Exportador CAMPOSOL S.A
Exportador KIMBERLY-CLARK Perú S.R.L
Exportador Exportadora Frutícola del Sur
Exportador DAMPER Arequipa S.A.C
Exportador ECO-ACUICOLA S.A.C
Agencia de Aduana Carlos Bello S.A.C
Agencia de aduana Agencias RANSA S.A
Agencia de aduana SCHARFF Logística Integrada S.A
Agencia de aduana TRANSOCEANIC S.A
22
Tabla 3 Fuente SUNAT – Elaboración propia

21
Fuente SUNAT, http://www.sunat.gob.pe/orientacionaduanera/oea/empresasCertificadas.html
22
Fuente SUNAT, Empresas Certificadas,
http://www.sunat.gob.pe/orientacionaduanera/oea/empresasCertificadas.html
11. Conclusiones

 La OMA tiene un papel importante en la promoción de las normas

internacionales de cooperación y abordar los nuevos desafíos para las aduanas y
el comercio. Es profundamente involucrados en el diseño e implementación de
políticas de todo el mundo que integran medidas, que ayudan a garantizar la
seguridad de la cadena de suministro, combatir la falsificación, promover el
comercio y el desarrollo, así como garantizar la recogida eficaz de los ingresos
aduaneros.
 La OMA, es un organismo cuya presencia es fundamental en el escenario
internacional, ya que de su continuidad dependen muchos de los proyectos y
sistemas que en la actualidad le han dado validez e importancia a las aduanas en
todo el mundo.
 Representan un organismo que equilibra las políticas internacionales de
comercio.

12. Bibliografía
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